工程结算管理办法

PAGEPAGE11工程结算管理办法第一章：目的第一条为提高集团及各项目公司专业化管理水平，规范工程结算的管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程结算工作的效益，制定本管理办法。第二章：范围第二条本管理办法适用于金峰地产及其下属项目公司的工程结算的管理。第三章：职责第三条集团成本管理部负责本办法的实施、指导、监督检查。第四条集团公司及其下属各项目公司从事工程预算结算的计价、审批及其他有关责任人员负责贯彻执行本办法。第五条结算审计须由项目公司上报审计方案报集团公司审批后，方可委托审计。（见附件四《工程结算报审批表》）第四章：方法与过程控制第六条工程结算工作应遵循的原则1廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德。2准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。3合理低价原则：工程结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。4信息通达原则：工程预结算在编制时应考虑适应成本核算、成本分析等多方面的需要，对资料、信息应及时整理，并根据工作需要提供给需要信息的相关部门。第七条工程结算工作的一般规定1集团成本管理部是工程结算工作的主要管理能部门，其派出的审价专员代表项目公司对工程预结算工作负主要责任，项目公司相关人员（主要是工程科）应积极配合、参与并负相应责任。2工程结算工作应根据项目的总开发进度计划制定预结算编制的计划，统筹安排，分清轻重缓急，做到早做、快审、准确。3委托造价咨询机构编制工程结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明，并明确要求有审核质量要求和相关奖罚办法。4由集团成本管理部及其派驻项目的审价专员组织，工程技术科等积极配合，及时整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：1)材料价格（政府指导价格如信息价格）；2)招标、招标答疑、投标文件、询标记录、中标通知书等确定合同价格的文件（包括双方达成一致的预算书或清单等）；3)工程合同、补充协议（包括合同审批表）；4)施工组织设计方案、施工图、竣工图（建设单位现场工程师签字确认）、图纸会审记录、现场与结算有关的隐蔽工程验收单、原地坪标高；5)双方确认的所有工程设计变更签证、价格签证、建设单位联系单、设计变更及相应的预算书、图像资料；设计变更及现场签证台帐目录（合同归属）；6)开工报告、工程主体验收报告、竣工验收报告（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；7)现场文明标化验收证明、其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。第八条工程结算管理细则，实行多级核对的原则：1项目公司委托审计的项目必须报集团成本管理部复查后定案。2咨询公司审核的项目必须由集团成本管理部完成复核后定案，签订咨询审计合同需集团成本管理部审批后方可签订合同。第九条工程结算管理流程1为能准确提供工程成本数据，配合财务出具财务报告，具备结算条件的项目，各项目公司及时向施工承包单位发出《工程结算通知书》（附件一），要求施工单位根据要求上报结算资料或施工单位自行上报结算资料；2项目公司、集团成本管理部接到施工单位上报结算资料时，应要求施工单位同时提供关于结算的《授权委托书》（附件二）和《工程结算审核承诺书》（附件三）。上述资料齐备后，综合科审价专员将《工程结算资料清单》（附件五）发给施工单位，完成结算资料审查，未满足要求的，结算资料退回施工单位重新报送；通过结算资料审查后，报工程科（竣工资料是否移交完全备案、施工水电费情况、分包项目及甩项工程的情况）、综合科审价专员（甲供材料汇总清单、联系单数量的核对）、财务科（是否有其它扣款和代交款项）、分管领导、总经理审核、审批后进入结算审计流程；上报结算的申报表中必须注明工程分包状况、甲供材料名称数量和单价、水电费支付情况、工程质量、工期情况、施工单位联系人及电话等内容，备齐相关资料经相关部门及领导签字审批后上报。审核同意后与施工单位签定《建设工程预结算审核定案确认书》开始3工程结算程序：开始项目公司发出《工程结算通知书》项目公司发出《工程结算通知书》或施工单位自行上报结算资料签署《授权委托书》和《工程结算承诺书》施工单位报送结算资料签署《授权委托书》和《工程结算承诺书》施工单位报送结算资料项目公司综合科审价专员项目公司综合科审价专员发给承包单位《工程结算报审审批表》和《工程结算资料清单》，进行结算资料审查。通过结算资料审查通过审批项目公司工程技术部（竣工资料是否移交完全、施工水电费情况、分包项目及甩项工程的情况）项目公司工程技术部（竣工资料是否移交完全、施工水电费情况、分包项目及甩项工程的情况）综合科审价专员（甲供材料汇总清单、联系单数量的核对）、计划财务部（代缴费用说明、是否有其它扣款）、分管领导、总经理审核、审批集团成本管理部集团成本管理部负责工程结算审核负责完成完成4所有工程结算须填写《工程结算审批表》（见附件四）。5为防止承包单位高估结算，应与承包单位在工程合同中约定控制办法。要求原合同未明确有关审计费用的，应让施工单位签承诺书：要求报送的结算造价核减额在审核总价5%以内（含5%）的造价咨询酬金由甲方支付，若结算造价最终核减额超出5%，则因造价超出而引起的造价咨询酬金之增加部分由承包方支付，收费标准按相关文件执行（应在接收施工单位上报结算资料时强调确认此内容，必须签署《工程结算审核承诺书》）。6为方便客户入住，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的结算优先办理：主体工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后依据合同约定审核时间及时审核，须报公司复审的项目6个月内核定完毕，其余工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后3个月内核定完毕。7项目公司审价专员必须建立甲供材料的三方领用台帐和签字记录及付款台帐，对领用单原件进行存档，在结算时提交给审计人员，以便于结算扣减。8工程结算分析竣工结算完成之后，应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，协助考核相关部门的责任成本，并总结项目目标成本控制的经验和教训。9其他规定1）造价信息的整理利用：项目公司应及时总结成本管理的经验和教训，并写出专题总结分析报告；集团成本管理部要作好各项目的成本分析汇总，分析各项技术经济指标，并在工程完工结算及每期工程开发完成时汇报相关数据至总经理室并备案。2)项目公司务必严格执行本管理办法，如在执行过程有与实际情况不适合之处，可根据实际情况作相应修改指示，报送集团成本管理部核实，由分管领导批准后方可实施。第十条附件、表格附件一:《工程结算通知书》附件二:《授权委托书》附件三:《工程结算审核承诺书》附件四:《工程结算报审审批表》附件五:《工程结算资料清单》附件六:《工程结算工作交接单》附件七：《工程结算审核会签表》附件八：《结算初审成果确认协议书》附件九：《建设工程预结算审核定案确认书》：附件十：《审计委托合同格式》附件一工程结算通知书致：现工程已竣工，具备结算条件，请贵公司准备完整的结算资料，按《合同》规定的计价条款，本着实事求是的原则，办理结算，并于年月日前报送结算资料（含电子版结算资料），如逾期未报，由此引起的一切法律和经济责任，均由贵方承担。同时，请贵司根据本通知附件，填写相应资料，以便于加快今后结算进展。附件：《授权委托书》《工程结算审核承诺书》特此通知！公司名称（盖章）：日期：年月日附件二授权委托书本授权委托书声明：我系法定代表人，现委托为我公司的全权代理，身份证号为，造价员编制证号为，以我公司的名义全权处理工程的结算事项，授权代理人在结算及谈判过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我公司全部予以承认。代理人无转委权，本委托自本结算完成后自动失效。授权代理人：（签字）性别：联系电话：法人代表人：（签字、盖章）授权委托日期：年月日附件三工程结算审核承诺书致：现工程已经竣工，具备了结算条件，请贵公司按《合同》规定的计价条款、本着实事求是的原则，办理竣工结算。同时我司对本工程送审结算的质量以及资料的完整性负责，据此，我司特作以下承诺：1、根据相关文件规定，我司愿承担最终审定造价核减比例超出文件规定而引起的造价咨询酬金或审核费用以及送审结算漏算或少算，经结算审计后核增部分引起的造价咨询酬金或审核费用。2、相关我司承担的费用，在领取结算审核报告时支付，如无支付能力，我公司同意在贵公司支付我公司的工程款中扣除并直接支付咨询公司或审核人。3、我司对本工程送审结算资料的完整性、准确性负责，设计变更或现场签证已齐备，并根据合同规定执行。特此承诺。承诺人：公司名称（盖章）年月日附件四工程结算报审审批表（方案）工程名称施工单位合同号送审造价元报审结算情况：综合科需说明甲供材料的情况并提高附表工程科需说明分包、甩项工程的情况及水电费用的情况财务科需说明代缴费用的情况分管领导总经理集团公司工程技术部成本管理部分管领导总经理综合科审核结算资料的完整性、审核甲供材料情况等工程科审核竣工资料是否完全移交、施工水电费抄表计量情况、保修及维修扣款情况、分包、甩项工程的情况及水电费用的情况财务部审核已付款情况及是否有其他借款及说明代缴费用应扣款的情况分管领导及总经理审批同意后纳入结算审核流程附件五工程结算资料清单序号资料名称有/无页数1工程招标文件2招标答疑纪要3工程施工合同4补充合同或协议书5承诺书6投标标书（含施工组织设计）7中标通知书8询标记录9工程施工图（全套：土建、安装）、竣工图（建设单位现场工程师已确认）10图纸会审纪要11设计变更联系单、施工联系单、会议纪要、签证单及图像资料12工程地质勘探报告13开工报告、主体验收报告、竣工验收报告14现场文明标化验收证明或报告15与结算有关的隐蔽工程验收记录16打桩记录17施工过程中双方签证资料18甲供材料明细表19工程预（结）算书（加盖送审、编制单位公章、预算员专用章）20工程预（结）算工程量计算稿21施工用水、电读表数量证明22其他资料项目名称：施工单位经办人：项目公司接收人：年月日年月日附件六工程结算工作交接单申报单位合同编号项目名称建筑类别建筑面积平米施工单位送审造价元合同造价元已付工程款元申报单位审核造价开工日期年月日竣工日期年月日专业□土建□安装□其它申报单位经办人：联系电话成本部联系电话工程分包情况说明：工程甲供材料情况说明：结算资料情况说明:申报单位审核意见及处理意见：签字：日期：签字：日期：本表由申报单位工程成本部门填写。附件七工程结算审核会签表项目名称：建设单位施工单位合同编号送审造价审定造价核减额本审核内容包括：集团成本管理部集团工程技术部集团财务部分管领导总经理备注注：项目公司会签表可根据此表格扩展附件八结算初审成果确认协议书甲方：乙方：由甲方开发建设，乙方承建的项目，现结合双方签定的合同，合同的施工范围为，已竣工交付，办理竣工结算。双方本着“实事求是、客观公正”的原则，结合合同、施工情况、竣工图纸、现场签证等相关资料，经多次核对，对乙方上报的决算报价中错算、多算、漏算与实际不同的工程予以更正，初步形成统一意见；现甲乙双方一致确认该合同项目的结算价格为元、大写：元。最终造价以建设单位复核为准，并确认下列事项：