某大型家电集团微波电器事业部通用分权规范手册

职能模块：财务管理,,,,,,,,,,,

"流程设计原则：

1.按照财务管理的内容对财务管理的职能流程进行划分；

2.包括：综合管理、预算管理、风险管理、投资管理、成本管理、资金与付款管理、税务管理、工厂财务管理、磁控管公司特殊业务流程、模具公司特殊业务流程。",,,,,,,,,,,

序号,职能事项,分权原则,流程级别,重要度,终审,流程,相关表格,相关文件,流程形式,备注1,备注2

001综合管理,,,,,,,,,,,

1,月度重点工作计划及完成情况,,一级,A类,财务管理部部长,职能经理（提交）→体系支持（汇总）→财务部长（审批）→体系支持（发布、存档，报运营与人力资源部、日电集团财务部）,月度重点工作计划及完成情况表,,PIMS系统,,

2,年度/半年度总结报告,,一级,A类,财务管理部部长,职能经理（提交）→体系支持（汇总）→财务部长（审批）→体系支持（发布、存档，日电集团财务部）,,,PIMS系统,,

3,职能中心组织架构设置,,二级,A类,财务管理部部长,职能中心经理（提交）→财务部长（审批）→体系支持（备案）,,,纸档,,

4,人员编制及薪资调整,,一级,A类,财务管理部部长,职能中心经理（提交）→财务部长（审核）→人力资源中心（审核）→总裁（审批）,,,纸档,,

5,人员任免,主任经理级,一级,A类,事业部总裁,财务部长（提交）→人力资源中心（审核）→总裁（审批）（同时需报日电集团财务管理部审批）,,,纸档,,

,,其他财务人员,二级,B类,财务管理部部长,职能中心经理（提交）→体系支持（审核）→财务部长（审批）,,,纸档,,

6,人员招聘,,二级,B类,财务管理部部长,职能中心经理（提交）→财务部长（审批）→体系支持（办理）,,,纸档,,

7,部门绩效考核,职能中心经理考评,二级,B类,财务管理部部长,职能经理（提交）→体系支持（审核）→财务部长（审批）→体系支持发布,,,,,

,,其他财务人员考评,二级,B类,财务管理部部长,职能经理（提交）→体系支持（审核）→财务部长（审批）→体系支持发布,,,,,

8,发文管理,以财务部名义发文,二级,B类,财务管理部部长,业务经办（提交）→职能经理（审核）→公司总经理会签→财务部长（审批）→体系支持发布,,,,,

,,以微波电器名义发文,一级,A类,事业部总裁,业务经办（提交）→职能经理（审核）→公司总经理会签→财务部长（复核）→运营与人力资源部（审核）→总裁（审批）,,,,,

9,月度考勤解除,,一级,A类,财务管理部部长,人力资源（提出）→业务经办（明确原因）→财务部长（审批）,,,,,

10,出差管理,主任经理人员出差,二级,B类,财务管理部部长,主任/经理（提出）→财务部长（审批）,,,纸档,国外出差需总裁审批,

,,其他人员,二级,B类,职能经理,业务经办（提出）→职能经理（审批）→体系支持（备案）,,,纸档,,

11,请假管理,主任经理级,二级,B类,财务管理部部长,主任/经理（提出）→财务部长（审批）,,,纸档,,

,,其他人员：3天以内（含）,二级,B类,职能经理,业务经办（提出）→职能经理（审批）→体系支持（备案）,,,纸档,,

,,其他人员：3天以上,一级,A类,财务管理部部长,业务经办（提交）→职能经理（审核）→财务部长（审批）,,,纸档,,

12,合同审批,采购类,一级,A类,主办单位负责人,项目经办人（商务）→供应链主管→供应链部长→成本中心经理或产品公司财务经理→法务→主办单位负责人→财务综合管理归档,合同审批表,,,,

,,销售类,一级,A类,主办单位负责人,项目经办人→部门负责人→主办单位财务经理→法务→财务综合管理归档,,,,,

,,废品类,一级,A类,主办单位负责人,项目经办人→部门负责人→主办单位财务经理→法务→财务综合管理归档,,,,,

,,非投资类资产,一级,A类,主办单位负责人,项目经办人→部门负责人→主办单位财务经理→法务→财务综合管理归档,,,,,

002预算管理,,,,,,,,,,,

13,外部预算,,一级,A类,事业部总裁,集团下发预算指标→预算管理（事业部预算编制）→财务分析中心经理（复核）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→预算管理（存档）,集团年度预算报表,,集团预算系统、纸档,报送人:预算管理,

14,内部预算（下发分解指标）,,一级,A类,事业部总裁,预算管理（分解预算指标）→财务分析中心经理（复核）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→预算管理（下发）,内部预算报表,,PIMS系统,,

15,内部预算（预算编制）,,一级,A类,事业部总裁,各责任主体（编制预算）→各责任主体（汇报）→各责任主体负责人（审核）→预算管理（汇总/复核）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→预算管理（存档）,内部预算报表,,PIMS系统,,

16,年度预算调整,,一级,A类,事业部总裁,预算管理（提出）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→综合管理（发布）→预算管理（存档）,,,PIMS系统,,

17,预算外申请,,一级,A类,事业部总裁,各责任主体（申请）→各责任主体负责人（审核）→财务分析中心经理（复核）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→预算管理（调整、存档）,,,费用控制系统/责任考核系统,,

18,内部结算价调整,,一级,A类,财务管理部部长,预算管理（提交）→销售/产品财务经理（会签）→财务部长（审批）→预算管理（存档）,,,PIMS系统,,

19,计划统计报表,,一级,A类,财务管理部部长,各职能中心预算管理（提交）→各职能经理（审核）→计划统计（汇总审核）→财务分析中心经理（复核）→财务部长（审核）（报日电集团财务部）,"经营计划统计表-微波电器;

计划统计月报分析说明;

计划统计月报补充报表",,cpc邮件系统/planing系统,报送人:计划统计人员,

20,概算报表,,一级,A类,财务管理部部长,各职能中心预算管理（编制）→计划统计（汇总）→财务分析中心经理（审核）→财务管理部长（审批）→风险管理（报日电集团财务部）,出仓/结算口径月度概算报表结算口径月度概算分析报告事业部重点费用表事业部全年预测,,planing系统流程,报送人:风险管理,

21,预算执行,,一级,A类,财务管理部部长,各职能中心预算管理（提交）→各职能经理（审核）→预算管理（汇总审核）→财务分析中心经理（复核）→财务部长（审核）（报日电集团财务部）,"月度预算执行报表-微波电器；

微波电器月度预算执行报表分析说明；

合并及调整明细表（责任制执行）",,cpc邮件系统/planing系统,报送人:预算管理,

22,预算执行考核,,一级,A类,财务管理部部长,预算管理（提交）→财务分析中心经理（审核）→财务部长（审批）→综合管理（发布、存档）,预算工作管理工作考核情况通报;预算报表考核细则,,PIMS系统,报送人:预算管理,

23,月度责任制执行,,一级,A类,财务分析中心经理,各中心预算管理（编制）→各中心财务经理（审核）→预算管理（提交）→财务分析中心经理（审核）→财务部长（审批）,"利润表

费用表等",,责任考核系统,报送人:预算管理,

24,月度责任制事项调整,,一级,A类,财务经理,各中心预算管理（编制）→各中心财务经理（审核）→预算管理（提交）,,,责任考核系统,报送人:预算管理,8月增加

25,跨部门预算调整审批流程,,一级,A类,财务分析中心经理,经办人→科室负责人→部门负责人→调减部门负责人→调减部门综合管理→财务分析中心经理→通知经办人,,,费用控制系统,填报人:各部门综合管理,

,跨科目预算调整审批流程,,一级,A类,财务分析中心经理,经办人→财务经理→财务分析中心经理→通知经办人,,,费用控制系统,填报人:各部门综合管理,

,跨月份预算调整审批流程,,一级,A类,财务分析中心经理,经办人→科室负责人→部门负责人→财务分析中心经理→通知经办人,,,费用控制系统,填报人:各部门综合管理,

,追加预算审批流程,,一级,A类,事业部总裁,经办人→科室负责人→部门负责人→财务经理→财务分析中心经理→财务部长→事业部总裁→通知经办人,,,费用控制系统,填报人:各部门综合管理,

003风险管理,,,,,,,,,,,

26,风险管理报表,,一级,A类,财务管理部部长,各职能中心预算管理（提交）→风险管理（汇总）→财务分析中心经理（审核）→财务管理部长（审批）→风险管理（报日电集团财务部）,"存货及其他资产风险预警报表

应收帐款风险预警报表存货及其他资产预警分析报告

应收风险预警分析报告报废或核销资产季报表",,planing系统流程,报送人:风险管理,

27,内部责任追索执行,,一级,A类,财务分析中心经理,各职能中心（提交）→预算管理（复核）→财务分析中心经理（审批）→预算管理发布,,,PIMS系统,,

27,风险管理（发文通报）,,一级,A类,财务分析中心经理,各职能中心存货管理（提交）→风险管理（汇总）→财务分析中心经理（审批）→风险管理发布征询意见稿→相关责任人反馈意见→综合管理（发布、存档）,事业部不良存货明细跟踪表关于X月不良存货处理的通报,,PIMS系统,报送人:风险管理,8月删除

004投资管理,,,,,,,,,,,

28,投资年度预算（报集团）,,一级,A类,事业部总裁,财务分析中心投资管理→财务分析中心经理→财务管理部长→事业部总裁→财务分析中心投资管理（报日电集团战略发展部）,投资预算报表,,投资管理系统,,

29,投资年度预算（事业部内部）,,一级,A类,事业部总裁,各财务中心提交→产品公司总经理（或部门负责人）→财务分析中心→财务部长→事业部总裁,投资预算报表,,投资管理系统,,8月增加

30,预算内投资立项审批,＜5万元,一级,A类,主办单位负责人或研究院负责人,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人,《投资立项申报表》,,投资管理系统,,

,,5万元≤X＜10万元,一级,A类,财务管理部部长,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长,,,投资管理系统,,

,,≥10万元,一级,A类,事业部总裁,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务分析中心经理→财务管理部长→事业部总裁,,,投资管理系统,,

31,预算外投资立项审批,预算外项目立项,一级,A类,事业部总裁,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务分析中心经理→财务管理部长→事业部总裁,《投资立项申报表》,,投资管理系统,,

32,投资立项调整审批,投资立项金额调整,一级,,,根据调整后预算金额的大小和预算内外投资立项按上述流程确实相应的审批流程,《投资立项调整申报表》,,投资管理系统,,

33,招标技术方案审批,招标技术方案,一级,A类,使用部门负责人,项目经办人→项目负责人→技术部门负责人→使用部门负责人,《技术方案审批表）,,投资管理系统,,

34,招标申请审批,＜5万元,一级,A类,主办单位负责人或研究院负责人,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人,《投资招标申报表》,,投资管理系统,,

,,5万元≤X＜10万元,一级,A类,财务分析中心,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长,,,投资管理系统,,

,,≥10万元,一级,A类,财务管理部部长,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长→事业部总裁,,,投资管理系统,,

,,新基地基建项目＜10万元,一级,A类,财务管理部部长,项目经办人→集团工程中心工程造价主管→集团工程中心工程招标合约主管→集团工程中心主管领导→新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长,,,投资管理系统,,

,,新基地基建项目≥10万元,一级,A类,事业部总裁,项目经办人→集团工程中心工程造价主管→集团工程中心工程招标合约主管→集团工程中心主管领导→新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长→事业部总裁,,,投资管理系统,,

35,免招标申请审批,＜5万元,一级,A类,主办单位负责人或研究院负责人,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人,《投资免招标申报表》,,投资管理系统,,

,,5万元≤X＜10万元,一级,A类,财务管理部部长,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长,,,投资管理系统,,

,,≥10万元,一级,A类,事业部总裁,项目经办人→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长→事业部总裁,,,投资管理系统,,

36,招标申请作废审批,＜5万元,一级,A类,主办单位财务经理,项目经办人→项目负责人→主办单位财务经理,,,投资管理系统,,

,,≥5万元,一级,A类,财务分析中心,项目经办人→项目负责人→主办单位财务经理→财务分析中心投资管理,,,投资管理系统,,

37,招标定价、免招标定价审批,＜5万元,一级,A类,主办单位负责人或研究院负责人,项目经办人→（招标时）招标小组成员→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（是检测仪器时）研究院负责人,《投资招标定价审批表》、《投资免招标定价审批表》,,投资管理系统,,

,,5万元≤X＜10万元,一级,A类,财务管理部部长,项目经办人→（招标时）招标小组成员→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（是检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长,,,投资管理系统,,

,,≥10万元,一级,A类,事业部总裁,项目经办人→（招标时）招标小组成员→项目负责人→（微波炉公司项目时）制造技术部长→（磁控管公司项目时）投资管理负责人→主办单位财务经理→主办单位负责人→（是检测仪器时）研究院负责人→（新基地项目时）新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务分析中心经理→财务管理部长→事业部总裁,,,投资管理系统,,

,,新基地基建项目＜10万元,一级,A类,财务管理部部长,项目经办人→集团工程中心工程造价主管→集团工程中心工程招标合约主管→集团工程中心主管领导→新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务管理部长,,,投资管理系统,,

,,新基地基建项目≥10万元,一级,A类,事业部总裁,项目经办人→集团工程中心工程造价主管→集团工程中心工程招标合约主管→集团工程中心主管领导→新基地项目负责人→财务分析中心投资管理→财务分析中心经理→财务管理部长→事业部总裁,,,投资管理系统,,

38,签订投资考核责任书,≥100万元,一级,A类,财务管理部部长,财务分析中心投资管理→项目负责人→财务管理部部长→产品公司财务经理备案→项目经办人备案,《重大投资项目考核责任书》,,投资管理系统,,

39,合同审批,＜30万元,一级,A类,主办单位负责人,项目经办人→项目负责人→主办单位财务经理→法务→主办单位负责人→财务管理部综合管理备案,《投资合同审批表》,,投资管理系统,,

,,≥30万元,一级,A类,主办单位负责人,项目经办人→项目负责人→主办单位财务经理→财务分析中心投资管理→法务→主办单位负责人→财务管理部综合管理备案,,,投资管理系统,,

40,投资付款,＜10万元,一级,A类,财务管理部部长,产品公司项目时：产项目经办人→项目负责人→产品公司财务经理→主办单位负责人→资产会计→财务管理部长事业部本部项目时：项目经办人→项目负责人→主办单位负责人→财务分析中心投资管理→会计管理中心经理→财务管理部长,《付款申请单》,,投资管理系统,,

,,≥10万元,一级,A类,事业部总裁,产品公司项目时：产项目经办人→项目负责人→产品公司财务经理→主办单位负责人→资产会计→财务管理部长→事业部总裁事业部本部项目时：项目经办人→项目负责人→主办单位负责人→财务分析中心投资管理→会计管理中心经理→财务管理部长→事业部总裁,,,投资管理系统,,

005成本管理,,,,,,,,,,,

（一）,年度降成本目标管理,,,,,,,,,,

41,事业部供应链年度降成本目标管理,,一级,A类,事业部总裁,供应链提出→成本管理中心（审核）→复审（供应链部长）→审核（财务管理部部长）→总裁→归档（业务部门）→发布（业务部门、成本管理中心）,,,纸档,,

42,各经营公司非供应链组织年度降成本目标管理,,一级,A类,事业部总裁,产品公司各采购中心提出→成本管理中心（审核）→复审（产品公司总经理）→审核（财务管理部部长）→总裁（审批）→归档（业务部门、成本管理中心）→发布（业务部门）,,,纸档,,

（二）,招标管理（文书审批）,,,,,,,,,,

43,1、生产性物料,,,,,,,,,,

,事业部供应链物料采购类招标文书审批流程,采购总额预算＜30万元,一级,A类,成本管理中心,"事业部供应链组织采购物料：

申请（业务部门提出）→审核（成本管理中心）","招标文书审批表

",,纸档,,

,,30万元≤采购总额预算＜100万元,一级,A类,财务管理部部长,事业部供应链组织采购物料：申请（业务部门）→审核（成本管理中心）→复审（业务部门负责人）→审批（财务管理部部长）→盖章（总秘）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"招标文书审批表

",,纸档,,

,,采购总额预算≥100万元,一级,A类,事业部总裁,事业部供应链组织采购物料：申请（业务部门）→审核（成本管理中心）→复审（业务部门负责人）→审批（财务管理部部长）→批准（事业部总裁）→盖章（总秘）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"招标文书审批表

",,纸档,,

,各经营公司非供应链统筹的物料采购类招投标文书审批流程,材料采购类年度预算＜30万元,一级,A类,产品公司总经理,产品公司各采购中心提出（申请）→业务部门负责人（审核）→成本管理中心（审核）→产品公司总经理→业务部门（盖章、归档、发布）,"招标文书审批表

",,纸档,,

,,30≤材料采购类年度预算＜100万元,一级,A类,财务管理部部长,产品公司各采购中心提出（申请）→业务部门负责人（审核）→成本管理中心（审批）→产品公司总经理→财务部长→业务部门（盖章、归档、发布）,"招标文书审批表

",,纸档,,

,,材料采购类年度预算≥100万元,一级,A类,事业部总裁,产品公司各采购中心提出（申请）→业务部门负责人（审核）→成本管理中心（审批）→产品公司总经理→财务部长→总裁→业务部门（盖章、归档、发布）,"招标文书审批表

",,纸档,,

,2、非生产性物料,,,,,,,,,,

,年度招标管理定价流程,,一级,A类,财务管理部部长,供应链提出→产品公司负责人会签→审核（成本管理中心）→审批（财务部长）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,招标文书审批表,,纸档,,

（三）,定价管理(招标及免招标）,,,,,,,,,,

44,事业部供应链招标定价、免招标定价审批流程,定价金额＜30万元,一级,A类,供应链部长,供应链提出→成本管理中心（审核）→复审（供应链部长）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价申请表",,料费分离系统,,

,,30≤定价金额＜100万元,一级,A类,财务管理部部长,供应链提出→成本管理中心（审核）→复审（供应链部长）→审批（财务管理部部长）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价申请表",,料费分离系统,,

,,定价金额≥100万元,一级,A类,事业部总裁,供应链提出→成本管理中心（审核）→复审（供应链部长）→审批（财务管理部部长）→总裁→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价申请表",,料费分离系统,,

45,经营单位招标定价审批流程,定价金额＜30万元,一级,A类,产品公司总经理,业务部门(提出)→成本管理中心（审核）→复审（产品公司总经理）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价申请表",,料费分离系统,,

,,30万元≤定价金额＜100万元,一级,A类,财务管理部部长,业务部门提出→成本管理中心（审核）→复审（产品公司总经理）→审批（财务管理部部长）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价申请表",,料费分离系统,,

,,定价金额≥100万元,一级,A类,事业部总裁,业务部门提出→成本管理中心（审核）→复审（产品公司总经理）→审批（财务管理部部长）→总裁→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价申请表",,料费分离系统,,

46,非生产性物料申购与定价（零星采购类-不含投资、基建）,定价金额＜1万元,一级,A类,财务经理,业务部门提出→产品公司财务经理→产品公司总经理（审核）,免招标定价,,纸档,,8月新增定价金额范围

,,1万元＜定价金额＜5万元,一级,A类,成本管理中心,业务部门提出→产品公司总经理（会签)→供应链（审核）→成本管理中心（审批)→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价",,纸档,,

,,5万元≤定价金额＜30万元,一级,A类,财务管理部部长,业务部门提出→产品公司总经理（会签)→供应链（审核）→成本管理中心（审核)→财务管理部部长（审批）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价",,纸档,,

,,定价金额≥30万元,一级,A类,事业部总裁,业务部门提出→产品公司总经理（会签)→供应链（审核）→成本管理中心（审核)→财务管理部部长（复审）→事业部总裁（审批）→归档（业务部门）→发布（业务部门）,"1、开标评标记录定价表

2、免招标定价",,纸档,,

47,废品（非钢板余料）招标、免招标定价,转卖金额＜10万元,一级,A类,成本管理中心经理,业务部门（提出）→成本管理中心经理（审核）→招标执行(成本管理中心),"1、报废物资申请转卖报告

2、招标、免招标审批表",,纸档、PIMS流程,,8月新增定价金额范围

,,10万元≤转卖金额＜30万元,一级,A类,财务管理部部长,业务部门（提出）→成本管理中心经理（审核）→财务部长（审批）→招标执行(成本管理中心),"1、报废物资申请转卖报告

2、招标、免招标审批表",,纸档、PIMS流程,,

,,转卖金额≥30万元,一级,A类,事业部总裁,业务部门（提出）→成本管理中心经理（审核）→财务部长（审批）→事业部总裁（审批）→招标执行(成本管理中心),"1、报废物资申请转卖报告

2、招标、免招标审批表",,纸档、PIMS流程,,

47,废品（钢板边余料）招标、免招标定价,转卖金额＜10万元,一级,A类,成本管理中心经理,业务部门（提出）→审核（总工程师）→成本管理中心经理（审核）→招标执行(成本管理中心),"1、报废物资申请转卖报告

2、招标、免招标审批表",只有钢板余料审批通过研究院总工程师审核，消化方案不能执行,纸档、PIMS流程,,8月新增定价金额范围

,,10万元≤转卖金额＜30万元,一级,A类,财务管理部部长,业务部门（提出）→审核（总工程师）→成本管理中心经理（审核）→财务部长（审批）→招标执行(成本管理中心),"1、报废物资申请转卖报告

2、招标、免招标审批表",,纸档、PIMS流程,,

,,转卖金额≥30万元,一级,A类,事业部总裁,业务部门（提出）→审核（总工程师）→成本管理中心经理（审核）→财务部长（审批）→事业部总裁（审批）→招标执行(成本管理中心),"1、报废物资申请转卖报告

2、招标、免招标审批表",,纸档、PIMS流程,,

,废品（每周）及钢板余料（每月）价格更新,,一级,A类,成本管理中心经理,价格管理（提出）→价格管理（审核）→成本管理中心经理（审核）→价格管理（归档）→价格管理（发布）,"1、废品招标定价（每周更新）

2、钢板余料招标定价（每月更新）",,PIMS流程,,

48,材料转卖,单笔金额＜5万元,一级,A类,成本管理中心经理,业务（转卖申请）→产品公司经理（审核）→成本管理中心价格管理员（审核）→财务部应付组人员（确认应付>转卖金额）→成本管理中心经理（审批）→归档（财务综合管理）→发布（仓库原材料转让出仓单→结算联、财务联交应收会计作开票依据）,,,PIMS流程,,8月新增至成本管理中心流程

,,5万元≤单笔金额＜10万元,一级,A类,财务部长,业务（转卖申请）→产品公司经理（审核）→成本管理中心价格管理员（审核）→财务部应付组人员（确认应付>转卖金额）→成本管理中心经理（审批）→财务部长（审批）→归档（财务综合管理）→发布（仓库原材料转让出仓单→结算联、财务联交应收会计作开票依据）,,,PIMS流程,,

,,10万元≥单笔金额,一级,A类,事业部总裁,业务（转卖申请）→产品公司经理（审核）→成本管理中心价格管理员（审核）→财务部应付组人员（确认应付转卖金额）→成本管理中心经理（审核）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→归档（财务综合管理）→发布（仓库原材料转让出仓单→结算联、财务联交应收会计作开票依据）,,,PIMS流程,,

49,IT系统定价,,一级,A类,事业部总裁,IT部门提出→审核(财务分析中心、成本管理中心、IT管理中心）→财务部长（审核)→总裁（审批)→日电备案,,,纸档,,

50,培训定价,定价金额<2000元,一级,A类,运营与人力资源部,业务部门提出→运营与人力资源部(审批)→备案（成本管理中心）,,,纸档,,8月新增定价金额范围

,,2000元≤定价金额≤3万,一级,A类,成本管理中心,业务部门提出→运营与人力资源部(审核)→审批(成本管理中心）,,,纸档,,

,,定价金额≥3万元,一级,A类,财务管理部部长,业务部门提出→运营与人力资源部(审核)→审核(成本管理中心）→财务部长（审批）,,,纸档,,

(四),估价流程,,,,,,,,,,

51,外购物料,,一级,A类,供应链商务,研究院（工程师提出）→供应链（商务审核）→各产品公司工程中心（BOM人员）→发布（工程中心）,,,CPD系统,,

52,加工费,,一级,A类,供应链（商务审核）,供应链（提出）→成本管理中心(录入）→成本管理中心发布,,,cpc邮件系统,,

(五）,研发成本管理流程,,,,,,,,,,

53,事业部（研究院）年度开发降成本管理,,一级,A类,事业部总裁,开发项目管理（提出）→品质部（审核）→成本管理中心（审核）→复审（研究院负责人）→审核（财务管理部部长）→总裁（审批）→归档（研发部门）→发布（研发部门、品质、成本管理中心）,,,PIMS系统,,

54,各产品经营公司年度开发降成本管理,,一级,A类,各产品公司总经理,各产品经营公司开发项目管理（提出）→各产品经营公司品质室（审核）→各产品经营公司开发成本（财务审核）→复审（开发部负责人）→审核（各产品公司财务经理）→各产品公司总经理（审批）→归档（研发部门）→发布（研发部门、品质、财务）,,,PIMS系统,,

（六）,外协定额管理,,,,,,,,,,

55,外协业务变更流程,ERP系统业务变更流程（采购件转外协加工及自制件转外协申请流程）,一级,A类,成本管理中心经理,提出(供应链管理部)→成本管理中心审核(价格管理、定额管理）→审批(成本中心经理)→系统更改（BOM主管）→判断是否新增外协货位(提出部门注明增加外协厂信息)→新增→成本中心新增库位(外协管理)→IT（执行）→归档:成本管理中心（外协组）→不新增→归档:成本管理中心（外协管理）,ERP系统业务变更表,,PIMS系统,,

56,外协库位申请流程,外协货位新增申请流程,一级,A类,成本管理中心经理,申请人（提出）→申请人部门主管（复核）→成本管理中心(外协管理审核）→成本管理中心经理（审批）→IT（执行）→归档:成本管理中心(外协管理）,外协子库申请单,,PIMS系统,,

57,外协月度账务调整审批流程,外协月度账务调整审批流程≤500万,一级,A类,财务管理部部长,成本管理中心提出(外协核算、外协主管、成本管理中心经理）→财务部长（审批）→IT（备案）、归档（综合管理）、成本管理中心(外协管理）（发布）,盘点调账申请表,,PIMS系统,,

,,外协月度账务调整审批流程＞500万,一级,A类,事业部总裁,成本管理中心提出(外协核算、外协主管、成本管理中心经理）→财务部长（审核）→总裁（审批)→IT（备案）、归档（综合管理）、成本管理中心（外协管理发布）,盘点调账申请表,,PIMS系统,,

,外协月度物料报废审批流程,微波炉公司外协物料报废审批流程（正常报废）≤2万,一级,A类,产品公司负责人,成本管理中心提出(外协核算、外协主管、成本管理中心经理）→产品公司负责人（审批）→通知报废（仓库）→归档（综合管理）→成本管理中心（外协管理发布）,损耗内报废申请单,,PIMS系统,,

,,微波炉公司外协物料报废审批流程（正常报废）＞2万,一级,A类,事业部总裁,成本管理中心提出(外协核算、外协主管、成本管理中心经理）→产品公司负责人（审核）→财务部长（审批）→总裁→通知报废（仓库）→归档（综合管理）→成本管理中心（外协管理发布）,损耗内报废申请单,,PIMS系统,,

58,外协定额管理,新物料:损耗、定额表,一级,A类,成本管理中心经理,工程中心（提出）→工程部门负责人（审核）→审核(成本管理中心定额管理）→审批(成本管理中心经理)→归档、发布(成本管理中心定额管理),损耗表、定额表,,PIMS系统,,

,,异常物料：损耗、定额表,一级,A类,财务管理部部长,工程中心（提出）→工程部门负责人（审核）→审核(成本管理中心定额管理、成本管理中心经理）→产品公司总经理(审核)→财务部长（审批)→归档、发布(成本管理中心定额管理),损耗表、定额表,,PIMS系统,,

,,复测:超范围降损耗、定额表,一级,A类,成本管理中心经理,成本管理中心定额管理（提出）→工程中心（审核）→工程中心部门负责人（审核）→成本管理中心经理（审核）→成本管理中心定额管理（归档、发布）,损耗表、定额表,,PIMS系统,,

59,ERP系统业务变动外协生产零件改自制、装配件转直接采购申请流程,,一级,A类,成本管理中心经理,采购（提出）→部门负责人（审核）→工厂财务经理（审核）→成本管理中心经理（审核）→BOM组（ERP系统更改）→IT（备案）→归档（综合管理）→采购（发布）,ERP系统业务变动申请表,,流程,,

006资金与付款管理,,,,,,,,,,,

（一）,会计管理,,,,,,,,,,

60,费用凭证审核,费用≤5万元,一级,A类,财务经理,经办人（提出）→科室负责人（审核）→部门负责人（审核）→会计（审核）→会计管理中心经理/产品公司财务经理（审核）,,,CPC系统,财务经理可授权小于1万元,8月新增

,,5万元＜费用≤50万元,一级,A类,财务管理部部长,经办人（提出）→科室负责人（审核）→部门负责人（审核）→会计（审核）→会计管理中心经理/产品公司财务经理（审核）→财务部长（审批）,,,CPC系统,,8月新增

,,费用＞50万元,一级,A类,事业部总裁,经办人（提出）→科室负责人（审核）→部门负责人（审核）→会计（审核）→会计管理中心经理/产品公司财务经理（审核）→财务部长（审批）→事业部总裁（审批）,,,CPC系统,,8月新增

61,资产凭证审核（不含模具）,金额≤5万元,一级,A类,财务经理,业务经办（提出）→部门负责人（审核）→投资管理审核投资部分(审核)→资产会计（审核）→会计管理中心经理/产品公司财务经理（审核）,,,投资管理系统,部门负责人可授权,8月新增

,,5万＜金额≤50万,一级,A类,财务管理部部长,业务经办（提出）→部门负责人（审核）→投资管理审核投资部分(审核)→资产会计（审核）→会计管理中心经理/产品公司财务经理（审核）→财务部长（审批）,,,投资管理系统,,8月新增

,,金额>50万,一级,A类,事业部总裁,业务经办（提出）→部门负责人（审核）→投资管理审核投资部分(审核)→资产会计（审核）→会计管理中心经理/产品公司财务经理（审核）→财务部长（审批）→事业部总裁（审批）,,,投资管理系统,,8月新增

62,模具凭证审核,,一级,A类,事业部总裁,凭证审批：业务经办（提出）→会计（审核）→会计管理中心经理/产品公司财务经理→财务部长（审批）→事业部总裁（审批）,,,模具管理系统,,8月新增

63,供应商付款计划,材料,一级,A类,财务管理部部长,财务部应付会计(提出)→财务部会计管理中心经理(审核)→财务部资金管理(审核)→财务部长(审批),,,纸档,,8月新增

64,销售开票,成品内销,一级,A类,财务分析经理,开票申请人（提出）→财务分析经理（审核）→事业部开票管理（审核）→提出开票人（归档）,,,纸档,,8月新增

,,中间产品,一级,A类,财务经理,开票申请人（提出）→财务经理（审核）→事业部开票管理（审核）→提出开票人（归档）,,,纸档,,8月新增

,,材料及废品,一级,A类,成本中心经理,开票人（提出）→成本中心经理（审批）→事业部开票管理（审核）→提出开票人（归档）,,,纸档,,8月新增

65,账务差异调整,费用≤5万元,一级,A类,会计管理中心经理,会计（提出）→会计管理中心经理（审核）,,,纸档,,8月新增

,,5万＜金额≤50万,一级,A类,财务管理部部长,会计（提出）→会计管理中心经理（审核）→财务部长（审批）,,,纸档,,8月新增

,,金额>50万,一级,A类,日电财务总监,会计（提出）→会计管理中心经理（审核）→财务部长（审批）→日电财务总监,,,纸档,,8月新增

66,资产盘点差异,异常差异10万以下,一级,A类,财务管理部部长,资产会计（提出）→财务经理（审核）→财务部长（审批）,,,纸档,,8月新增

,,异常差异10万以上（含）,一级,A类,日电财务总监,资产会计（提出）→财务经理（审核）→财务部长（复核）→日电财务总监（审批）,,,纸档,,8月新增

67,资产报废（不含模具）,已到使用年限报废,一级,A类,会计管理中心经理或产品公司财务经理,业务经办（提出）→会计（审核）→产品公司财务经理（审核）→实物归口管理部门,,,纸档,,8月新增

,,"未到使用年限报废金额<50万元(含)

",一级,A类,财务管理部部长,业务经办（提出）→会计（审核）→产品公司财务经理（审核）→会计管理中心经理(审核)→财务部长（审批）→实物归口管理部门,,,纸档,,8月新增

,,"未到使用年限报废金额>50万元

",一级,A类,财务管理部部长,业务经办（提出）→会计（审核）→产品公司财务经理（审核）→会计管理中心经理(审核)→财务分析中心(审核)→财务部长（审批）→集团备案（直接走纸档流程）→实物归口管理部门,,,纸档,,8月新增

68,各账套会计报表编制,,一级,A类,各公司负责人,各账套总账会计（提交）→会计经理（审核）→各公司负责人（审批）,,,CPC系统,,

69,合并会计报表,,一级,A类,事业部总裁,事业部总账会计（提交）→会计经理（审核）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）报日电集团财务部,,,合并报表系统,,

70,合同审批,费用类,一级,A类,主办单位负责人,项目经办人→部门负责人→主办单位财务经理→法务→财务综合管理归档,,,CPC系统,,新增

（二）,资金管理,,,,,,,,,,

71,年度资金预算,,一级,A类,日电集团,资金管理（提出）→各账套预算管理（提供数据）→资金管理（编制审核）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→日电集团（审批）,《年度资金预算报表》,,手工,,

72,月度授信申请,,一级,A类,日电集团,资金管理（提出）→各账套预算管理（提供数据）→资金管理（编制审核）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→日电集团（审批）,《月度授信额度申请表》,,手工,,

73,月度资金预算,,一级,A类,日电集团,资金管理（提出）→预算数据提供人（提供数据）→资金管理（编制审核）→会计经理（复核）→财务部长（审批）→日电集团（审批）,《月度资金预算报表》,,手工,,

74,月度资金执行,,一级,A类,日电集团,资金管理（填报）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→日电集团（审批）,《月度资金执行报表》,,资金系统,,

75,各类资金分析报表填报,,一级,A类,财务管理部部长,资金管理（提出）→数据提供人（提供数据）→资金管理（填报）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→报日电集团,"《现金周期模型表》

《月度资金指标分析表》

《月度资金净流量分析表》",,手工,,

76,资金执行情况的监控,,一级,A类,资金管理,资金管理（提出）→责任人（反馈原因）→资金管理（跟踪处理）,《截止某月某日资金情况说明》,,手工,,

77,月度资金考核,,一级,A类,财务管理部部长,资金管理（提出）→责任人（反馈意见）→资金管理（整理）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→体系支持（发布）,《月度资金管理工作考核情况通报》,,手工,,

78,外销回款的划收（家电代理）,,一级,A类,资金管理,资金管理（提出）→结算中心（处理）→资金管理（跟踪）,《外销回款划收申请台账》,,资金系统,,

79,买汇结汇,,一级,A类,资金经理,系统处理：资金管理（提出）→资金经理（审核）,,,资金系统,,

80,内销回款的划收,,一级,A类,应收会计,中营（入账）→出纳（审核）→结算中心票据出纳（复核）→应收会计（入账）,,,资金系统,,

,内部资金占用计息,,一级,A类,财务管理部部长,资金管理（提出）→资金经理（审核）→各产品公司财务经理（反馈意见）→资金管理（跟踪处理）→财务部长（审批）,,,手工,,

81,材料付款计划内,计划内材料付款申请表的审核,一级,A类,财务管理部部长,计划审批:应付会计（制表）→资金管理（审核）→会计经理（审核）→财务部长（审批）,,,纸档,,

,,计划内的材料付款≤5万,一级,A类,资金管理,系统账务：资金管理ERP入账（提出）→出纳（支付）,《内部付款计划》,,资金系统,,

,,计划内的材料付款＞5万,一级,A类,会计中心经理,系统账务程：资金管理ERP入账（提出）→会计经理在资金系统（审批）→结算中心（支付）,《内部付款计划》,,资金系统,,

82,材料付款计划外,计划外的材料付款≤5万元,一级,A类,会计中心经理,凭证审批：采购经办人（提出）→科室负责人（审核）→部门负责人（审核）→应付会计（审核）→资金管理（复核）→会计经理（审批）,,,纸档,,

,,,一级,A类,资金管理,系统账务：资金管理ERP入账（提出）→出纳（支付）,,,纸档,,

,,计划外的材料付款5万＜金额≤50万,一级,A类,财务管理部部长,凭证审批：采购经办人（提出）→科室负责人（审核）→部门负责人（审核）→应付会计（审核）→资金管理（复核）→会计经理（复核）→财务部长（审批）,,,纸档,,

,,,一级,A类,会计中心经理,系统账务：资金管理ERP入账（提出）→会计经理在资金系统（审批）→结算中心（支付）,,,纸档,,

,,计划外的材料付款＞50万,一级,A类,事业部总裁,凭证审批：采购经办人（提出）→科室负责人（审核）→部门负责人（审核）→应付会计（审核）→资金管理（复核）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→事业部总裁（审批）,,,纸档,,

,,,一级,A类,会计中心经理,系统账务：资金管理ERP入账（提出）→会计经理在资金系统（审批）→结算中心（支付）,,,纸档,,

（三）,应付管理,,,,,,,,,,

83,供应商业务终止清算,模具、外协,一级,A类,外协、应付,商务（提出）→采购经理（审核）→模具管理员（审核）→计划物流室材料仓负责人（审核）→财务部外协管理、应付会计（审批）→供应链管理部信息员（归档、发布）,,,PIMS系统,,

,,材料,一级,A类,应付会计,商务（提出）→采购经理（审核）→模具管理员（审核）→计划物流室材料仓负责人（审核）→品质部供应商管理(审核)→财务部应付会计（审批）→供应链管理部信息员（归档、发布）,,,PIMS系统,,8月增加一个节点

84,材料供应商对账,,一级,A类,应付会计,供应商（提出）→应付会计（审核）→供应商（确认）,对账单,,,,

85,材料供应商发票匹配,,一级,A类,应付会计,供应商（开票）→应付会计（审核）→应付会计（入账）,,,,,

007税务管理,,,,,,,,,,,

86,增值税纳税申报工作,,一级,A类,财务管理部部长,税务会计（进项抵扣）→税务会计（销项抄、报税）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→纳税申报,增值税纳税申报表及其附表,,纸档,,

87,出口退税申报工作,,一级,A类,财务管理部部长,税务会计（录入出口发票）→税务会计（检查）→税务会计（出口退税预申报）→税务会计（出口退税正式申报）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→税局申报退税,免抵退申报汇总表及其附表,,纸档,,

88,地税涉税业务纳税申报,,一级,A类,财务管理部部长,税务会计（“E税通”数据输入）→税务会计（纳税申报）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→税局申报纳税,综合纳税申报表、印花税纳税申报表,,纸档,,

89,所得税汇算清缴,,一级,A类,财务管理部部长,税务会计（提出）→会计经理（审核）→财务部长（审批）→税务会计（税局申报纳税）,所得税申报表,,纸档,,

90,报表报送（月年度税金预算/执行）,,一级,A类,集团财务部,税务会计（提出）→会计经理（审核）→日电财务部（审核）→集团财务部（审批）,月度税金计划表、月度税金明细表、季度风险监控报表、年度税金预算表,,税务预算系统,,

91,税务筹划方案,,一级,A类,集团财务部,会计经理（编制）→财务部长（审核）→日电财务部（审核）→集团财务部（审批）→执行,税务筹划方案,,纸档,,

92,手册核销,,一级,A类,税务会计,微与家电（手册核对）→家电（海关核销）→微（税局核销）,,,纸档,,

93,异常税务事项,,一级,A类,事业部总裁/集团CEO,经办人（申请）→事业部财务部（审核）→事业部总裁（审核）→（1、每一税务事件<30万）支出→（2、每一税务事件≥30万）集团财务（审核）→集团CEO（审批）,,,纸档,,

008工厂财务管理,,,,,,,,,,,

（一）,外销订单评审,,,,,,,,,,

94,订单净利≥0,,一级,A类,区域总监,业务（制单）→海外计划（评审）→技术支持（审核）→电气件工程师（评审）→印刷品（确认）→散件（评审）→补充电脑板→货期（评审）→业务确认货期→技术支持检查发放→采购（评审）→技术支持经理（审核）→挂BOM→财务（评审）→工艺（评审）→区域总监(审批)→技术支持(归档),,,OSM流程,,

,订单净利<0,,一级,A类,外销总经理,业务（制单）→海外计划（评审）→技术支持（审核）→电气件工程师（评审）→印刷品（确认）→散件（评审）→补充电脑板→货期（评审）→业务确认货期→技术支持检查发放→采购（评审）→技术支持经理（审核）→挂BOM→财务（评审）→工艺（评审）→财务经理（审核）→总经理（审批）→技术支持（归档）,,,OSM流程,,

（二）,物料报废审批流程,,,,,,,,,,

95,物料正常报废审批流程,报废物料价值≤2万元,一级,A类,产品公司负责人,业务部门（提出）→报废及责任（确认）→工厂财务（审核）→产品公司负责人（审批）→通知报废（财务仓库）→归档,,,PIMS流程,,

,,报废物料价值>2万元,一级,A类,事业部总裁,业务部门（提出）→报废及责任（确认）→工厂财务（审核）→产品公司负责人（审核）→财务部部长（审核）→总裁（审批）→通知报废（财务仓库）→归档,,,PIMS流程,,

96,物料异常报废审批流程,异常报废损失≤2万元,一级,A类,财务管理部部长,管理部门（提出）→责任部门负责人（审核）→开发部（技术与质量鉴定）→各公司财务（审核）→品质部门（鉴定责任）→责任部门（确认）→财务部长（审批）→通知废品仓→归档,,,PIMS流程,,

,,异常报废损失>2万元,一级,A类,事业部总裁,管理部门（提出）→开发部（技术与质量鉴定）→各公司财务（审核）→责任追究（品质）→责任部门（确认）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→通知报废仓→归档,,,PIMS流程,,

97,临时更改生产物料申请审批流程,内销（性能）,一级,A类,工厂财务,提出（采购员）→审核（计划采购负责人）→会签(开发标准化小组长/分会会长/认证)→产品公司财务会签→更改任务需求(采购员)→归档→确定发布目标→发布,,,PIMS流程,,

,,内销（外观）,一级,A类,工厂财务,提出（采购员）→审核（计划采购负责人）→会签(开发标准化小组长/分会会长/认证)→审核(产品策划)→产品公司财务会签→更改任务需求(采购员)→归档→确定发布目标→发布,,,,,

,,散件(不需认证),一级,A类,工厂财务,提出（采购员）→审核（计划采购负责人）→会签(开发标准化小组长/分会会长)→会签(散件工厂)→会签(海外业务员)→产品公司财务会签→更改任务需求(采购员)→归档→确定发布目标→发布,,,PIMS流程,,

,,外销,一级,A类,工厂财务,"提出（采购员）→审核（计划采购负责人）→会签(开发标准化小组长/分会

会长/认证)→会签(工程中心)→会签(微波电器产品经营部业务员)→产品公司财务会签→更改任务需求(采购员)→归档→确定发布目标→发布",,,PIMS流程,,

98,物资采购申请表流程（工具、备品备件、生产辅料）,预算内（备品备件系统审批）,一级,A类,工厂财务,业务（提出）→业务负责人（审核）→工厂财务（审批）→工厂采购（执行）,,,PIMS流程,,

,,非备品备件系统物料≤10万元,一级,A类,工厂财务、采购,业务（提出）→业务负责人（审核）→工厂财务、采购（审批）→工厂采购（执行）,,,PIMS流程,,

,,非备品备件系统物料>10万元,一级,A类,事业部总裁,业务（提出）→业务负责人（审核）→工厂财务、采购（审核）→工厂总经理（审核）→财务部长（审核）→事业部总裁（审批）→工厂采购（执行）,,,PIMS流程,,

99,仓库月度账务调整审批流程,盘点差异率≤0.9‰,一级,A类,工厂财务经理,工厂核算（提出）→直接主管（审核）→工厂财务经理（审核）→备案、归档、发布,,,PIMS形式,,

,,1.5‰≥盘点差异率＞0.9‰,一级,A类,财务管理部部长助理,工厂核算（提出）→直接主管（审核）→工厂财务经理（审核）→财务部长助理（审批）→备案、归档、发布,,,PIMS形式,,

,,盘点差异率>1.5‰,一级,A类,事业部总裁,工厂核算（提出）→直接主管（审核）→工厂财务经理（审核）→财务部长助理（审批）→事业部总裁（审批）→备案、归档、发布,,,PIMS形式,,

100,工厂月度账务调整流程,工厂盘点差异≤1%,一级,A类,工厂财务经理,工厂核算（提出）→直接主管（审核）→工厂财务经理（审核）→备案、归档、发布,,,PIMS形式,,

,,工厂盘点差异>1%且金额≤30万元,一级,A类,财务管理部部长助理,工厂核算（提出）→直接主管（审核）→工厂财务经理（审核）→财务部长助理（审核）→备案、归档、发布,,,PIMS形式,,

,,工厂盘点差异>1%且金额>30万元,一级,A类,事业部总裁,工厂核算（提出）→直接主管（审核）→工厂财务经理（审核）→财务部长助理（审核）→事业部总裁（审批）→备案、归档、发布,,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

101,出厂物资申请单流程（不需归还，不含模具）,金额<2万元,一级,A类,财务经理,提出（经办人）→审核（科室负责人）→财务审核（财务经理）/通知（保安）→盖章（财务经办人）→自动归档→结束,微波电器不需归还出厂物资申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

,,2万元≤金额<30万元,一级,A类,财务管理部部长,提出（经办人）→审核（部门第一负责人）→财务审核（财务部长）/通知（保安）→盖章（财务经办人）→自动归档→结束,微波电器不需归还出厂物资申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

,,金额≥30万元,一级,A类,事业部总裁,提出（经办人）→审核（部门第一负责人）→财务审核（财务部长）/通知（保安）→审批（事业部总裁）→盖章（财务经办人）→自动归档→结束,微波电器不需归还出厂物资申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

102,出厂物资申请单流程（需归还，不含模具）,金额<5万元,一级,A类,财务经理,提出（经办人）→审核（科室负责人）→财务审核（财务经理）/通知（保安）→盖章（财务经办人）→归还情况（经办人）→自动归档→结束,微波电器需归还出厂物资申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

,,5万元≤金额<50万元,一级,A类,财务管理部部长,提出（经办人）→审核（部门第一负责人）→财务审核（财务部长）/通知（保安）→盖章（财务经办人）→归还情况（经办人）→自动归档→结束,微波电器需归还出厂物资申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

,,金额≥50万元,一级,A类,事业部总裁,提出（经办人）→审核（部门第一负责人）→财务审核（财务部长）/通知（保安）→审批（事业部总裁）→盖章（财务经办人）→归还情况（经办人）→自动归档→结束,微波电器需归还出厂物资申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

103,出厂物资申请单流程（模具专用）,/,一级,A类,财务经理,提出(经办人)→审核(科室负责人)→财务审核(财务经理)/通知（保安）→盖章(财务经办人)→归还情况（经办人）→自动归档→结束,微波电器模具专用出厂物资申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,,

104,废旧物资、边余料出厂申请单流程,/,一级,B类,保安,提出（经办人）→通知（保安）→自动归档→结束,微波电器废旧物资、边余料出厂申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,9月新增,

105,成品出厂申请单流程,/,一级,B类,保安,提出（成品仓经办人）→通知（保安）→自动归档→结束,微波电器成品出厂申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,9月新增,

106,生活垃圾出厂申请单流程,/,一级,B类,保安,提出（行政经办人）→通知（保安）→自动归档→结束,微波电器生活垃圾出厂申请单,,PIMS形式（微波日常办公-财务管理模块）,9月新增,

107,定额差异调整审批流程,<=50万元,一级,B类,财务管理部部长,提出（定额测定人员）→会签（工厂厂长/工程定额/工厂成本管理）→审核（产品公司财务经理）→审批（财务部长）→备案（IT中心系统管理员）→归档（工厂成本管理）→发布（工厂成本管理）,,,PIMS形式,,

,,>50万元,一级,B类,事业部总裁,提出（定额测定人员）→会签（工厂厂长/工程定额/工厂成本管理）→审核（产品公司财务经理）→审批（财务部长）→审批（总裁）→备案（IT中心系统管理员）→归档（工厂成本管