EXCEL流动资产管理

欢送进入EXCEL第四章的学习1整理课件第四章Excel在流动资产管理中

的应用

本章主要包括两个方面的内容：第一节流动资产管理及EXCEL软件要点第二节EXCEL在流动资产管理中的应用2整理课件第一节流动资产管理及EXCEL软件要点一流动资产管理要点〔一〕现金的管理：存货模型最正确现金持有量〔二〕应收账款的管理：信用标准、信用条件、收账政策〔三〕存货的管理：存货经济批量的根本模型3整理课件二、EXCEL软件要点

主要了解相关函数的含义

1、SQRT函数2、排序功能3、IF函数

4整理课件第二节EXCEL在流动资产管理中

的应用一现金的管理〔一〕存货模型【例】东方公司现金收支比较稳定，预计全年需要现金100万元，现金与有价证券之间的每次转换本钱为300元，有价证券的收益率为6％。要求：运用存货模式确定该公司的最正确现金持有量。思路：确定最正确现金持有量时，只对现金持有的时机本钱和固定转换本钱予以考虑。可以根据存货模式确定最正确现金持有量的公式运用开根号函数“SQRT(number)〞求解5整理课件步骤：1、在“流动资产管理〞工作簿中创立名为“现金管理――存货模型〞的EXCEL工作表；2、在EXCEL表中输入【例】的根本信息；如下图；

6整理课件3、将计算需要的参数变量信息及公式输入到Excel表内求值，如下图。

输入公式：“SQRT((2*B2*B3)/B4)”输入公式：“SQRT(2*B2*B3*B4)”思考：利用已知条件计算未知的四项内容7整理课件①在B6单元格中输入公式“＝SQRT((2*B2*B3)/B4)〞，求得最正确现金持有量为100000元②在B7单元格中输入公式“＝SQRT(2*B2*B3*B4)〞，求得最低现金管理相关总本钱为6000元③在B8单元格中输入“＝B2/B6*B3〞，求得转换本钱④在B9单元格中输入“＝B7-B8〞，求得持有时机本钱⑤在B10单元格中输入“＝B8/B3〞，求得有价证券交易次数⑥在B11单元格中输入“＝360/B10〞，求得有价证券交易间隔区8整理课件二应收账款的管理〔一〕信用标准的制定【例】东方公司预计下年度销售额为150,000元，变动本钱率为60％，应收账款时机本钱为15％，现行的信用标准为预计坏账损失率在10％以下，平均坏账损失率为9％，平均收账期为45天。现东方公司拟改变信用标准，资料如表所示，试对以下A、B两个方案做出决策9整理课件思路：从表可以看出，较低的信用标准〔B方案〕能够增加企业的销售额，但平均收账期较长，预计坏账损失率较高；较高的信用标准〔A方案〕反之。为了对两方案做出决策，我们需要在Excel表内计算比较两方案的信用本钱后收益，具体过程如下：信用本钱前收益＝年赊销额－年赊销额×变动本钱率信用标准变化后的应收账款时机本钱＝年赊销额×平均收款期/360×变动本钱率×应收账款的时机本钱率信用标准变化后的坏账损失本钱＝年赊销额×预计坏账损失率信用本钱后收益＝信用本钱前收益－信用标准变化后的应收账款时机本钱－信用标准变化后的坏账损失本钱10整理课件步骤：1、在“流动资产管理〞工作簿中创立名为“信用标准决策〞的EXCEL工作表；2、在EXCEL表中输入【例】的根本信息3、将计算需要的参数变量信息及公式输入到Excel表内求值，如下图①在B13单元格中输入公式“＝B12*$B$4〞，将B13单元格复制到C13单元格中，求得方案A、方案B的变动本钱；②在B14单元格中输入公式“＝B12－B13〞，将B14单元格复制到C14单元格中，求得方案A、方案B的信用本钱前收益；

11整理课件

③在B17单元格中输入公式“＝B12*B15/360*$B$4*$B$8〞，将B17单元格复制到C17单元格中，求得方案A、方案B的应收账款时机本钱④在B18单元格中输入公式“＝B12*B16〞，将B18单元格复制到C18单元格中，求得方案A、方案B的坏账损失本钱；⑤在B19单元格中输入公式“＝B14-B17-B18〞，将B19单元格复制到C19单元格中，求得方案A、方案B信用标准变化的净收益。比较以上两个方案的信用本钱后收益可知，A方案的信用本钱后收益较大，应作为该公司新的信用标准。

12整理课件13整理课件三存货的管理〔一〕存货经济批量的根本模型【例】东方公司每年需耗用甲材料6000公斤，该材料单位采购本钱40元，年单位储存本钱6元，一次订货本钱80元，求该材料的经济批量、最正确订货次数。思路：该问题为运用存货经济批量的根本模型计算材料的经济批量、最正确订货次数问题，可以通过存货经济批量根本模型的相关公式运用开根号函数“SQRT(number)〞求解。14整理课件步骤：1、在“流动资产管理〞工作簿中创立名为“存货经济批量的根本模型〞EXCEL工作表；2、在EXCEL表中输入【例】的根本信息3、将计算需要的参数变量信息及公式输入到Excel表内求值，如下图

15整理课件①在B7单元格内输入公式“＝SQRT((2*B2*B3)/B5)〞，求得经济进货批量的值；②在B8单元格内输入公式“＝SQRT(2*B2*B3*B5)〞，求得存货相关总本钱的值；③在B9单元格内输入公式“＝B2/B7〞，求得年度最正确进货次数的值；