财务管理资料2023年整理-大唐电信财务管理解决方案

财务管理解决解决方案 2 4SAPR/3财务会计子相关系统概述 4总分类帐模块 7总分类帐科目 7总分类帐科目记帐 8 9结算 应收帐款模块 概述 客户主记录 给客户开发票 收款处理 特殊帐务 凭证和科目的处理 催款通知 信函 报表 客户信贷管理 应付帐款模块 概述 22供应商主记录 24特别总帐业务 24凭证和帐户的处理 对帐单 24 24固定资产会计核算 25折旧表及折旧范围 资产分类 25资产交易 25财务信息相关系统 29一般费用管理 获利分析会计 411.综述 412.集成性 423.与其他相关系统的合并 4.法定合并主要业务流程 4.1合并报表项的维护 444.2局部调整结帐 464.3数据的采集 484.4合并步骤 495.管理合并主要业务流程 5.1间接费用控制合并 5.2获利相关能力分析合并 6.主要报表 7.业务数据全方位的分析处理 附：集团公司会计合并基本功能 57财务管理解决解决方案SAPR/3相关系统提供包括所有财务与业务领域的集成的解决解决方案，完全能够胜任大唐电信主干财务相关系统的要求。以下简单介绍一下SAP财务会计子相关系统所具有的简单特点：相关系统实时性确保了会计帐务信息的及时准确，便于及时决策。在SAPR/3相关系统中，当用户发生业务活动时，如果该业务会对财务会计产生影响，那么相应的会计帐余额已被更新。 大唐电信科技股份有限公司的要求：SAPR/3相关系统财务会计子相关系统中对组织结构定义的多样性，能完全满足大唐电信科技股份有限公司集团化、多层次的组织管理要求，合理地设置公司组织结构模式，并从地域、商品等多维角度对业务活动核算分析比较a)会计科目表Note根据大唐电信科技股份有限公司的情况可以采取经营性会计科目表与集团公司会计科目表的组织结构，满足其对单位核算的要求。b)会计凭证R/3相关系统丰富的凭证处理功能，为大唐电信科技股份有限公司正确、及时的录入财务凭证提供有力的保障。在SAPR/3相关系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。凭定的业务类型，凭证号也会按凭证类型不同而在其定义的间隔内。这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。NoteR/3相关系统的多币种处理相关能力能够完全满足大唐电信对支持人民币和美元乃至其他币种会计处理要求。d)在多种语言方面的灵活性总分类帐模块员售p每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息是保存在每个科目的主记录中的，它们控制着对该科目的记帐和对记帐数据的处理。总帐科目主记录包括两部分的合适的内容：>会计科目表层次的数据。这部分数据用于整个主记录，如总帐科目号码，科目名称，集团公司会计科目表相应科目号码、确定科目是资产负债表科目还是损益表>公司代码层次的数据。这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，SAP相关系统可以将创建、修改和显示总帐科目主记录的功能分开。用户可以对其雇员按照职责要求给予不同的权限。每一个新的主记录都被分配到一个科目组中，科目组是以下列指标来对总帐科目进行分类的：>科目号码的分配。对于有相同或相似用途的科目，如银行存款科目等，用户可以为之预定义总帐科目号码的数字范围。>用户界面的屏幕格式。用户可以对总帐科目组指定一些强制性的或选择性的输入字段，不需要的字段可以去掉。次项目的概况，用户能够确定哪些本次项目应当显示在屏幕上。用户可以随时从行本次项目清单切换到单个凭证的显示。d)科目余额NoteR/3相关系统总分类帐科目设置的方式方法和权限限制功能，能很好的协助大唐电信科技股份有限公司统一集团会计科目表，并且能在统一会计科目表层数据的前提下实现公司代码层数据的灵活设置。总分类帐科目的行本次项目显示和科目余额显示功能，能满足大唐电信科技股份有限公司的科目/帐簿设置/对帐总分类帐科目记帐a)集成性的总分类帐记帐销售收入物料消耗财务费用总分类帐长期负债银行存款应收帐款资产资产—固定资产带有各种资产和资产负债表科目的会计科目表为总帐和各明细分类帐之间建立了记帐的关应的总分类帐科目(统驭科目)中，并且其结果将反映到资产负债表上。SAP的财务会计模块允许用户对每个使用者和每一部分的信息定义附加检验，例如，>一个科目>一个业务部门对在凭证中的关联数据的有效性检验确保了在进行其它层次上的核算和出报告所要求>按期间分配>作为参考>结转它们可以快捷地以不同的形式显示并用于比较。在预定义有关参数和结构的前提下，财务会计模块能自动处理计划功能。另外，用户可以方便地增加，改写和选择数据，这就确保了在所有层次上进行计划。立 由于记帐是实时进行的，可以进行每天的结算。在一天的业务完成后，可查询下列报表：>每天的准确无误的科目余额以及凭证的行本次项目；>用户指定日期和排序方式的凭证日记帐。客户用月结算来为年终结算作周期性的数据准备工作。用户可以使用下列标准程序来处理结算：b)年终结算c)评估的层次d)报表结构>资产负债表和损益表中的本次项目与其子本次项目中科目的指定SAP相关系统允许用户使用许多种资产负债表和损益表，这种功能使用户可以对现存>资产负债表和损益表明细可多达10个层次；>余额结转后的期初余额>不同类型的价值(计划值与实际值),不同期间(当年与去年)和不同形式的差异(绝对值、百分比)的比较唐电信科技股份有限公司涉外交易的外币核算要求。计算。SAPR/3相关系统中已定义了各主要工业国家(包括中国在内)的基本销售税收的计外报送报表的需要、生成符合当地相关需求的报表格式的要求，并且所有报表都能转换成帐堃实时更新总帐开发票库存减少加油用户可以使用科目分析、预警报表、到期日清单和一个灵活的催款相关系统来追踪未清本次项目。与之相联系的信函可为每个公司分别建立。这对付款通知、余额确认、对帐单或利息计算也同样有效。进帐通过各种对用户友好的功能由人工计入相应借项中，也可以用EDI或电子对帐单来进行电子化操作。借项凭单程序和支付则用支付程序来实现自动化。客户主记录后续的处理，如支付和催款等。客户主记录也为会计及销售部分提供有关客户的信息。客户数据的记录是集中地储存于相关系统中，其数据记录总是一致的，最新的，且没有冗余。客户主记录有以下特点：>它在任何时刻都能提供一个客户的全部数据的概况>它允许灵活地获取这些数据>它形成一个控制自动催帐及自动支付交易的数据库主记录的三部分式结构能灵活地描绘出一项作业中的不同组织结构：1.一般性数据：这是与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据2.公司代码的数据：这是反映公司专有的，与客户间协议的数据。3.销售数据：这是有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性的数据。一般性数据包括地址、电信数据(电话、电传、传真)、有关客户的一般资料(工厂数、行业、集团归属)以及银行详情。公司代码数据包括支付条款和日期等各个公司各自与客户间的协议数据，如：>用于自动支付交易(银行托收)的数据>用于信函的(帐号及客户所有地负责人)的数据>用于自动催款过程的数据此外，总分类帐会计的统驭科目是在公司的层次上指明的。这个总分类帐科目的交易数字在客户明细科目中记帐时自动更新，保持总分类帐和明细分类帐的一致。有关定单处理、装运、及发票等资料可在销售专用的数据中找到。这一点在关于销售与分销模块的相应介绍中有详尽得多的说明。客户主记录的结构能支持一致地、无冗余地使用会计及销售数据。>相同的编号范围和方式方法：每一个客户主记录都由相关系统(内部编号)或用户(外部编号)赋给一个唯一的编号。该编号在该客户科目组的编号范围内。无>相同的界面布置：当处理客户主记录时用户可决定哪些资料必须或可以被输入，财务凭证将它记帐。来自另一个R/3开票相关系统的发票也可以通过接口转至会计，然后收到客户的货款，应作清应收款处理。根据该笔货款的参考信息(如日期发票号等)在结的未清发票可以由相关系统自动地选择(不用输入查寻条件)。相关系统确定那些最接近>在处理对帐单、支票存入业务、或锁箱数据等时均会自动生成一个支付通知单。>付款通知单可以用EDI(电子数据交换接口)转入SAP相关系统。特殊帐务 R/3相关系统的特殊业务功能能协助大唐电信科技股份有限公司对特殊帐务进行管理。计提个别坏帐准备也是特殊交易的一种。计提个别坏帐准备是在逐笔分析应收帐款时对个别应收帐款计 清楚知道为该客户计提的坏帐准备的金额。凭证和科目的处理当业务往来被记帐到一个科目，相关系统就自动更新科目余额。相关系统也记下凭证中的哪些本次项目已被记帐到这个科目中。因此，任何科目的科目余额和各行本次项目均可以检查。催款通知a)收款通知b)对帐单和未清本次项目清单c)一般信件d)余额确认书e)凭证摘要f)汇票手续费结算单g)利息计算h)内部凭证a)主记录清单b)客户分析 R/3相关系统应收帐款模块的凭证和帐户查询功能以及报表功能使大唐电信科技股份有限公司可从不同角度、多个侧面查询 细以及客户欠款余额等，生成灵活、丰富的报表财务。客户信贷管理>总体信用限额。该客户在所有信用控制区域中>单个信用限额。单个信用限额规定了该客户在单个信用控制区域中的信用限额。定单价值，由未清单、未清发货、和未清发票组成>总负债(其它的总和)>最后一次付款>行本次项目分析。用户可以从信贷管理进入财务信息相关系统。可以进行到期日分析、对付款行为的进一步评价、或者DSO指标(日销售未清指标)的计算。数据可以随意压缩或扩展(从未清本次项目显示到客户的信贷管理数据)。评估也可以用图形来准备和描述。>地址和通信数据>信贷限额，上次通知客户的日期>凭证价值>超期本次项目的结构R/3相关系统的客户信贷管理功能，结合其他功能，可以完全满足大唐电信科技股份应付帐款模块分类帐。交易更新各个总帐科目(如应付款及定金)。灵活的科目分析功能和到期日预测为>用于控制支付业务并表现业务过程的基准数据(初始发票记帐)设计能很好地适应特殊需要(如一次性交易)。一般数据包括地址和电信数据(电话、传真及电传的资料)、供应商的一般资料(集团公司、行业分支),也包括银行详情。协议的支付条款和支付方式方法(用支票、电汇、或者汇票)。此外，通过统驭科目建立起按照用户的组织结构，这个特点使用户能集中保存供应商的数据。用户可以允许采购部门和会计部门都能处理供应商主记录的一般数据，而其他数据由各部门分别处理。供应商主数据的格式有助于保证采购和会计部门所使用的供应商数据是一致的并且无为了处理供应商主记录，相关系统提供了创建、更改、和显示功能。用户可以根据员工的职责处理这些功能的授权。例如，一组指定的员工将只能显示数据，另一组则允许创建和更改数据。创建供应商主记录由于有多层共享数据，所以它的创建可以在多个层次上。采购部门创建并维护总体数据和大量的采购数据，财务部门则维护会计数据。当然也可以一次性创建。更改数据用户决定哪些字段可以在以后更改。例如，可以设置统驭科目不能被更改。用户随时都可以直接进入用户想更改的区域。相关系统会记下所有作过的更改，所以用户任何时候都能看到更改过程的一个概况。显示数据显示功能也使用户能够只进入那些用户感兴趣的区域。用户可从显示转入更改功能，也可以调出另一个主记录来显示或更改。可设置的、易于使用的用户界面使用户能方便快捷地编辑和管理主记录。R/3相关系统能根据用户的工作分配设置不同的授权来控制对主记录的创建/更改/显示，使相关系统内的数据信息既正确又安全SAPR/3相关系统应付帐款模块既能完全满足大唐电信科技股份有限公司对供应商自然情况、历史往来情况及债务余额等情况进行综合管理和分类管理的要求，又可以协助大唐电信建立有效的采购数据库。支付a)自动付款b)人工付款特别总帐业务在对供应商的付款业务中，会有预付款，定金，应付票据等业务，它与供应商相关，但此类业务的金额与供应商标准项下的应付帐款(主记录中的统驭科目)在资产负债表中属于不同性质的或不同类别的。凭证和帐户的处理a)供应商科目余额b)供应商科目行本次项目对帐单a)主记录清单b)供应商分析 NoteR/3相关系统应付帐款模块的凭证和帐户查询功能以及报表功能能完全满足大唐电信科技股份有限公司应付帐帐务分析会计相关需求。折旧表及折旧范围资产分类资产交易显示信息。只有对折旧值记帐(必须定期执行),才会将预未清项管理公司之间的资产转移以及成本中心之间的转移会引起资产价值的变化和成本分摊方式成本进行的附加转帐(销售人员的赢利)或以历史购置成本和值调整进行的一般转帐(在独殊业务。这些业务中的一部分以及R/3相R/3相关系统财务会计接口允许用户将一个或数个折旧范围的值记入不同版本的财务资产会计中的年终结算主要包括准备和检查资产历史记录表以及有关固定资产业务的管理会计是大唐电信科技股份有限公司财务管理的重要组成部分和必不可大唐电信科技股份有限公司目前使用的财务软件缺乏管理会计的合适的内>成本与费用管理必须同所有业务管理模块实时集成，确保成本控制>必须具有灵活的成本管理组织结构>必须具备完备的成本与费用核算的指标体系SAPR/3管理会计相关系统(简称CO)可以在法定会计核算的基础上，基于大与此同时，通过从管理会计中的利润计划开始初级成本要素初级成本要素初级成本要素是核算发生在管理会计之外的实际发生的和计提的成本，例如材料消耗、固定资产折旧等等。R/3的管理会计模块提供多种方式方法来计算计提成本，其目的在于在成本核算基础上记录一个期间内的总经营费用，并且在需要时将它们和来自财务会计的运行费用对帐，并且加以分配。次级成本要素次级成本要素是在管理会计中各种成本归集对象间通过内部分摊和分配而获得的成本。它们只能在管理会计中创建和管理。它们用于描述内部的价值流动，例如内部作业分配、一般费用分摊、以及结算业务流程等情况。成本要素组为了评估、计划、和分配的目的，可以将一般费用管理的任务就是计划、分配、控制、和监控间接费用。首先先介绍一下大唐电信在使用SAPR/3管理会计进行费用核算时可能使用到的工具：>成本要素成本要素类似于财务会计中可会计科目，用于在管理会计中记录生产经营活动中产生的成本、费用和收入。>成本中心成本中心代表企业中发生成本的部门。成本中心可以按不同的观点来实行划分，如按功能分、或按责任分。成本中心的负责人对在记入该成本中心的成本负责。建立成本中心是为了根据企业的组织结构归集成本，并对企产生的成本作有差别>作业类型作业类型即将成本中心内的业务按成本分配的观点加以分类。一个成本中心可以有一个或几个作业类型，也可以没有作业类型。成本规划、成本控制、和成本分配等功能可以在成本中心层次上执行，也可以更明细的在成本中心的作业类型层次上。实际成本的输入则是在成本中心的层次上进行。内部定单指在企业内部经营活动中的一项简单任务。它支持面向作业的成本规划、监测、和分配、内部定单和成本中心都可以作为成本对象来归集成本，但侧重不同。成本中心代表企业的组织结构，比较稳定；而内部定单则为企业内部在一段时间内的一项任务。一个内部定单可以在一个成本中心内完成，也可以跨成本中心。通过成本中心和内部定单的组合运用，可以对企业内发生的费用有更明确的认识。建立成本要素是为了要在成本核算的基础上记录、划分、和分配企业的各种运行费用。资的10%包含任意数量的子层次。例如，除了基于成本要素的层次之外，还可本等)或面向功能(采购等)的不同准则来分组。实时处理能确定在当前期间内(通常为每个月)发生在成本中心的成本并随时为R/3相关系统中的其他模块(例如生产成本核算、获利相关能力分析等等)提供必要的数据。>财务会计(FI):源于外部发票或总分类帐记帐的成本(作为FI模块中计提成本部分核算的周期性记帐等等)>销售管理(SD):销售成本，销售收入入获利分析>人力资源(HP):作为费用类科目的工资>直接作业分配。>重记帐。重记帐主要目的是在更正那些在财务会计中错误的科目指定而生成的记在进行期间内的分配时，采用手工输入的方式方法，产生管理会计凭证。期终结帐：>定期重记帐。>分配：用于依据初级成本要素进行的分配。>分摊：用于分配初级成本要素和次级成本要素。>间接作业分配。定期重记帐、分配、分摊和间接作业分配按照预先定义好的“循环”自动产生管理会计以用定期重记帐的方式分配电话费用为例，利用预先定义好的循环，能最大限度地减少财务会计凭证录入的工作量，依据成本生成的来源将成本分配至相应的成本中心。先建立电话费的结算成本中心：电话费。总金额首先被记帐到结算成本中心，然后由结算成本中心通过设定的重记帐规则将成本重记帐到最终成本中心。重记帐规则可以多种多样，包括固定比例重记帐、按统计指标重记帐等等。在记帐到成本发生部门时，记帐凭证包括相关于管理会计核算的所有数据，但没有发送方信息。因此每项业务均产生一个凭证，仿佛记帐是直接从其他相关系统传送到最终成本中则计提成本在管理会计中可以计算计提成本，例如员工的福利成本、年终奖金等等。为了防止成本在管理会计中随时间波动，年终奖金可以到全年各期间计提而在年终时实际支付。计提成本计算可用两种不同方式进行：>计提成本在财务会计中记帐，然后再转到管理会计。在这种情况下，计提成本的计算在财务会计中而不是在管理会计中处理的。>计提成本在管理会计中进行计算。为此目的可用以下方式方法：>藉助成本要素百分比来计算计提成本，用已知的一个或多个成本要素总额的百分比计算计提成本。>藉助计划成本计算计提成本，计提成本等于该成本的计划成本。>藉助目标成本计算计提成本，计提成本等于目标成本(计划成本乘以开工率)。计提成本可以与总分类帐和明细分类帐中实际费用的形式、范围及时间均无关。成本中心计划1)目的成本中心计划的目的是：>针对某一期间的业务前景，结合企业内部和外部的(市场)条件加以考虑，为成本中心的运作确定确切目标。>基于计划/实际或目标/实际对比，对成本中心的运作进行有效控制。>计算各作业类型的计划价格。2)计划版本成本中心计划可以有几个版本。例如到年中时，对年初的计划有所更新，可以将更新的计划放入与年初的计划不同的版本。各个版本单独存储于相关系统中，并可以与报表中的其他每个部分比较(例如计划/计划比较、每个计划版与本实际成本的比较)。3)复制功能用户可以利用复制功能从其他计划中创建新版本。在基于上年度计划上生成新计划，或在一个会计年度中创建多个计划时，复制功能特别有用。4)从其他相关系统传送作为计划的组成部分，相关系统能将非CO模块中计划的数据传送至成本中心计划。用户可以传送下列数据：>人员成本计划可从人力资源(HR)处传送。>对一项资产的折旧和利息的定期计算可以由资产管理(AM)传送至初级成本计>所需作业类型和数量可以从生产计划(PP)中汲取，可以将所取得的工作量传送至成本中心计划。>统计指标可以由后勤信息相关系统(LIS)转递。管理会计核算为了能提供进行全面计划决策所需的信息，需要对各种成本费用进行合理的分配。通常在间接费用核算中，按其发生而进行分配特别困难。SAPR/3的内部作业会计核算适用于对间接费用的核算。此外，利用这些作业，也可能计量开工率或该成本中心的作作业的时候，并且可以明确的知道成本中心提供了多少作业数量，接受方是谁。1)手工录入、间接分配。在发出成本中心中手工输入发出的作业量，在会计期末按照预先定义好的分配规则，将发出的作业记入接受方成本对象。分配规则的设定2)间接录入、间接分配。对难以计算的发出方作业量或要花费大量精力记录发出方作业量的情况下，可以根据接受方相关数据，利用预先定义好的分配规则，倒推3)实际值等于目标值分配。实际值等于目标值的分配方式方法是间接作业分配的一种特殊形式。作业类型的实际消耗量采用接收该作业成本中心经开工率调整的目(1)人工确定作业价格。(2)在发出作业成本中心的计划作业量和计划成本的基础上自动地计算作业类型价格：计划作业价格=计划成本/计划作业量。(3)价格的可变部分按在前一段落中描述的方式计算，然而对于固定部分的确定，不是利用计划作业量而是采用作业相关能力：计划作业价格=计d)成本中心差异分析本中心所有借贷的总和(除通过向其他成本对象分配该成本中心输>输入价格差异¥100/小时资源利用差异8实际成本；+¥410>资源利用差异¥10/小时固定成本差异a)基本业务原理企业各项活动的主要目的是取得成功。单纯的关于客户、产品和收入的销售统计指标信息越来越不足以用来衡量企业的成功，因为它们忽略了一些反映企业成功的重要因素。只有考虑了影响企业成功的各项活动的工具才能作为获利性分析和决策支持的有效工具。获利分析(CO-PA)的目的是分析您的某一部分业务究竟是盈利还是亏损。SAPR/3的获利分析可以满足及时的获利分析及销售管理的各种相关需求。CO-PA可以使您从业务的各个方面(比如产品、客户、定单和它们的任意组合)及任何组织单元(比如销售组织、销售区域或业务领域)对它们的贡献或对经营利润的总体贡献进行分析。关于获利情况的信息构成了定价、选择客户、决定合同条款、控制数量、选择分销渠道及促销的决策依据。b)获利分析单元c)集成的数据流>财务会计中记帐的信息(服务本次项目)您可以用上述方式将直接成本分配给获利性汇总分析的任一层次。d)分析性的销售和利润计划CO-PA为您提供一系列的计划制定功能，可使您高效果地制定销售和利润计划。交互CO-PA允许您存储任何层次上的利润分析单元的计划数据。您可以只作一年的话,您也可以只计划销售数量，而让相关系统根据价格表计算销售收入。或者只输入边CO-PA中的销售和利润计划是企业整个业务计划的有机组成部分之一。集成的计划过e)灵活的报表功能>关于原始数据的信息>期段分解的ERP相关系统能大幅度提高集团内部的财务管理水平，加强各公司实际的SAP系统 抵销相关问题，而对业务商品量却无法涉及。R/3的管理会计模块提供了有关功能，使总公司能够准确地合并各种业务内部费用合并。总公司为了准确地了解各种费用状况，必须对各子公司之间发生的劳务转移，各种交易所带来的开支等进行利润，如果总公司需要了解总劳务费用额，就必须扣除乙公司内部业务价格核算。各公司内部各部门之间的服务和业务活动也应当进行内部核算与绩效考核，因此，必须确定合理的内部功能，形成完整的内部价值流，为绩效考核与费用监控提供可亚快速转移对帐建议大唐电信结合集团内报表规范及集团会计科目表定义一套是好的集团会计科目表(该会计科目表应包含所有各子公司用到的会计科目)输入相关系统。修改或补充合并报表本次项目：由总部会计科目维护人员对集团合并报表本次项目进行必要的修改和扩充。4.2局部调整结帐是杏是预对帐：对帐通常是应收款、应付款中的一项处理流程。因为我们为大唐电信设计的相关企业往来完全通过应收帐款和应付帐款来处理，而且也建立相关企业在结帐前先进行预对帐，故将此流程放到这边描述。对帐可以表现为如下几种不同的形式：●余额确认：由甲方寄给乙方，乙方在甲帐上的余额相关需求乙方确认，如乙方在约定的时间段内不做出反应则认为是对余额默认。●余额问询：由甲方向乙方问询甲方在乙方帐上的余额，甲方获得信息后与乙方在甲方帐上的余额相核对。明细对帐：由甲方寄给乙方：乙方在甲方帐上发生的各项交易明细，要求乙方核对并确认。相关系统支持上述各种模式，并打印出相应的预对帐信函。建议大唐电信选择其中一种或多种模式(每月进行余额确认，年未进行明细对帐等),并决定预对帐启动的方向(如：由应收方向应付方要求确认)。分析对照余额及明细：应确认方在收到确认请求后对余额进行对照。在发现差异时应通过交易的明细进行进一步的分析。互相调节：双方会计对往来的差异互相调节并进行相应的帐按照公司规定进行结帐：子公司按照总公司的会计准则进行结帐工作。在总公司统一发布的会计基础上对财务会计数据严格按总公司的会计制度进行处理。如：●折旧的计提、●成本费用的分摊与核算、呈送总公司：子公司将会计数据呈送总公司。这里可以有多种多样不同的形式，在下一流程数据采集中详细计论。4.3数据的采集R/3相关系统合并的数据采集支持多种不同数据源及不同采集模式的并存。我们建议为了简捷实施，对上线使用R/3的子公司采用直接记入，或数据自动传递。对未上线使用R/3相关系统的子公司选用表格录入方式或PC文件转换的方式。(北京)(2)功能说明直接录入：与中心合并相关系统使用同一相关系统公司，其财务数据可以实时地、直接地录入中心合并数据范围，参与合并。自动传递：在内外一套R/3相关系统上进行财务会计核算的公司，其财务会计数据可以经汇总后自动传递到中心合并相关系统。这种情况在集团内进行的分布式数据管理时出现。手工表格输入：对于仍然采用手工形式财务处理的公司使用没有开放式接口软件进行帐务处理的公司，最简捷的方式就是将各财务数据直接录入合并相关系统，合并相关系统提供相应的表格式输入形式。文件转换：对于使用带开放式接口软件进行帐务处理的公司可以考虑，由其产生附合R/3接口格式的文件并转换入R/3合并相关系统。4.4合并步骤SAPR/3的相关系统对合并过程的各个步骤都提供了完善的支持，对合并工作会有很大的减轻协助。所有合并步骤完成可以产生完整的合并报表，也可以在合并过程中产生中介报表以便分析比较。如抵销前报表和抵销后报表。节标准化：在必要时对各公司上报的会计数据按总部会计准则进行标准化调整。在合并相关系统中输入调整分录。往来帐调节：总部会计可以按需要决定是否调节往来帐间的差异，或将差异按照一定原则处理(如总的应收方或应付方的数据为准)并依此做一些调整分录。货币换算：在参与合并的公司使用一个不同于集团的货币为