企业财务管理制度模板4篇

Word版本，下载可自由编辑企业财务管理制度模板(4篇）企业财务管理制度模板（1）

第一章总则

第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、精确     性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，依据国家现行有关财政管理制度，经合本公司详细状况制定本制度。

其次条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行单独核算的部门及科室。

第三条财务管理的主要内容有：

1、固定资产管理制度；

2、货币管理制度；

3、成本资金管理制度；

4、收入管理制度；

5、各项资金管理制度。

其次章固定资产管理制度

第一节总则

第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业进展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产力量，对促进企业经济的进一步进展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的平安与完整，规范企业固定资产的管理，依据本公司的详细状况制定本制度。

第五条固定资产应具备的条件：

1、使用期限超过一年以上；

2、单价价值在5000元以上；

3、能单独发挥其作用；

不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。

第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责管理。

第七条行政部详细保证公司固定资产的平安完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。

第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位详细负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司进展供应服务。

第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产使用状况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完整性。

第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需准时清查、核算。

其次节固定资产的分类

第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。

第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款落实，费用协商解决。

第三节固定资产的折旧

第十三条依据本企业的特征，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。

第十四条固定资产折旧年限依据国家或地方有关财务管理政策落实。

第四节固定资产的增加

第十五条由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益供应可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。

第十六条依据生产经营的需要，新增固定资产由：

1、10万元以内由公司经理办公会议打算；

2、10万元以上由公司董事会打算。

第十七条使用部门必需经公司打算，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，阅历明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。

第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。

第十九条进行固定资产编号，记入台帐。

第五节固定资产的修理

其次十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生修理，必需要求进行登记。

其次十一条公司管理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。

其次十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促修理，费用按承包合同规定办理。

第六节固定资产报废的管理

其次十三条由使用单位提出局面报告，说明缘由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。

其次十四条经打算报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。

其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。

第三章货币资金管理制度

第一节总则

其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如管理不善，也最简单给企业造成损失。为强化货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外大事或损失的发生，制订本制度。

其次节现金管理

一、现金的收入

其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一样性。

其次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清楚。

其次十九条库存现金应掌握在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丢失。依据公司详细状况，库存限额掌握在10000元以内。

第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发觉若有不符，应准时查明缘由，予以核实。

二、现金的支出

第三十一条公司的全部资金支出均应符合国务院颁发的`《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务酬劳；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律利用银行转账支付。

第三十二条依据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。

第三十三条对特别状况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。

第三节银行存款管理

第三十四条为保证企业货币资金的平安，避让经济损失，依据国家《银行结算方法》规定，依据公司的详细状况，制订本制度。

第三十五条遵守国家的法律、法规和《银行结算方法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。

第三十六条严格落实国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应依据有关规定选用恰当的结算方法。

第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要准时报请处理。

第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、掌握金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明缘由、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时准时注销。

第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必需由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。

第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。

第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金平安。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送机关。

第四章成本管理制度

第四十二条为了正确核算企业的成本费用，精确     真实的体现企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际状况，制订本制度。

第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。

第四十四条成本管理与核算制必需依据国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，依据成本开支的范围核算公司及项目的成本。

第四十五条依据财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。

第五章收入管理制度

第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额准时收缴，保证各项目单位能按合同商定进行正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际状况，制订本制度。

第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同商定增加的款项，必需利用银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。

第四十八条除合同商定的由建设单位供应材料的款项可直接由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款。

第四十九条公司严格依据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的顺次支配。

第五十条凡项目部直接从建设单位收取现金或将资金直接从建设单位转入其他账户的，一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%-50%经济惩罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。

企业财务管理制度模板（2）

第一章总则

第一条为了强化总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提升经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际状况，制定本规定。

其次条本规定适用于11系统各所属企业。

第三条成本、费用管理的基本目标，是利用对成本、费用的猜测、方案、掌握、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。

第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使方案管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。

第五条依据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）帮助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，精确     核算成本、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门详细负责成本费用的核算与管理工作。总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。所属各单位应依据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。

其次章成本、费用开支范围

第六条工业企业应严格落实国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，强化对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。详细开支范围按（工业企业财务制度》的规定落实。

第七条总公司所属其他行业单位应依据各自的单位实际，仔细遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。

第三章成本、费用核算

第八条各所属企业的制造成本，必需依据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，依据权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应依据其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。

企业不得以方案成本、估量成本、定额成本代替实际成本，成本计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按方案成本或定额成本进行核算的，要按规定的成本计算期，准时调整为实际成本。原材料按方案价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的成本计算期准时进行调整安排。

第九条一次支付、分期摊销的费用，应依据费用项目的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。

第十条在费用尚未发生以前，需要从成本中预提的费用项目和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的`，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保留余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。

第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入成本、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上且使用期限超过一年的，必需采纳五五摊销法进行核算，在领用和报废时各分摊50％。

第十二条产成品和在产品成本以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进行外，一律以月为成本计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必需一样。

第十三条成本核算必需划清下列界限，不得相互混淆，影响成本、费用的精确     性。

一、制造费用与直接生产成本；

二、制造成本与期间费用；

三、各类期间费用之间的界限；

四、本期成本与下期成本；

五、在产品成本与产成品成本；

六、可比产品成本与不行比产品成本。

第十四条成本核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。

第四章成本管理责任制及监督

第十五条各单位必需按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。并编制成本、公用方案和详细措施，对成本实行方案掌握和目标管理，以保证完成。

第十六条各单位应依据自身的特征并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并仔细落实。总公司将对不同性质的单位采纳不同的方法和标准进行成本、费用考核。

第十七条各单位财会部门的成本管理责任。；制定本单位成本费用管理制度；组织成本费用核算；编制并详细落实成本费用方案；监督考核单位内部各项成本方案的详细落实状况；对本单位成本费用进行准时的猜测、掌握和分析。

第五章附则

第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。

企业财务管理制度模板（3）

财务人员应仔细贯彻落实国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格依据公司财务制度，做好本职工作。对待工作仔细踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营状况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。

一、财务工作范围

1、仔细贯彻落实国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格依据财务工作程序落实。

3、采用切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。

4、编制和落实财务预算、财务收支方案，督促有关部门强化资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用猜测、核算、考核和掌握，督促有关部门降低消耗、节省费用，提升经济效益。

6、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、准时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、平安、有效。

10、强化本部门管理，进行内部培训，提升本部门工作人员素养。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他目标。

二、借款和各项费用开支标准和审批制度

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，具体填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。

3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在20XX元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后落实。全部备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费，款待费，周转资金等，审批程序同第1条。

6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、全部借款均遵从前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特别状况需由总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明及开具收据。

3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续采用谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。

因银行对库存现金的掌握，财务库存现金不足时，先在财务登记报销方案，由财务通知报销。

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。

四、工资及考勤管理：

1、为便于准时计算工资，每月月底最终一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。

3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。

五、财务部总账会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务态度，做好服务工作。

2、全面认识、掌控国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确落实。

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。

4、对其他应收款、应收帐款准时催收清理，按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点。

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。

6、负责装订、管理睬计档案。

7、承办公司领导交办的`其他工作。

六、财务部出纳会计岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格依据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

2、顺次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容精确     ，做到日清月结，要准时核对库存现金。

3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失。

4、全部费用报销，借款等资金流淌，应当严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务态度，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好仔细的解释工作。

5、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

6、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。

7、完成领导交付的其它工作。

七、帐簿管理

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。

2、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。

企业财务管理制度模板（4）

一、财务管理工作必需在强化宏观掌握和微观搞活的基础上，严格落实财经纪律，以提升经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记