工作底稿－应付福利费

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上海立信长江会计师事务所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD被审计单位:A公司审核员:张平日期:2006.03.02索引号:C7-3审查项目:应付福利费会计期间:2005.12.31复核员:李明日期:2006.03.03页次:应付福利费—福利费计提、支出查验记录查验目的:：查核应付福利费计提、支出情况查验方法：抽查应付福利费计提和支出的有关凭证1、2005年6月18日银行6-110计提6月医疗保险金等借：应付福利费-医疗保险金101,000.00应付福利费-工伤基金金4,208.42应付福利费-生育保险金4,208.42贷：银行存款109,416.84查见：支票存根#01234，医疗保险机构结算单证。2、2005年6月18日银行6-130向华氏大药房购药借：应付福利费-医务室费用3,000.00贷:银行存款3,000.00查见：支票存根#01236，发票#000789，付款申请单。3、2005年12月5日银行12-65购买大病医疗商业保险借：应付福利费-其他520,000.00贷:银行存款520,000.00查见：贷记凭证#045023，发票#00030405，付款申请书，保险公司报单，董事会会议记录。上海立信长江会计师事务所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD被审计单位:A公司审核员:张平日期:2006.03.02索引号:C7-4审查项目:应付福利费会计期间:2005.12.31复核员:李明日期:2006.03.03页次:4、2005年6月30日银行6-53计提6月份福利费借：生产成本69,580.00制造费用35,546.00营业费用22,386.00管理费用91,000.00在建工程1,484.00贷：应付福利费219,996.00查见：应付福利费计提计算表，计算正确，