万科企业集团总部成本管理职责

编号： 万科企业集团总部本钱治理职责 时间： 单位： |ExcellentModelText资料编码：CYKJ-FW-973|ExcellentModelText资料编码：CYKJ-FW-973第第10页/总41页万科企业集团总部本钱治理职责通过修改使用，也可以直接沿用本模板进展快速编辑。万科企业集团总部的本钱治理职责1、制定、修正集团本钱治理制度，催促、指导各开发企业建立完善本单位本钱治理制度;并跟踪、检查执行状况，对本钱实行制度监控。2、进展房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、推断，准时供给、反响给集团和各开发企业治理层作决策参考;保持对国家有关法规政策和集团本钱治理环境的了解，帮助房地产公司争取优待政策、处理有关政策性问题。3、组织各方面专业人士对拟建工程进展实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好工程前期筹划中的本钱掌握。立项审查的重点是：◆立项资料是否齐全、标准;◆市场定位是否明确、恰当;◆投资本钱估算是否经济、合理;◆投资回报是否符合集团利润目标要求;◆投资风险能否有效掌握。4、跟踪、落实各工程本钱打算及其执行状况，适时了解各工程本钱的实际构成，汇编集团本钱报表;分析、总结工程本钱掌握状况，帮助、催促各开发企业做好工程操作过程中的本钱掌握工作。5、建立本钱信息监控中心，准时收集各工程本钱动态资料，为集团治理层供给充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反响给各开发企业。6、组织集团本钱治理的信息沟通，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的本钱治理意识，推广集团内外本钱治理阅历，寻求降低本钱的有效途径，促进集团本钱治理水平的提高。7、依据治理的需要，派出审计小组对工程本钱进展阶段审计和决算审计，对工程本钱发生的合理性、本钱治理的标准性提出审计意见。并结合工程收益状况，考核工程的本钱降低率、投入产出率、投资回报率等指标。8、逐步推行本钱治理及其信息沟通电脑化，搞好本钱治理的综合效劳。篇2：陶瓷复合材料公司存货、本钱治理制度陶瓷复合材料公司存货、本钱治理制度合理使用存货，结合本公司实际制定本制度。的，不纳入固定资产治理的各项物资。配、节约使用的原则。及子公司西安鑫垚高温科技统一保管，单独核算。票，与研发相关事项由供给商给陶瓷公司开票。要材料、关心材料、备品备件、包装物、其他材料、库存商品、在制品、发出商品等。置物料编码。末一次加权平均法进展核算，期末在对存货进展全面盘点的根底上，对患病毁损，全部或局部陈旧过时或销售价格低于本钱等，估量其本钱不行收回的局部，按单个工程的可变现净值低于其本钱的差额计提存货跌价预备。收两人以上现场收货，一人收货一人核对，合同、发票等原始单据是否与数量、规格型号、产地等全都，无误前方可入库，并按产地建立收发存统计台账，严格治理，严加记录。限，依据生产打算定额发料，对生产打算定额外的领料单，需主管副总签字特批。月末进展盘点，与统计员核对，无误后报财务部收发存盘点表。如账实有误，须马上查明缘由，将结果上报总经理。依据审批手续齐全的材料领用单进展发货料，其他类别的材料占总选购金额比例较小，主要是零配件及其他消耗品，按常规方式治理。库存时间过长而造成的损失。账，严格存货的发出、领用审批手续，觉察出入库有误，马上与相关部门联系进展核对;准时上报工程部成品库存情况。配货，成品交运日应先对工程部开出的“发货单”与“成品交运单”上的客户名称、品种、数量等核对全都后，方可交运。部通知仓管员先予以交运，再补办出货通知手续;未经办理缴库手续的成品不得交运，假设需紧急交运时需于交运同时办理缴库手续。调派。核对后，第一联，业务部门自存，其次联会计核对入账，第三，第四，第五联交由承运商于出货前核点无误后始得放行。经客户签收后，第三联送交运客户，第四，第五联交由承运商送回，把经客户签字的第四联送回公司财务部，第五联承运商持回，据以申请运费。第十九条“成品交运单”签收回联的审核及追责1.工程部收到“成品交运单”签收回联有以下状况者，应马上附有关单据送业务部门转客户补签。(1)未盖“收货章”。称。2.追责：工程部于每月10日前就上月份交运的签收回联尚未收回的，应马上追责，并依合同规定罚扣运费，同时应月底前收集齐全，依序装订成册送财务部核对存查。1、财务部每月25日接获承运公司返回的“成品交运单”签收回联，统计“运单明细表”，计算运费;2、工程部应检视开单出厂及客户签收等日期，是否有踰期送达或违反合同规定，如有应书面通知财务部依合同规定罚扣运费。3、假设“成品交运单”签收回联有特别者，除依规定办理外，其运费也应暂缓支付。4、工程部依据财务部计算的审核无误的运费清单填写“付款审批单”。库管员收到领用部门开立的“成品领用单“经审核无误后，依其请领数量发货。2、工程部每月初把上月已出货未开立发票的客户，按客户名称、品名规格，数量，交运地点及缘由与对策填立于“发票逾月未开立汇总表“，一式两联，一份工程部门存，一份送会计部据以核对。(一)严格入库，标准手续。依据“产成品入库流程”规定与生产车间共同办理产成品入库手续，并准时录入T6系统。(二)严格治理，避开过失。依据“成品库房发货治理方法”治理库存产品，做到每日盘点清库。(三)分发成品，高效、准确;账物相符，日清月结。按照财务规定进展产成品出入库账务治理。(四)管好现场，提升工作水平。依据“成品库房5S治理方法”进展库房、发货现场治理。(五)管好退货，堵住漏洞。依据“产成品退换货治理方法”进展产成品退货治理。成品经检验合格后，按品种填写一式三联的“产成品入库单”，将产品分别码放，一同交由仓管员验收，核对入库单所列品名、数量是否全都，如有不符，双方进展确认，T6(一)仓管员接到工程部开出的“销售出库单”后，确认审批手续是否齐全，品种、数量是否正确，如有误，马上与工程部门确认，无误后配货、交运;并马上登记台账、录入T6台账、存货分类数量明细账，序时登记存货的收、发、结存状况。应做到定位存放，排列有序，零整分开，账、物、卡对应，便于日常收发和检查。如消灭实物与物资卡、仓库保管台账、物资分类数量明细账不符状况的，应准时查明缘由并报告有关负责人。备的《发货单》和《领料单》上的货物名称、型号规格、类别、数量等相关工程审核无误后填写实领数量方可点数发货(料)，并在《领料单》签名;同时马上登录物资卡，完整、准确填写发货记录及结存数量并签名确认。发、结存》报表。并将《领料单》送仓库主管审核后交财务部核算。《领料单》须领用单位、物资名称、型号规格、类别、数量、单价、金额准确无误。对库存物资盘点一次，制造部派人参与，财务部不定期监盘;年末进展全面盘点，由财务部会同会计师事务所进展抽查。第一节总则堵塞漏洞，制止铺张铺张和徇私舞弊的行为，合理使用人计法》等相关法律法规，制定本制度。、劳务本钱的直接材料、直接人工和其他直接费用。费用是指公司在日常活动中发生的、会导致全部者权益削减的、与全部者安排利润无关、除本钱之外的其他经济利益的总流出。本制度所称费用是指治理费用、营业费用和财务费用。公司应合理划分期间费用和本钱的界限。期间费用直接计入当期损益;本钱计入所生产产品、供给劳务的本钱。施：(一)公司要依据生产经营特点和行业要求建立必要的本钱费用核算体系和掌握制度，设置必要的机构和人员加强对本钱费用核算、掌握、治理。应做到批准人与经办人的职务相分别;经办人与证明人、验收人相分别。(二)加强本钱费用定额、打算治理，明确本钱费用的开支与审批程序。(三)加强本钱费用的推测、决策、预算、掌握、核算、分析、考核工作，做到事前预算、事中掌握、事后分析。第一百九十二条公司各部门是本钱费用掌握的责任人，开支的本钱费用，必需取得正式发票或其他符合有关会计法规和公司财务制度规定的有效凭据(并附与发票或凭据相关且必要的合同、协议、文件、清单或其他证明资料)，并履行严格的审批程序，否则，财务部门不得受理。所开支本钱费用，定期报告本钱费用开支状况，并供给相关的说明和分析。定的批准授权和报批程序来执行;对重大费用支出要实行公司领导层集体争论签批和上报批准制度。第一百九十五条各部门本钱费用制止“白条”入账的现象，特别状况确实无法取得正式发票的，应由经办人作为原始凭据与补办的正式发票一起作为报账的原始凭证。公司财务制度，或有不真实迹象的本钱费用，要坚决拒绝办理报账业务，第一百九十七条财务部要做好本钱核算各项根底工作，健全与本钱核算有关的各项原始记录，制定并准时修订各项消耗定额;对生产过程中发生的一切费用，必需以审核无误、手续齐全的原始凭证作为核算依据。定由某一本钱核算对象负担的费用，应直接计入该本钱核算对象;对于要由几个本钱核算对象共同负担的费用，则应承受合理的安排标准，在它们之间进展安排。物资的计价、费用的安排等，前后各期必需保持全都，不得任意更改，确需更改必需说明更改缘由及其对本钱和财务状况的影响，按审批权限批准，并在当期财务报告中予以说明。财务部门要严格依据国家有关财经法规和公司财务制度的规定，正确地确认、计量、归集、安排本钱费用，不得随意转变本钱费用确实认标准及计量方法，不得虚列、多列、不列或少列本钱费用;在充分考虑本钱费用的配比性、一贯性、重要性的状况下，正确地编制有关本钱费用开支的会计凭证，登记有关本钱费用的会计账薄，编制有关本钱费用的会计报表。求，选择合理的本钱费用核算方法，本钱核算方法一经确定，不得随便转变，如需转变应在一个会计年度完后修改公司会计政策，报公司董事会批准。1、以下费用列入本钱(一)生产过程中实际消耗的各种原材料、关心材料、燃料、动力的原价和运输、装卸、整理等费用;(二)为生产产品、组织和治理生产发生的工资(含按规定允许进入本钱的奖金、津贴、补贴)以及按规定计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费;(三)按规定计提的固定资产折旧、大修理费以及固定资产租赁费;(四)生产过程中发生的办公费、水电费、机物料消耗、差旅费、劳动保护费、修理费、及其他制造费用;(五)符合国家准予列入本钱的其他费用。2、公司的以下费用不得列入本钱开支(一)各种资本性支出，即为购置和建筑固定资产、无形资产和其他长期资产的支出;(二)对外投资的支出;(三)被没收的财物、支付的罚款、以及赞助和不符合规定的捐赠支出;(四)固定资产借款和专项借款利息，以及流淌资金贷款的罚息;(五)国家规定不得列入本钱的其他支出。1、本钱核算对象公司以铅酸蓄电池极板、启动蓄电池、无隔动力蓄电池、储能蓄电池以及电源蓄电池为本钱核算对象，计算其总本钱和单位本钱。2、本钱工程(一)直接材料：是指直接用于产品生产的原材料、辅助材料、包装材料及其他材料;(二)燃料及动力：是指直接用于产品生产过程的外购和自制动力，包括生产耗用的水、电、燃煤等;(三)直接人工：指生产人员的工资、加班费、奖金、工资性津贴、补贴及按规定比例开支的各项福利费用;(四)制造费用：是指为组织和治理生产所发生的各种间接费用。3、本钱核算生产费用的归集和安排，凡能直接计入本钱核算对象的费用均直接计入，不能直接计入本钱核算对象的按肯定的标准安排计入。(一)材料费用的核算材料费用是指生产过程中实际消耗的外购材料(包括原材料、关心材料、包装材料及其他材料等)实际本钱，包括买价、运杂费、运输过程中的合理损耗和入库前的选择整理费用等;公司实行实际本钱进展材料日常核算。领用材料要严格依据规定手续和制度执行。各生产车间寻常应做好各种材料耗用的原始记录，统计员每日进展跟踪复核，月终财务部依据领料单和在产品盘点表计算本钱，在产品本钱只计算主要材料本钱。(二)燃料及动力本钱核算：各生产车间应分别安装电表，水表，如不同单位和产品共用同一电表水表，应按一定比例和标准，编制动力安排表分别计入各有关本钱核算对象及费用核算对象。(三)直接人工的核算计入本钱的工资是指生产人员的根本工资、加班工资、各种工资性津贴、奖金以及福利费等，上述工资费用按工时定额比例安排计入各本钱核算对象。(四)制造费用的核算制造费用按工时定额比例安排计入各本钱核算对象。4、产品总本钱和单位本钱的计算。产品总本钱是指肯定数量的产品生产过程发生的费用，它包括：直接材料、燃料及动力、直接人工、制造费用;单位本钱是总本钱与其产量的比较(商)。5、本钱报表。按年、季、月准时编报各项本钱报表(一)生产本钱表(列示生产本钱明细工程本期及本年累计数);(二)制造费用明细表(列示制造费用明细工程本期及本年累计数);(三)生产费用明细表(按生产费用要素分项列示全部生产本钱、制造费用的本期和本年打算数与实际数);(五)本钱费用分析计算表(列示本钱费用工程本期与上期的比照数和主要差异、产生差异的缘由，以及与本钱费用相关指标合理性分析)。1.做好各项根底治理工作。建立健全计量、收发、领退和盘点制度。正确划分各种本钱费用界限。按财务制度限定的本钱费用开支范围、划清补偿界限。正确划分本钱费用支出的时间界限。(3)正确划分各种产品本钱费用界限。(4)划清本期与生产期的本钱费用界限。(5)划清收益性支出与资本性支出的界限。对于购置固定资产的支出，要划清在建期间费用和投产期间的费用。划清本钱、费用支出与福利性支出的界限。(8)划清生产性支出与营业外支出的界限。(9)划清各种本钱与费用的用途界限。(10)划清完工产品和在产品之间的界限。第四节监视与检查部行使。括：本钱费用掌握的岗位分工和授权批准状况;本钱费用的开支是否存在越权审批或重大开支由一人审批的现象;本钱费用开支的原始凭据的报销手续是否完备及是否合法、真实和有效;本钱费用开支的所运用的会计科目是否正确，记录有关会计账薄和编制有关会计报表是否准确、标准;非正常本钱费用开支是否按规定程序报批。查报告，向有关领导汇报，以便准时实行措施，加以订正和完善。篇3：万科房地产本钱治理制度万科房地产本钱治理制度一、总则1、为了增加本钱掌握力度，降低本钱费用，提高市场竞争力，依据国家有关法规政策，结合集团本钱治理的要求和阅历、教训，制定本制度。2、本钱治理的根本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程掌握为环节、标准操作为手段，提高经济效益为目的。3、本钱监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实本钱岗位责任制，完善本钱治理根底，形成有效的本钱监控系统，努力降低本钱，提高经济效益。二、房地产本钱治理职责(一)集团总部的本钱治理职责1、制定、修正集团本钱治理制度，催促、指导各开发企业建立完善本单位本钱治理制度;并跟踪、检查执行状况，对本钱实行制度监控。2、进展房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、推断，准时供给、反响给集团和各开发企业治理层作决策参考;保持对国家有关法规政策和集团本钱治理环境的了解，帮助房地产公司争取优待政策、处理有关政策性问题。3、组织各方面专业人士对拟建工程进展实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好工程前期筹划中的本钱掌握。立项审查的重点是：◆立项资料是否齐全、标准;◆市场定位是否明确、恰当;◆投资本钱估算是否经济、合理;◆投资回报是否符合集团利润目标要求;◆投资风险能否有效掌握。4、跟踪、落实各工程本钱打算及其执行状况，适时了解各工程本钱的实际构成，汇编集团本钱报表;分析、总结工程本钱掌握状况，帮助、催促各开发企业做好工程操作过程中的本钱掌握工作。5、建立本钱信息监控中心，准时收集各工程本钱动态资料，为集团治理层供给充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反响给各开发企业。6、组织集团本钱治理的信息沟通，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的本钱治理意识，推广集团内外本钱治理阅历，寻求降低本钱的有效途径，促进集团本钱治理水平的提高。7、依据治理的需要，派出审计小组对工程本钱进展阶段审计和决算审计，对工程本钱发生的合理性、本钱治理的标准性提出审计意见。并结合工程收益状况，考核工程的本钱降低率、投入产出率、投资回报率等指标。8、逐步推行本钱治理及其信息沟通电脑化，搞好本钱治理的综合效劳。(二)开发企业的本钱治理职责1、认真执行集团本钱治理制度，结合实际制定本单位本钱治理制度，并自觉承受总部监视。2、依据本单位业务进展规划、开发力量和市场状况，确定工程开发打算，组织立项调研、选址和前期筹划，提出立项建议和开发设想，并按要求向集团总部提交立项可行性报告，履行立项审批程序。3、规划设计阶段，应按市场定位和本钱估算准确把握设计方案，组织审查设计概算的经济合理性，使规划设计既符合标准，又表达本钱掌握的意识和要求。4、客观、认真地进展工程本钱费用测算，编制工程成本费用打算，确定工程及每个单项工程的目标本钱，分解本钱费用掌握指标，落实降低本钱技术组织措施。5、遵循根本建设程序，进展工程实际操作，对房地产本钱实行工程经理负责制和全员全过程掌握，对可控成本、变动本钱和本钱特别偏差实行有效监控。保证将本钱掌握在目标本钱范围内。6、正确处理本钱、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系，防止和杜绝重大工程质量事故，努力缩短开发周期，严格掌握工程的质量本钱和期间费用，加速投资回报，提高投资回报率。7、组织工程开发本钱费用核算，准时、全面、准确、动态地反映工程本钱、费用状况，按规定编报本钱会计报表等有关资料。坚持本钱报告制度，保证本钱信息沟通的准时、有效。8、生疏、把握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额水公平本钱掌握因素，用足用活各种政策、资源，提高本钱掌握的预见性，努力寻求降低本钱费用的途径。9、定期或不定期分析本钱构造、差异及其缘由、监控措施及其效果、阅历教训，每年至少一次，并将分析报告报集团总部财务部。(一)本钱监控系统1、依据集团的治理体制，集团建立总部以治理监控为中心、各开发企业以操作监控为中心的房地产本钱监控系统。实行总经理领导下、工程经理负责、各职能部门具体实施的运行机制。2、各监控中心应树立全员本钱意识，对房地产本钱实行全过程监控。3、各开发企业应依据治理需要和工程实际状况，设置审算部、工程部、财务部等本钱治理职能部门或岗位，保证本钱掌握工作的顺当进展制度建设1、依据治理的需要，各房地产公司应制订和完善包括以下几方面内容的本钱治理制度，并报集团总部备案：◆本钱治理责任制及监控程序;◆打算治理制度(包括指标、定额、考核治理方法);◆招、投标治理制度;◆合同治理制度;◆工程(质量、进度、监理、现场、工程盘点、竣工验收移交)治理制度;◆预决算(包括概算、设计变更、现场签证、结算、款项拨付)治理制度;◆费用掌握制度;◆材料设备治理制度。以上制度，各单位可分别制定也可综合制定。2、集团总部应不断总结各开发企业本钱掌握阅历，在此根底上，逐步健全、完善集团房地产本钱治理制度。打算治理1、各开发企业应按依据工程开发的节奏，准时编制成本打算，并跟踪、检查、考核打算的执行状况：◆开发产品本钱打算(按完全本钱口径);◆期间费用打算;◆降低本钱技术组织措施打算。2、本钱打算以设计概算、施工图预算、本钱推测和决策为依据，综合考虑各种因素进展编制，做到目标明确、先进、可行，尽量数据化、图表化。3、各开发企业应完善本钱考核方法，确立本钱降低率、费用节约额、工程投资回报率等本钱考核指标。分析检查1、各开发企业在本钱掌握过程中，应定期、按开发阶段对房地产本钱的构造、差异及其缘由、掌握措施及其效果进展分析，以准时总结阅历教训，做好下一步本钱掌握工作。分析的重点是：◆打算及其执行状况;◆实际本钱与预算本钱、打算本钱比照差异及其缘由;◆分析期内掌握措施、效果、存在问题及改进意见、对策;◆评价、结论与提示。2、集团总部依据治理需要，应按工程就本钱掌握状况进展分析检查。信息沟通1、应报集团总部的常规性本钱资料主要包括：◆工程根本状况;◆按会计制度规定应编报的本钱核算报表;◆本钱动态状况及其分析资料;◆当地政策性收费工程、内容、标准、依据及政策的适用期限、收费部门。2、按例外治理原则，对以下本钱特别偏差及其处置办法，应随时报集团总部：◆当地有关法规政策的重大调整;◆本钱超降率占单项工程本钱总额10%以上、占其本身预算本钱或打算本钱30%以上的的工程、大事(包括停工、严峻窝工、重大设计变更、打算外增减工程、现场签证、工程质量事故等因素影响造成的本钱增、减工程、大事);◆合作条件更改;◆补交地价。3、各开发企业应建立本钱信息库，相互沟通本钱掌握的阅历教训。四、房地产开发环节的本钱掌握(一)立项环节的本钱掌握1、各单位工程立项时必需向集团总部提交《立项请示》和具体的《可行性争论报告》，并经集团立项听证会争论通过。《可行性争论报告》除应具备地块根底资料、周边环境及其进展趋势、合作方背景、合作方式及条件、初步规划设计方案、开发节奏及市场定位等根底内容外，还须包括以下内容：◆本钱费用估算和掌握目标及措施;◆投资及效益测算、利润表达安排;◆税务环境及其影响;◆资金打算;合同应经集团总部律师审核后正式签署。(二)规划设计环节的本钱掌握1、规划设计单位的选择由各开发单位自行负责，但应遵循以下原则：◆能由集团内部完成的规划设计工作，应由集团内部自行完成;◆需托付设计院进展的规划设计工作，应实行招标方式，择优确定。2、总体规划设计方案(必需包括建筑本钱掌握总体目标)，应首先上报集团领导牵头组织的“规划设计方案听证会”审查，获通过前方可进入下一设计阶段(如单体设计、扩初设计、施工图设计)。每一阶段都必需要求设计单位出具《设计概(预)算》，并在与上一阶段的概(预)算进展认真分析、比较的根底上，编制我方的《建筑本钱概(预)算》，确定各本钱单项的掌握目标，并以此掌握下一阶段的设计。3、施工图设计合同应具备有关钢筋、混凝土等建材用量要求的条款，并载明：设计单位的《施工图预算》原则上不得突破我方编制的《建筑本钱预算》4、设计、工程、预算人员应会同监理人员组成联合小组，对施工图的技术性、安全性、周密性、经济性(包括建成后的物业治理本钱)等进展会审，提出明确的书面审查意见，并催促设计单位进展修正，避开或削减设计不合理甚至失误所造成的投资损失铺张。(三)施工招标环节的本钱掌握1、除垄断性质的工程工程外，其他工程的施工或作业单位，不得指定。2、主体施工单位的选择，必需实行公开或邀请招标方式进展。3、应组织设计、工程、预算、财务四大专业人员联合组成招标工作小组，就招标范围、招标内容、招标条件等进展具体、具体的筹划，拟订标书，开展招标活动;对投标单位应就其资质、经济实力、技术力气、以往施工工程和施工治理水公平进展现场考察，提出书面考察意见;对投标状况进展评估，提出书面评估意见。4、同等条件下，应尽量选择企业类别或工程类别高而取费较低的单位。5、凡投资额超过人民币1,000万元的工程工程假设实行邀请招标方式，应事后向集团总部提交有关招标、评标等工作的文字备忘。6、零星工程应当在两个以上的施工单位中，综合考察其技术力气、报价等进展选择。7、垄断性质的工程工程(如水、电、气等)应尽力进展公关协调，最大程度降低造价。8、施工合同谈判人员至少应包括工程、预算两方面的专业人员，合同条件必需符合招标条件，合同条款及内容概念应清楚，不得因工程紧而不签合同就开工。9、应建立健全施工队伍档案，跟踪评估其资信、技术力气等。10、出包工程应严禁擅自转包。(四)施工过程的本钱掌握现场签证1、现场签证要反复比照合同及有关文件规定慎重处理。2、现场签证必需列清事由、工程实物量及其价值量，并由甲方主管工程师和预算人员以及监理单位现场治理人员共同签名，其中甲方预算人员必需对工程量、单价、用工量负责把关。现场签证的具体审批程序与权限，由各开发企业自行制定。3、现场签证必需按当时发生当时签证的原则，在事后五日内办理完毕，严禁事后补签。签证内容、缘由、工程量必需清楚明白，涂改后的签证及复印件不得作为结算依据。4、凡实行造价大包干的工程和取费系数中已计取预算包干费或不行预见费的工程工程，在施工过程中不得办理任何签证。5、因业主要求或者因设计不当，确实需要变更设计的，应填写《设计变更审批表》并编制预算，经设计、监理单位和我方有关负责人认可后，方可办理，办理过程中必需比照有关设计、施工或售楼合同，明确经济责任，杜绝盲目签证。我方设计变更的审批权限由各开发单位依据自身实际状况确定。工程质量与监理1、工程开工前，原则上应通过招标方式择优选择具有合法资格与有效资质等级的监理单位。监理单位应与所监理工程的施工单位和供货商无利益关系。2、工程质量监控人员应要求监理单位亲热协作，严格把关。一旦觉察质量事故，必需组织有关部门具体调查、分析事故缘由，提交事故状况报告及防患措施，明确事故责任并催促责任单位，依据质检部门认可的书面处理方案予以落实。事故报告与处理方案应一并存档备案。3、应特别重视隐蔽工程的监理和验收。隐蔽工程的验收，必需由工程、预算人员联合施工单位、质检部门共同参与并办理书面手续。凡未阅历收签证的，应要求施工单位不得隐蔽和进入下道工序施工。隐蔽工程验收记录按挨次进展整理，存入工程技术档案。工程进度款1、原则上不向施工单位支付备料款。确需支付者，应不超过工程造价的15%，并在工程进度款支付到工程造价50%时开头抵扣预付备料款。2、工程进度款的拨付应当按以下程序办理：◆施工单位按月报送施工进度打算和工程进度完成月报表;◆工程、预算部门会同监理人员，比照施工合同及进度打算，审核工程进度内容和完工部位(主体构造及隐蔽工程局部须供给照片)工程质量证明等资料;◆预算部门整理复核工程价值量;◆经财务部门审核后按有关批准程序付款并登记付款台帐。3、应要求施工单位在我方开户银行开具结算帐户，以便为我方融洽银企关系和监视工程款项的使用供给便利。4、工程进度款支付到达工程造价85%时，原则上应停顿付款，预留至少10%工程尾款和5%保修款，以便把握最终结算主动权。(五)工程材料及设备治理1、工程开工前，设计或工程治理部门应准时列出所需材料及设备清单，一般依据以下原则打算甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明确：2、甲方能找到一级建材市场的、有进口免税打算指标的、有特别质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其余实行乙供;3、实行甲供或甲定乙供的材料和设备应尽量不支付采购保管费。4、应按工程实际进度合理安排选购数量和具体进货时间，防止积压或造成窝工现象。5、甲供材料、设备的选购必需进展广泛询价，货比三家，也可在主要设备和大宗建材选购上承受招标方式。在质量、价格、供货时间均能满足要求的前提下，应比照以下条件择优确定供货单位：◆能够实行赊销或定金较低的供货商;◆情愿以房屋抵材料款，且承受正常楼价的供货商;◆能够到现场安装，承受验收合格后再付款的供货商;◆售后效劳和信誉良好的供货商。6、工程治理部门对到货的甲供材料和设备的数量、质量及规格，要当场检查验收并出具检验报告，办理验收手续，妥当保管。对不符合要求的，应准时退货并通知财务部拒绝付款。7、《选购合同》中必需载明：因供货商供货不准时或质量、数量等问题对工程进度、工程质量造成影响和损失的，供货商必需担当索赔责任。8、各单位必需建立健全材料的询价、定价、签约、进货和验收保管相分别的内部牵制制度，不得促成由一人完成材料选购全过程的行为。9、对于乙供材料和设备，我方必需按认定的质量及选型，在预算人员掌握的价格上限范围内抽取样板，进展封样，并尽量实行我方限价的措施。同时在材料和设备进场时应要求出具检验合格证。10、材料的代用应由工程治理部门书面提出，设计单位和监理单位通过，审算部门同意，领导批准。11、甲供材料、设备的结算必需凭供货合同、供货厂家或商检部门的检验合格证和我方工程治理部门的验收检验证明以及结算清单，经审算、财务部门审核无误后，方能办理结算。(六)竣工交付环节的本钱掌握1、单项工程和工程竣工应经过自检、复查、验收三个环节才能移交。2、设计、工程、审算、销售和物业治理部门必