上市公司经济责任审计报告范本

123精选上市公司经济责任审计报告范本2companies汇报人：JinTai汇报人：JinTaiCollege1023精选上市公司经济责任审计报告范本2篇以取得上级领导部门的指导。本文档依据申请报告内容要求开放说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。本文简要名目如下：WordCtrl11：经济责任审计报告例文222021版篇章1:经济责任审计报告例文威海市委组织部：依据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计组，自**年*月**日至*月**日，对〔**〕单位原局长**同志任期经济责任进展了送达〔就地〕审计。**单位是正处级行政〔事业〕单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额〔差额〕拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条〔或票款分别〕治理，财务独立核算〔或纳入会计核算中心治理〕。**同志自**年*月担当该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务状况和内部经营治理状况;个别事项进展了延长审计，受审计条件和手段的限**户，计**万元，未能实施具体的审计〔列表说明〕，**工程〔基建工程〕承受了**中介组织的审计结论。审计组审前、审后进展了公示。本次审计未收到检举、举报信件和。现将状况报告如下：一、主要业绩**同志任职期间，于*年将《**日报》由4开4版小报扩4*8;**年自筹资金创办《**晚报》，**48416先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量始终保持在**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。***收入由**年的**万元逐年递增到**年的**万元，增长了*倍;任期内，**报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的根底上，累计向国家上缴税费**万元;从业人员由**年的**人增加到**年的**人，增长了近*倍。任职期内，利用自筹资金**万元、财政补贴专项设备款**万元和银行贷款**万元，征地**亩，建起了**万平方米的**大厦，完成了办公、闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了**万平方米**户宿舍，至最终一轮房改全部解决了职工住房。**同志离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**〔减〕**万元、**万元、**万元;调增〔减〕率分别为**%、**%、**%实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增〔减〕额分别为**万元、**万元;调增〔减〕率分别为**%、**%;收支相抵结余〔超支〕**万元。累计结余**万元。二、审计觉察的主要问题〔一〕截留财政收入**万元。止**年*月末，将收取的**费**万元转入**账户，未按规定准时上缴财政。无证收费**万元。**年*月至**年*月，收取**费**万元。私设小金库**万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**万元〔或下属事业单位上缴的**费**万元、**固定资产变价收入**万元〕账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止**年*月末结余**万元。任期内漏交各种税费〔营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等〕**万元。〔二〕内部治理方面的问题有纠纷的资产**万元。**年*月至**年*月购置土地**亩，计**万元，但没有土地全部权，**年*月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。经审计调查，已有**万元因欠款户濒临破产而难以收回。担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行供给贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有**万元未归还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。〔三〕**同志违反廉正规定的问题挪用资金**万元，**年*月，未经集体争论**同志借出资金**万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回〔经审计调查，**同志亲属任该公司法人〕。违规报销费用**万元。**同志任职期间，报销没有经手人的招待费**万元，经审计调查，为个人因私开支。其他问题。上述问题依据有关规定已处理。列摆问题应留意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。三、审计评价意见**同志任职期内认真履行职责，乐观组织创收，加强治理，掌握非生产性支出，完善内掌握度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加〔减〕了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余〔超支〕万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身进展增加**万元〔虽然超支**万元，但弥补前任留下的包袱**万元，剔除后净资产增加**万元。具体分析各种缘由〕。任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题;治理上有不良资产、土地纠纷;个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。本次审计调增〔减〕资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部掌握治理方面的问题，**同志应分别担当以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费**万元、**治理方面的问题，**同志应负主要直接责任;对**问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，**同志应负领导和治理责任。四、审计建议审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议篇章2:经济责任审计报告文档2021版Ctrl键点此返回名目】xxxxxx200x年x月x200x年x月x日对xxxx有限责任公司〔以下简称xx公司或公司〕董事长xxx任期经济责任进展了审计。审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计资料的真实性、合法性是xxx公司治理当局的责任，我们的责任对xxx总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计意见。我们依据《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》打算和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xxx公司的实际状况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们信任，我们的审计工作为发表意见供给了合理的根底。xxx200x年x月xxxxxxxx〔以下简称xx〕和xxxx有限责任公司〔以下简称xxx公司〕共同投资设立，注册资本和实收资本均为xxxx万元人民xxxxxxx;xxxxxxx%。经营范围：xx的生产、销售;注册地址：xxxx路xxx30年。截止200x年x月xxxxxxxxxxx根本状况：xxx，xx年xx月诞生，xxx省人，毕业于xxxxxxx年xx1xx年xxxxx200x年x月任xxx200x年x〔一〕1.治理构造xxx公司权力机构为股东会，由全体股东组成;公司设董xxxx，xxxx组织构造公司下设研发中心、综合治理部、财务部、销售公司、生产制造部、质量治理部x个职能部门和xx、xx两个生产车间。公司治理模式xxx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。总经理行使公司章程规定的职权。任期内审计状况200x200xxx限责任公司进展审计，均出具了标准无保存意见审计报告。二、审计结果〔一〕任期初和200x年x月x由于xxx同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx同志上任时点和200x年xxx日xxx状况如下：1.任期初的资产、负债、净资产状况xxx上任时点的资产总额为xx万元，包括：xxx公司投入的货币资金xx万元;xxx公司投入的商品xx万元〔含税价〕，xx〔净值〕;无形资产使用权xxxxxx公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。净资产为xx万元，系各股东投资。2.200xx月xxxx流淌资产xx万元，其中：1〕xxxxxxxxxxxxxxxx公司xxxxxxxxx万元;存货xxx非流淌资产xx万元，具体如下：固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xxxxx无形资产xx万元，为商标使用权和财务软件摊余价xxx递延所得税资产xx万元，为按会计准则将资产账面价值小于资产计税根底的差额计入。任期末负债总额xx万元，具体如下：流淌负债xx万元，主要包括：xxxxxxxxxx公司以xx区xx路xx押。xxxxxxx;xxxxxxx元x;应付职工薪酬xx万元，其中应付工资xx万元，应付福利费xx万元，工会经费xxxx其他应付款xx万元，主要有应付公司xx业务经费xx其他流淌负债xx万元，系计提未付的水电费等。长期负债x万元，全部为长期借款，贷款人为xxxxx200xx月x20xx年xxxxxx%，分xx任期末净资产为xx万元，具体为：xx，xxxxxx投入xx盈余公积xx200x年提取的法定盈余公积和公益金。xx万元。〔二〕任期末不良资产状况任期内无不良资产〔三〕xxxxxxxxxxx项目合计支出利润总额所得税净利润2、任期内各年度主要财务指标及分析1〕200x200x年xxxxx有限责任公司指标分析表比率指标12、资产运营比率：存货周转率〔次〕应收账款周转率〔次〕〔次〕流淌资产周转率〔次〕3率总资产酬劳率xx年〔上任时点〕20xx〔折合全年〕注：200x年的数据以1-3月数据为依据折算成全年数据计算。主要财务指标分析①从偿债力量比率分析，xxx公司的资产负债率逐年增高，而流淌比率和速动比率却逐年下降，企业偿债力量逐年减弱。主要缘由：企业的资产总额在逐年增加，而企业的积存较小，主要靠增加负债来增加资产。②从资产治理比率分析，存货、应收账款、流淌资产、总资产的周转速度在逐年下降，其主要缘由同①。③从获利力量比率分析，公司的综合销售毛利率虽然不是太低，但逐年下降，说明经营不是很稳定，尤其是净资产报酬率、总资产酬劳率较低。现金流量状况分析任期内现金及等价物增加额为xxx万元，其中：经经营活动产生的现金流量净额xxx万元;投资活动产生的现金流量净额xx万元，主要是购建固定资产;筹资活动产生的现金流量净额xx万元，主要是增加了短期借款xx万元和长期借款xxxx万元。从上述现金流量构造中可以看出xxx公司的经营活动产生的现金流量净额不乐观。〔四〕xxxxxx从税种分析增值税和所得税所占比重较高，任期内该二种税上交数和实现数均超过总数的xxx%，上交的税费是企业净利润的xx税教育费附加合计期末余额〔五〕任期初净资产为xxx万元，任期末为xx万元，资本保值xxx%，实现了资本保值增值目标。〔六〕由于控股公司xxx未下达有关经营考核指标，故对此项不便进展评价。〔七〕xx公司自成立以来未建立内部掌握制度，公司始终参照xx〔八〕无重大经营决策。〔九〕200x年度公司在职职工实际人均月收入〔含工资、奖金和各项福利〕为xxx元，200xx年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200x年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200xx年度公司在职职工实际人均月收入为xx元，200x年x月公司在职职工实际人均月收入为xx元，总体呈现上升趋势。年度年均人数〔十〕在审计过程中，我们未觉察领导干部有违反领导干部廉洁自律规定的状况。三、审计中觉察的问题及建议〔一〕xxxxx200x200x200x年x月x200x年x月xx《企业会计准则》,而实际上企业的会计核算照旧依据旧准则执行。审计建议：xxx〔二〕对xxxxxxxx公司选购货物，也对其销售商品，同时双方有频繁的资金往来，公司未区分核算，尤其是未能将资金往来与业务往来分别核算，均从应付账款一个业务往来户内进行核算，不能对资金本钱进展计付和收取。审计建议：双方对资金占用费进展商定，xx公司将与xx公司的资金往来进展专户核算。〔三〕xxx公司投入的实物资产未按投资协议要求进展评估依据xxxxxxx产投资，但应进展评估，而实际上未进展评估。另外，xx公司以商标使用权作价xx万元投资，也未按规定进展评估，未按《商标法》的规定签订许可协议。审计建议：xx公司与xx公司补签商标许可协议并按规定进展备案。〔四〕xxxxx过渡xxx公司在人、财、物和购、销、存方面上均依靠xx公1.人员方面xxx公司的高级治理人员和中层治理人员均由xxx公司派出，且大局部人员在两边兼职;2.资金方面xxx公司与xx公司双方存在频繁、大量的资金往来，双方相互调200x200x年xxxx万元和xxxxxxx;xxxx万元由xx3.xxxx选购方面xx公司的原材料大局部从xx公司购入，具体选购状况如下表:公司购入比例销售方面xx公司没有特地的销售网络，产品销售主要依靠xx公司，大局部产品销售给对方，xx公司没有自已的品牌，生产的产品以xxx公司的x”牌进展销售。任期内销货给xx公司的具体状况如下表：合计销给xx全年销售额比例审计建议：xxx公司股东会或董事会对公司的治理层进展目标考核，确定业务收入、利润总额、净资产收益率等指标，与治理层薪酬挂钩。四、审计评价xxx任职期间根本上实现了资本保值增值;有较强的敬业精神和治理力量，任职期间，公司经营状况有所改善;xxxx作风较民主，用人留意德才兼备，在群众中有肯定威信。北京xxxxx会计师事务所中国注册会计师：有限责任公司中国·xx200x年xxx五、附件1、200xx月x200x年xx2、200x年x200x年x开电子举报邮箱状况来看，未觉察×××同志个人经济问题，也无人反映×××同志有不廉洁行为。三、