财务控制制度3篇

Word版本，下载可自由编辑财务控制制度(3篇）财务掌握制度（1）

为了使团委同学会财务管理规范化、合理化、透亮     化、公开化，规范分团委同学会内部的开支。特制定如下规章制度：

一、购买物品及票据管理。

各部门购买物品消费金额不足100元时，应在购买物品前向生活部长说明;当消费金额超过100元时，必需向王老师说明，征得同意后方能购买，否则视为无效。

二、与合作单位的合作。

1.计算机与掌握学院团委同学会已经与天外天自选店(东区)、学贤文具(东区)、博雅复印打印店(东区8教、尧山1教二楼)、一得阁文具(尧山商业街)、惠学林(尧山商业街)//一得阁文具店、翔宇数码影象中心、天外天自选店(东区)//建立长期合作关系。请需要打印、复印、购买体育用品、文具、纸张、药品等物品的部门与他们联系。留意：在上述指定地点购买的物品需要在指定地点作好记录(包括时间，物品名，单价，数量，钱数，经手人，购买用途)，以便做好统计。

2.关于在合作单位记账的规定：记账总金额超过30元、低于100元的需向生活部部长申请，100元以上的需向王老师申请，征得同意后方可记账。记账人一般为各部部长或部长指定的某位同学，记账时需要展示相关证件(三用证或同学证)。

3.原则上一得阁文具店的文具购买只能由宣扬部记账，如其他部门有特别状况，则需向生活部部长说明。

4.记账同学务必严格分清团委同学会与社团、各年委账目，一旦发觉社团、各年委有误记情况应马上向生活部提出，由生活部与社团、各年委沟通，解决账目误记问题。

5.在指定合作单位所记账目总数，在一学期完后//达到肯定数额后//生活部将会对所记账目进行清算，然后重新记账，如此反复循环。

三、活动经费预算。

1.各部门开展活动需要经费时，应以节省为原则制定活动经费预算方案，并列入工作方案。每次活动之前，由活动负责人进行经费预算(预算金额与实际所用金额原则上要掌握在±10%以内)，如宣扬、联系、评委、奖品等费用，逐项列清并制作资金预算表(见附件2)。

2.活动前期活动负责人应填写好《三院团委同学会预决算表》交由王祥老师过目。活动后期负责人应将预决算表填写完整后向生活部报决算，并对预决算间差异做出相应评估，在备注栏内写明理由。对于预决算差距过大的活动负责人将会在例会上做出批判。

3.活动所得赞助经费，原则上提成10-15%(由拉到该赞助的`同学负责)，剩余的上交团委同学会作为活动使用经费。其中，所拉赞助的风险及投入由个人自负。

四、物品管理。

1.各种物品购买前，购买人需仔细查看团委同学会储存室内是否已有该物品可供使用，若经查看确认没有该物品后方可购买。若对物品重复购买，一经发觉，将由购买人自付全部费用并由生活部在例会上对购买人提出批判。

2.各部所购得物品，请节省使用。各部所购买的物品中，假如是非一次性物品，则该物品在使用完之后，经手人有责任保管好或者放到物品储存室，并写好物品出入表(见附表)，以便下次续用。生活部要准时统计剩余物品，对于剩余物品任何人不得转为私人全部，一经发觉将赐予严峻批判。

3.使用或借用储存室的物品时，肯定要填写好物品出入表(见附表四)。

4、对于比较大型的活动，借出的东西较多，只需要填好借出去的状况，等一天完后，再对物品进行检查及整理。

五、票据及账目管理。

1.同学会内部报销原则上以正规发票为凭证，收据无效。发票正面必需填写的内容包括：客户(桂林电子科技高校)、品名全称、金额、日期。背面须用铅笔在右下角注明用途、经手人、付款人、日期。留意：餐饮、消遣类发票不能报销。当消费金额较少时(小于10元)，能够不要发票，以收据为证，交给生活部部长报账。

2.生活部部长将作好财务的统计，定期(一个月)向同学会内部公布开支状况，将相关的发票和收据保管好，在一个活动全结束当月的下月初向王祥老师报销，在每月的5至7日经手人(指定人)可到生活部领取金钱。报销前生活部部长，及经手人将仔细填写报销单据封面(见附表1)并整理好报销发票，报销过程中将仔细填写《现金领取表》。

(即：各部门报销的时间为月初的5到7日

各部门报账的时间为任何时间

生活部制做报表及向王老师报销的时间为月初1到4日)

另：若一次性消费达到200及以上者，可准时向王祥老师讲明，写好《现金领取表》后，方可提前报销此资金。后将《现金领取表》交于生活部保留，以便下月初做报表及总计。

3.作为生活部的成员，要有义务也有责任做好财务的保管，分类，记录并指导各部门的消费等工作，保证工作的顺当和正常进行。

4.生活部有权对各部门的消费状况，消费金额进行调查，核实。

5、即不能有发票又不能开收据单(如桶装水)可到生活部领取凭条(见附表)，按要求填写好。

6.活动期间的钱可由任何人先帮付，完后再结清。(在发票的后面写上付款人的姓名)至于发票、收据单、统一交于生活部管理(报帐可随时交于生活部)。

财务掌握制度（2）

第一章总则

第1条为了保证公司会计资料正确牢靠，防止会计差错及营私舞弊情况的发生，便于公司审计工作的开展，强化公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。

第2条本制度所称内部会计掌握是指为了提升会计信息质量，爱护资产平安、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻落实等而制订和实施的一系列掌握方法、措施和程序。

第3条本制度适用公司内部单独核算单位、公司控股子公司及公司有实际掌握权的其他企业。

其次章内部会计掌握的目标和原则内部会计掌握应当达到的基本目标:

第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。

第2条堵塞漏洞，消退隐患，防止并准时发觉，订正错误及舞弊行为，爱护公司财产的平安，完整。

第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻落实。

第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际状况。

第5条约束内部涉及会计工作的全部人员，任何个人不得拥有超越内部会计掌握的权利。

第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键掌握点，落实到决策、落实、监督，反馈等各个环节。第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够获得合理划分，确保不相容职务相互分别，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。

第8条遵从成本效益原则，以合理的掌握成本达到最佳的掌握效果。第9条随着公司经济业务的不断进展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提升，将不断修订和完善本制度。

第三章货币资金的内掌握度

第1节现金内掌握度

第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。

第2条现金的收支要准时入账，做到日清月结。

第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。

第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。第5条遵守银行规定的库存限额。

第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。

第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发觉帐实不符，要马上查明缘由，分清责任，并由责任人赔偿损失。

第8条财务部门负责人或会计主管应常常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。

第9条各公司必需用保险柜保管现金。严禁用木箱，木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。

第10条遵守银行规定的现金管理方法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。

第11条领用备用金的单位或个人以及出差人员应准时报账，如无必要连续使用备用金，应准时收回销账。出差人员必需在返回后7日内至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。

第12条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。

第13条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以削减差错。

第14条付消失金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。报销凭证必需经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。购买货物凭证必需经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。

第2节银行存款内掌握度

第1条银行预留印鉴至少由两人分管。

第2条空白支票禁止提前加盖印件。

第3条出纳员应准时依据当日资金业务编制资金日报表。

第4条遵守国家规定的`信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

第5条妥当保管空白支票，汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入，发出和注销状况。

第6条准时与银行对帐，查明未达帐项及发生缘由，并编制银行未达帐项调整表。

第7条出纳原则上不应签发盖有印鉴的空白支票，如工作需要，也应掌握其份数。领用人对领用的空白支票应妥当保管，如有遗失而造成本单位经济损失者，应予以赔偿。空白支票使用后应准时交财务部门记账和注销。

第3节工资内掌握度

第1条财务部门负责工资发放的工作人员应仔细与人事管理部门核对在册职工人员姓名，工资标准，各种津贴和补贴的金额。

第2条财务部门依据人事管理部门开具的聘用临时工姓名，工资数额及有关补助的说明仔细核

对临时工工资状况。

第3条核对各项应扣款是否正确。

第4条依据审核过的工资计算表或工资汇总表编制记账凭证。

第5条审查银行划卡数与工资明细数及汇总实发数是否一样。

第6条各职工工资发到个人后，应准时让领款人在工资表中签字或盖章。第7条核查工资标准的变动及有关津贴的变动是否利用公司领导审批。

第四章实物资产内掌握度

第1节原材料内掌握度

第1条公司设立或租用特地的仓库由专人保管材料物资。

第2条对已选购回的材料建立验收制度，登记选购(合同)数，实收数，短缺数等。

第3条各种材料物资应妥当保管，按品名、规格定位堆放，并挂贴标签，以便

帐实核对。

第4条仓库保管员应随时掌控并反馈材料物资的最高、最低储备量，以保证生产经营需要并避让资金积压。

第5条实行定期盘存制度，每月至少盘点一次，并与材料帐卡的账面结余数核对，若发觉盘盈盘亏，应准时查明缘由，并填写盘存报告单报本部门及财务部门分别状况进行处理。

第6条对易潮，易霉物资要常常检查库内通风设备是否完好，发觉问题准时处理。对易挥发的物资应常常留意加盖密封。对易燃、易爆物资要强化防火，对珍贵物资和稀有物资要特殊保管并常常查核。

第7条对各种材料物资的领用和发出，必需按规定的程序办理手续。仓库保管员只有依据经过批准的领料单，限量领料单或销售凭证方能发料，领料人和发料人均应在领料凭证上签章。

第8条如需超过限额领科，领用部门应说明缘由，并经生产技术部门和材料部门的领导审核同意，才能补发追加领料。

第9条对于托付外单位加工的材料，仓库保管员应依据材料部门填写的"托付外加工发料通知单"进行发料，有关联交送材料部门和财会部门凭以记账。仓库保管同时应在备查登记簿中予以登记，加工完成验收入库时要注销原记录。企业内任何人未经批推和办理法定手续，不得发出、变卖和赠送材料，或用一种材料交换另一种材料。第10条仓库保管员负责稽核所经管的材料帐卡和实物数量是否相符。财会部门负责稽核材料的总分类账和明细分类账的金额是否相符，并定期或不定期抽查材料部门的帐、卡和实物数量是否相符。

第11条对于边角废料应做到合理回收，准时入库，强化材料的综合利用。第2节产成品内掌握度

第1条公司设立或租用特地的仓库由专人保管产成品物资。

第2条生产车间加工完毕的产品，经质量检验部门检验合格后，填制产成品交库单，连同产品交成品库点收，车间和成品仓库的经手人应在产品入库单上签字，作为产品入库的凭证。

第3条"入库单"一般一式三份，一份由成品库记账，一份退生产车间计算产量，一份送财务部门记账。月末各方的合计数应按品名、规格、等级进行核对。第4条对验收入库的产成品应妥当保管，尽量避让露天存放，以防变质。对销货退回的产品，也应准时送交成品库办理验收入库手续。

第5条产成品销售时，销售部门依据购货单位的订货单或销货合同开出至少一式三份出库提货单。一份由销售部门存查记账，一份由成品仓库发货记账，一份送财务部门收款记账。

第6条销货发票应具备销售产品名称、规格、数量、单价等方面的内容。应由开票人以外的人员复核其所填内容，是否与购货单位的订货单或合同一样。第7条仓库保管(发货人)接到"提货单"联后，提出应发的货物，再由另一人作最终的复核，核对无误后方能包装发运。

第8条仓库保管等直接经手销售的人员，不得兼管与销售有关的账簿(如销售，应收销货款)的记账工作。

第9条每月终了，销售部门与成品库在帐卡、帐实核对相符后，要编制产成品收发结存报表送财会部门对帐，保证帐实相符。

第3节产品及半成品内掌握度

第1条外购半成品的管理，视同材料购入处理，由材料部门负责。

第2条自制半成品若需送交半成品库的，其管理方法同产成品的管理流程。第3条托付外单位加工的自制半成品，发出和收回时的处理手续比照托付外单位加工材料处理。

第4条月末要清查盘点，盘点由生产部门和车间核算员参与，可能时财务部门应派员参与，盘点完毕要填写在产品盘存表，以便正确计算在产品成本。第4节固定资产内掌握度

第1条各公司固定资产由资产管理部门，资产使用部门及财务部门共同管理，各司其职。

第2条对房屋及建筑物在建过程中要监督建筑质量，竣工后要准时组织验收，登记固定资产。

第3条资产管理部门对报废、转让、出租出借固定资产应准时登记清理费用、残值收入，或租金收入和转让收入，并报财务部门进行账务处理。

第4条建立临时性租入固定资产备查保

第5条接受损赠的固定资产应按制度规定计价核算和管理。

第6条外单位投入固定资产应按制度规定进行账务处理保管。

第7条固定资产折旧采纳直线法，按分类折旧率计提，其分类折旧率如下：固定资产类别折旧年限年折旧率%残值率%

房屋建筑物5-40年2.4-19.24

机器设备5-17年5.6-19.24

电子设备5-10年9.6-19.24

运输工具8-10年9.6-124

固定资产装修5年200

其他

财务掌握制度（3）

财务内部掌握包括什么(一)

企业内部掌握的作用有哪些

内部掌握的作用指内部掌握的固有功能在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动所产生的影响和效果。在社会化大生产中，内部掌握作为企业生产经营活动的自我调整和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。企业规模越大、其重要性越显著。能够说，内部掌握的健全、实施与否，是单位经营成败的关键。因此，正确的熟悉内部掌握的作用，对于强化企业经营管理，维护财产平安，提升经济效益，具有非常重要的现实意义。详细讲，企业内部掌握主要有以下几方面的作用：

1、保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施。贯彻落实国家的方针、政策和法规，是企业进行合法经营的先决条件。健全完善的内部掌握，能够对企业内部的任何部门、任何流转环节进行有效的监督和掌握，对所发生的各类问题，都能准时反映，准时订正，从而有利于保证国家方针政策和