审计工作底稿-FB-以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债(整套底稿)_第1页
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文档简介

目录表,,,,,,参考模板并不代表不需要执行本程序，而是指提供的模板样式供参考，具体计划执行的程序由项目经理根据评估的重大错报风险以及项目复杂程序确定。

被审计单位：,,XXX公司,索引号：,,FB,

项目：,,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,财务报表截止日/期间：,,20xx/12/31,

编制人：,,张三,复核人：,,李四,

日期：,,20xx/1/1,日期：,,20xx/1/2,

序号,底稿目录,,索引号,模板性质,底稿说明,

1,金融负债审定表,,FB1-1,必须执行,,

2,交易性金融负债披露（上市、IPO）,,FB1-2,必须执行,,

3,公允价值披露,,FB1-3,参考,上市公司应当执行,

4,金融负债明细表,,FB1-4,必须执行,,

5,发函情况表,,FB2-1,必须执行,若无有价证券，不必执行,

6,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债询证函,,FB2-2,必须执行,若在证券公司和中登公司开户须执行,

7,交易性金融负债函证控制,,FB2-3,必须执行,若在证券公司和中登公司开户须执行,

8,存在性复核--函证,,FB2-4,必须执行,,

9,成本复核1--汇总表,,FB3-1,必须执行,,

10,成本复核1--明细表,,FB3-2,必须执行,,

11,交易性金融负债收益核对,,FB3-3,参考,收益大于重要性水平，可不执行,

12,期末公允价值复核,,FB3-4,必须执行,,

13,第二层次公允价值复核,,FB3-5,参考,非上市公司的投资性房地产等应当复核,

14,第三层次公允价值复核,,FB3-6,参考,非上市公司的投资性房地产等应当复核,

16,交易性金融负债细节测试,,FB

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