公司存货管理规章制度

公司存货管理规章制度公司存货管理规章制度在快速变化和不停变革的今天，越来越多地方需要用到制度，制度是一种规定大家共同恪守的规章或准则。制度终究怎么拟定才适宜呢？下面是小编整顿的公司存货管理规章制度，但愿能够协助到大家。公司存货管理规章制度篇1一、存货管理的范畴涉及原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品（详见低值易耗品管理方法）、半成品和产成品的入出库及库存的管理。二、入库管理1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导审核，由供应部门负责实施采购，制订合同后，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项2、到货后，由质检部门、仓储部门按ISO9001公司规程验收入库3、精确按货品名称、数量、规格填写入库单。4、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购部门负责与供货方来联系解决5、外购原料的入库单据各个环节经手人签字后，交由财务成本会计进行核算。三、出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需推行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭“出库单”据实发货。2、每日已领用但尚未耗用的物资（涉及残存料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。3、会计在每七天应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。四、库存管理1、保管员应设多个存货明细账，并根据出入库单进行账簿登记，定时与财务核对账目，实地盘点实物，确保账账相符，账实相符。物资要堆放整洁，标签清晰，寄存安全，保管员对存货的安全和完整负责。2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于全部存货最少要一年彻底清查一次。3、年末盘点，由仓储部门财务部门对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等因素，编制盘存表，提出解决意见，报告主管经理。存货管理以公司ISO9001认证程序文献为基础，如有未尽事宜，公司经理睬讨论决定。公司存货管理规章制度篇2第一章总则1、为加强公司存货出、入库的管理，根据国家有关规定，结合公司经营需要，特制订本制度。2、我司下属各公司、分厂在进行存货的出、入库管理工作时，必须恪守本制度。第二章存货入库验收制度1全部商品，不管购入、销货退回、旧货送回或试用、展览收回等，均应经仓管单位检查后才得入库。2仓管单位将每项进库的商品，限于次日以前详加验收后，列记商品型号入账，凭以控制每件商品的性能。3购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。（1）核对实物规格、型号、生产单位与否与合同一致。（2）观察包装完好程度，并清点实物数量。（3）完毕实物品质检查。（4）完毕上述工作后填制“入库单”一式三份。4、验收中发现溢余时填制“溢余货品单”。5、验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货品解决单”。6、按实收数量入库，并统计实物账卡。7、因试用、展览、更换、销货退回、调货等而重新入库的商品，于交回时应保持领用时的状况，若有损坏，应由仓库部会同服务部鉴定维修费用后，由领货人照价赔偿，若附件遗失或不全时，则应由领货人根据商品价格赔偿。8、进货单位收货时，如发现附件短少、数量不符或商品破损、性能变质时，最迟应于收货次日告知发货单位，否则概以收货合格论。9、各单位不得于销货退回时未经仓库保管单位签字承认而自行在销货报告上作销货退回解决。第三章存货出库控制制度1、仓管单位应在下列6种状况下出货：（1）交货。（2）交客户试用。（3）示范表演。（4）我司同仁的职前或在职训练使用。（5）展示中心陈列。（6）我司各单位因业务需要而借用。2、除上述各项出货外，总公司仓库部需随时视实际情形的需要对分公司出货。3、各项出货除仓库部对分公司的出货应凭分公司填具的“商品（供应品）订货单”出货外，其它各项出货应由出货人出示已经其单位主管亲笔签准的“商品（供应品）领货单”及“商品（附件）领货统计卡”向保管员出货。4、存货出库的有关规定与程序。（1）根据提货单、调拨单、领料单等发出存货之前，必须填制“出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。（2）出库单以仓库为主体，按出库次序编号，并按下列程序运作。①本单一式四份，加复写纸一次套写。②填完出库单全部内容，空白行应盖“下列空白”章。③发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。（3）仓库内全部存货，没有调拨指令，均不准出库，严禁以白条抵库。5、仓库部于接到分公司的订货单时，应即于当天发货，如缺货而需调拨供应时，亦应于当天回复预定供货的日期。6、仓库部库存充足时，应根据过去的销售资料及各分公司市场需要预测公司全部库存量，随时注意分公司库存情形，将库存商品依比例分派给各分公司。7、任何出货，仓管人员均应于出货当天将有关的资料入账，以利存货的控制。8、各单位人员向仓库单位领货时应在仓库的柜台行事，不得随意自行进入仓库内部，各仓管人员应回绝任何人私自入内。9、出货人于商品领出时，应同时规定仓管人员具体检查商品的性能、品质及附件与否优良或齐全，否则概以出货完整论。10、商品领出后，严禁出货人私自将所领出的商品移转给其它同仁或其它单位或任意更换商品给客户。11、库存商品出货后（除陈列展示外），一律限于当天还仓或开发票提货，如当天未能交货而必须交给客户试用者，则应依本方法的“试用”规定办理。第四章附则1、本制度由公司财务部负责解释。2、本制度自颁布之日起施行。公司存货管理规章制度篇3第一条为了加强集团酒店业（涉及餐饮、客房和休闲娱乐三大部分）的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，制订本规定。第二条本规定中的存货是指集团酒店业在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性辅助设备（不涉及固定资产部分）。具体涉及：1、原材料：餐饮业多个制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等；2、库存商品：寄存于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品；3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备（不涉及固定资产部分）；4、燃料：指酒店各设备正常运行维护所需的多个燃料等。第三条存货的购进管理一、存货的购进采用“采购计划审批制”：1、单价在500元及以上的多个经营性辅助设备（指低值易耗品部分）的购进审批方法，参考集团的有关规定执行；单价在500元下列的多个经营性辅助设备、日常经营所需的原物料及燃料的购进审批方法，按照本规定中的有关条款执行。2、对不同存货，采用不同时期申报计划：（1）日计划：指需购进的多个基础性原材料食品，由厨部、餐饮部于头一天预测第二天的需要量，据此拟定需求，填制《厨房订货申请表》，报使用部门负责人审核签字后，交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每天下午4：00—8：30。（2）周计划：指需购进的冻品、烟等，填制《天怡酒店管理公司申购单》由部门或仓库申报，交采购部办理采购业务。申报计划时间为每七天六下午。（3）半月计划：指需购进的干货调料，由仓库报计划，填制《天怡酒店管理公司申购单》，仓库领班签字后，送交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每月1—5号和15—20号。（4）月计划：指需购进的客房用品、印刷用品等，由仓库以及各部预测该月需要量，并据此拟定需求，填制《天怡酒店管理公司申购单》，送交采购部，并办理正式采购业务。申报计划时间为每月25—30号。3、上述第（3）、（4）项填制《天怡酒店管理公司申购单》，经使用部门负责人签字后需交仓库核签：仓库重要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料（涉及可代用品）库存数量，并将对应的数量据实填入对应栏次，并提出计划意见。公司存货管理规章制度篇41.目的：为加强存货的对的核算，提高对存货管理的有效性，避免存货的损失，特制订本方法2.合用范畴：本规定合用于公司及分子公司。分子公司能够在本规定范畴内制订本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。3.存货的构成及计价办法3.1存货涉及各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。为了反映和监督存货资金增减变动状况，必须对每一种存货进行货币计价。3.2存货的实际成本构成3.2.1外购材料外购材料涉及原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。其实际成本涉及：（a）进货原价；（b）运输、包装、仓储和保险费用；（c）运输途中的合理损耗；（d）入库前加工整顿及挑选费用（含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值）；3.2.2自制材料和产品自制材料和产品，涉及自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本涉及自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。3.2.3委托加工材料委托外单位加工的材料，涉及原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本涉及委托外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、来回运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税收等；3.2.4股东投入的存货应聘任中介机构进行资产评定，根据其资产评定报告所确认的价值计价；3.2.5捐赠的'存货捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关合同，以及同类实物的国内或国际市场价格等资料拟定其价值，并据以入帐；3.2.6盘盈存货按照同类存货的实际成本作价入帐。3.3拟定实物存货的数量公司拟定帐面实物存货数量的办法采用：一是帐面盘存法，即永续盘存制，即按存货项目设立库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据公司内部控制规定对实存货品进行定时盘点，核对帐面统计，以确保帐实相符。3.4存货采用计划成本计价的核算3.4.1公司对产成品采用计划成本计价核算。设立“库存商品”“材料成本差别”科目反映产成品增减变化状况；3.4.2计划成本一经制订，普通在一种会计年度内不予变更；3.4.3采用计划成本计价核算的，月终通过“材料成本差别”分摊差别，调节为实际成本。3.5、存货采用实际成本计价的核算公司对原材料、包装物、辅料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用实际成本核算。3.6存货领用或发出的计价办法公司对采用计划成本核算的产成品按计划价成本计价，对采用实际成本核算的原材料、包装物、辅料、燃料等，计价办法普通采用加权平均法。计价办法一经拟定，在一种会计年度内不能变更。3.7存货跌价准备每年中期末或年度终了，应对存货进行全方面清查盘点，由于存货全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本等因素，使存货成本不可收回的部份，按照成本与可变现净值两者中孰低者计价，当存货成本高于可变现净值时，在期末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低额计提“存货跌价准备”。4.存货的转移、收发和领退管理4.1原材料、包装物入库单由采购员及时、认真填制，规定笔迹清晰，填明入库日期、名称、规格、数量、质量、供货来源、单价、总价、运杂费、包装费等，经仓库保管员验收入库。入库单实施一料一单制。4.2仓库保管员对入库的实物，要认真清点数量、检查质量和核算价格，做好材料的验收、监督和保管工作。对于原材料、包装物等入库，必须经质检部检查，出具物品检查合格的检查报告书后，方可入库。发现入库数量、质量、价格不符合合同规定时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导解决；材料已入库，但因故未办理入库手续或需退货时，保管员应妥善保管，及时报告主管领导解决；生产车间已领材料因故需退料，在材料未使用和未损坏的状况下可办理退料手续。4.3自制半成品、产成品入库，由生产车间填写“入库单”，并持质检部门检查合格报告，一并交库管员验收。库管员验收时，要对品名、规格和数量、质量，对入库单填列内容逐个检查核算。符合规定的签字入库，不符规定的退回生产车间，不能办理入库手续。4.4发出库存材料、包装物必须从严控制，要按年度目的成本对产品单位产量物耗的规定，分别对原材料、辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以实物定额控制的，实施单位产量实物耗用定额领、发料；难于按实物耗用定额控制的，则实施单位产量金额耗用定额控制领发料。力求从发出材料起就控制监督材料的耗费，减少单位产品材料费用。4.5发出库存原材料、包装物等，实施领用制。使用单位领用材料时填制领料单，经公司领导签字后，凭单领料。领料单执行一料一单制。公司需退料时，仍使用领料单，以红字填列。4.6生产部门每月末，必须对各车间当月实际领料进行汇总，并同当月定额计划（产量X单位消耗定额）比较，编制出各单位材料耗用执行状况表，交公司有关部门（含财务部）存查、考核。4.7自制半成品、产成品的发出，由医药公司填制销售发货申请单，经指定负责人同意，从成品库房领出，由医药公司根据销售合同进行发货。4.8为了避免库存存货的过期和积压报废，库存货品的发出，本着：“先进先出”的原则，严格按生产批号发出，仓库管理人员违反此原则，造成积压、过期、报废应承当对应经济责任。4.9对库存产品使用期进行监控，并实施预警制度。仓库管理部门定时向销售和财务管理人员报送存货状况表和退货状况表，对使用期过半和近效期（6个月以内）的存货予以报警，提出解决建议意见，督请有关单位加紧解决。4.10委托外加工物资的手续和管理委托外加工的原材料等，归各生产单位管理。根据申请人对外加工的原材料等编制的委托加工材料单，经单位负责人审核后（数量较大的应报请总工程师审批），仓库据以发料；加工后，对加工单位出具的加工费用结算凭证，转由财务部审核，据以付款；加工收回原材料时，由仓库人员凭质量报告书验收入库。不符合合同规定规定的，不得入库。5.低值易耗品管理5.1低值易耗品摊销为了反映低值易耗品的增减变动，对的核算其损耗价值，根据低值易耗品价值的大小，使用期限的长短，每次领用数量的多少，按照实际状况对不同的低值易耗品采用不同的摊销法：5.1.1一次摊销法。合用于价值较小，或使用期限较短，容易损坏破碎或一次领用不多的低值易耗品；5.1.2五五摊销法。合用于价值较高或一次领用数量较多的低值易耗品。5.2低值易耗品管理5.2.1各车间领用工器具等，按岗建卡（工具使用卡），凭卡和领料单领用。凡工具使用期未满前遗失，或使用不当，造成工器损失的，使用人必须赔偿不低于新工器具价值的50%，需向财务部缴纳工具赔偿金，并获得财务收款凭证后，方能持工具卡和财务凭证重新领用对应的工具。工具的报废鉴定，由制订工具卡的公司作出；5.2.2总公司行政管理部门需用管理用品，一律由总经办购置和管理。使用部门领用后应加强管理，涉及登记在用管理用品及其日常维修、报废鉴定等工作。凡因管理不善造成用品用品提前报