材料消耗管理考核办法

文献名称：材料消耗管理考核方法文献编号：Q/3543Ⅲb-09-50-替代Q/3543Ⅲb-09-50-编制：控制状态：审核：分发号：审批：际华三五四三针织服饰有限公司十二月三十日-1-材料消耗管理考核方法第一章总则第一条为了适应公司日益发展的需要，加强原材料过程控制及消耗定额管理，提高材料运用率，减少生产成本，激励节省杜绝浪费提高经济效益，结合公司实际修订本方法。第二条原材料采购要严格执行原则，进厂的原材料按原则验收。投入使用后从材料到成品各单位都要严格管理,按材料原则和定额计划投入使用。第三条外包产品材料消耗指标的拟定，应执行公司内部相似产品相似工序的消耗指标。因生产条件、工艺状况与公司有差别的状况，可按加工单位实际消耗水平，拟定科学、合理，切实可行的消耗指标。第四条材料消耗定额管理，体现公司基础管理水平的高低，是编制材料采购计划、生产计划和成本核算的根据，消耗定额的制订以节省原材料减少成本为目的，做到先进、合理、可行。消耗定额实施动态管理，按照先进合理的原则及时制订和修订。第五条消耗定额考核是实现目的成本和经济效益的增进手段，各用料单位应科学管理明确责任，分解指标对标挖潜激励节省，努力减少材料成本。第二章部门职责第六条生产部根据发运计划，结合组合配版方案，负责编制产品（生产）组织计划。第七条技术部、研发中心、面料、成衣、针织品牌事业部须根据计划状况，负责产品材料的择优选用，起草和制订工艺、漏板、模具、配方等技术文献；并对标挖潜，采用有效方法，不停减少工艺消耗。有关单位及时把工艺文献、漏板（或切割文献）段长、工艺配方等技术资料报技术部。材料消耗定额员须根据生产计划以及产品技术文献制订产品备料定额和材料消耗定额。同时对照行业先进水平，结合公司实际，不停修订和完善消耗定额，并负责材料使用中的管理监督和考核。第八条器材处按照产品生产组织计划，按照《物资分类采购管理方法》择优采购多个材料，确保入库材料质量合格，数量精确，并及时回退不合格材料。仓储部须根据备料定额和车间需料计划限额发料，对于车间超计划领料部分，待产品阶段性收尾时，应与领料单位办理退库手续。第九条质量管理处负责各类原材料购入后的外观检查以及取样送检工作，负责监督材料在使用全过程中的质量状况，做到不合格材料不允许投入生产。研发中心根据送检样品及时进行检测，并出具鉴定报告和检测数据。第十条财务部负责各单位材料盈亏价值的核算和管理，对器材处的材料运用报告赔偿跟踪，同时根据研发中心的鉴定报告和检测数据负责合格材料的结算，并将考核成果报公司考核组。-2-第十一条生产车间按品种计划及消耗定额及时填报需料计划，按消耗定额限额领用材料，考虑整匹材料分割问题，车间在领料时可根据状况进行整匹或整件领料，待产品阶段性收尾时须办理退库手续，否则按超耗进行考核。第三章原材料消耗定额的制订第十二条技术部对全部生产的产品，须根据有关技术文献规定，结合实物标样，并进行实地考料，制订下发材料消耗定额。新产品投产前，须制订临时备料定额提供应器材处，在产品正式投产半个月内制订出正式的材料消耗定额并下发执行。对小批量短期生产的品种，要在投产前制订下发临时消耗定额。外包单位因生产条件、工艺状况与公司有差别的状况，可区别于公司内部消耗指标，按加工单位实际工艺水平，拟定科学、合理，切实可行的消耗指标。第十三条材料消耗定额的制订和修订要本着“先进合理”的原则。做到节省材料，减少成本。（1）当产品构造，工艺更改，漏板变化，材料规风格节时要及时修订材料消耗定额。（2）在批量产品生产过程中，当定额用量与实际耗用量出现3%以上差别时，应及时分析因素，并根据实际状况修订消耗定额。（3）在日常生产中，应参考集团公司内部或同行业先进水平和公司历史平均最佳水平修订消耗定额。第十四条当材料出现质量问题须运用时，或需其它材料代用时，要及时根据实际使用状况拟定消耗定额。（1）运用材料的使用，要在运用报告上注明材料的运用方法，技术部、质量管理处、使用单位、责任单位共同跟踪材料超耗状况，并单独核算实际消耗，材料超耗部分原则上由责任单位承当。（2）代用材料的投入，要根据技术规定进行实际测定，对比后及时制订代用材料消耗定额。在实际使用中须进行跟踪。代用材料使用完毕，要及时核算，并作废代用材料定额。（3）针织成品布因织疵造成的降等（整匹散布性疵点除外）和利品，须执行《利品布内部运用的规定》的规定；针织成品布因干重指标超标或未达成内控指标合格率规定，造成使用单位超耗，须追溯责任，并按实际超耗数量承当损失。第十五条多个消耗定额的制订与下发，必须经实际测定，认真核算，推行审批手续后方可下发执行。其它单位或部门不能随意告知采购生产材料。第三章原材料消耗定额管理第十六条材料消耗定额是技术文献的一种种类，使用部门和车间要严格按照技术文献管理规定，管理和使用消耗定额。在使用过程中发现消耗定额有问题，可向主管部门提出修订或重订的建议，或向主管领导报告研究解决方案。（1）技术部主管人员应检查、监督材料消耗定额的对的执行状况，抓好材料的合理使用，并根据车间重要材料消耗月报建立消耗定额完毕状况台帐，进-3-行综合分析，提出整治方法，不停减少材料消耗定额。（2）仓储部要按车间需料计划，，有计划的供料。（3）财务部的车间会计员要按材料消耗定额抓好车间班构成本核算，理解、检查、核算材料消耗状况，分析节省、浪费因素，提出改善方法，每月须写出材料消耗分析报告，报财务部、技术部，认真做好成本管理工作。（4）技术部、面料事业部要对的选用材料及染化料，本着提质降耗的原则，不停修订漏板段长、配方，千方百计减少成本。面料事业部要根据消耗定额，在确保产品质量的前提下，确保内控指标，不停减少材料消耗。（5）生产车间会计、技术员要加强材料消耗定额管理和材料使用管理，及时分解材料消耗指标。采纳推广先进操作经验，努力节省原材料，抓好产品质量，减少浪费和废品损失，如实做好产品实际消耗的月报工作。（6）成衣、面料、针织品牌三个事业部应根据事业部具体状况制订对应的考核方法上报技术部，每月3日前将指标完毕状况报技术部。第十七条技术部主管人员和各使用单位的技术人员应负责材料消耗定额工作的管理、检查和监督，随时掌握材料消耗动态，对材料消耗状况要每月写出分析报告。并配合生产单位主动采用先进工艺、先进技术及革新，不停减少消耗，节省原材料。第十八条产品在投入生产后，各单位要严格按照材料消耗定额编报材料计划。生产单位要把消耗定额指标分解到生产班组或个人。制订内部消耗定额考核方法，确保公司下达指标的完毕。第十九条生产车间严格按照产品技术文献规定组织工序生产，不得私自改动下料尺寸和漏划板、模具等技术文献。在每次使用时都要核对产品计划与文献与否一致，以免错用，造成损失。第四章原材料的管理、使用第二十条材料采购和生产部门根据技术文献规定的材料规格、质量规定和消耗定额计划，采购生产主、辅料；仓储部须合理储藏、及时限额发料，确保生产正常进行。（1）核算入库材料、应逐件（匹）核对数量，做到实物、码单相符。每批材料入库后要及时送检。（2）分批入库的材料（丝、纱、布、染化料、服饰片等）要分批码放，在投入生产前，应及时填写换批告知单，告知有关部门及各生产单位，做到先进先出。（3）生产单位在领用后查出材料数量有短缺时，及时反馈责任部门和质量管理处、技术部，责任部门牵头与质量管理处对该批材料抽查核算。确有短缺责任部门要及时联系供货单位，予以赔偿，未赔偿的由财务部提出考核意见。（4）材料在生产过程中发现质量问题，经质量管理处和技术部鉴定确有质量问题，责任部门应及时退换不合格材料。（5）经技术部等部门确认运用的原材料，责任部门要及时办理材料运用手续。有关部门要在运用报告中注明影响材料消耗程度及运用办法，运用的损失-4-由责任部门协同材料厂家承当。（6）外协单位由于材料质量等因素造成的超耗，应写出书面分析报告，经技术部、质量管理处、供应部门确认，方可考虑。第二十一条材料入库质量管理处根据送检单及时进行外观检查、内在检测和数量抽查。（1）质量管理处根据原则和实物封样，对入库的主、辅料按照检查规则检查、检测或送检，按《原材料、半成品、成品检查检测管理方法》及时出具鉴定成果，报有关部门。不合格材料不许投入生产。（2）材料的规格、性能和色牢度等检测成果，检测单位（质量管理处、研发中心）须及时报有关部门，为材料的使用提供参考根据。（3）质量管理处根据《半成品交接管理方法》跟踪检测各类半成品，特别是对匹布幅宽、克重、回潮率等指标的取样送检，及时报有关部门，为交接和核算提供根据。（4）技术部根据生产单位反馈状况，及时跟踪材料使用过程，发现问题，要及时纠正，并会同质量管理处、器材处对生产过程中的不合格材料进行判决处置。第二十二条财务部日常对各车间材料盈亏状况进行核算监督，适时组织召开公司经济活动分析会，会同技术部对材料节省和亏损因素进行分析。第二十三条技术部须经常进一步生产车间，监督检查掌握材料使用过程状况，检查消耗定额执行，不停修订材料消耗定额，不定时检查材料入库验收状况，以及检查、检测状况，发现问题及时处置。第二十四条生产车间认真做好需料计划的编报以及材料使用、转交、保管、清点和核算工作。（1）车间收发工做好材料的领发、清点和核算工作，建立有关台帐，确保帐物数量精确。（2）车间坚持领入材料的自查、互查制度，按照生产工艺和消耗定额，结合生产实际对材料的质量、数量要进行复核，对局限性数量的材料，要及时反馈供应部门责其赔偿。对不合格材料、半成品有权回绝使用，由有关部门进行鉴定，并将书面状况报技术部备案方便考核。（3）车间应加强操作技能培训和激励小改小革，主动探索节省途径，并提出改善意见及修订数据。（4）裁剪剩余布头，要随锅进行裁剪，减少混锅造成的色差残疵。（5）裁剪车间坚持单板核算、单锅核算，精确考核材料消耗，减少布头损耗，提高材料运用率。第二十五条报表、统计采购单位、检查部门、使用部门、管理部门要做好材料的多个原始统计。月底盘点要做好盘点表、消耗报表等工作。车间会计每月须在月盘点后四日内将材料消耗状况分析报告以及材料消耗报表同时报技术部，技术部在五日前须将各单位重要材料消耗考核成果及奖罚状况进行汇总，经主管领导审批后报人-5-力资源部。第五章材料消耗定额考核第二十六条为强化成本管理，减少产品材料成本，激励节省，杜绝浪费，提高公司经济效益。使材料管理做到事事有人管，人人有指标，切实提高材料管理水平。（1）考核范畴：生产单位按生产作业计划完毕产品产量所耗用的重要原材料、半成品均在考核范畴。考核时限为月末盘点或产品阶段性收尾后，由技术部及有关单位对材料盘点状况进行核算后考核。（2）考核根据：以技术部门在金蝶里录入的BOM数据为考核根据。民品小批量产品的材料备料定额，可做为各单位组织生产领入材料的根据，不做为考核根据。（3）考核原则：节省奖励，超耗处分。在其产品当月工资总额中兑现。特殊状况单位可写出分析报告，由有关部门承认，提交公司考核委员会同意，方可酌情考虑因素。（4）外包产品全部主辅材料均按材料原值进行考核，盈亏额可相抵。总额节省生产部可根据状况建议技术部和财务部在加工费中适宜进行奖励，总额亏损须在加工费中扣除。第二十七条材料节省的奖励材料节省超耗按其采购价格进行核算，按节省或超耗的比例实施分段奖励或处分。（1）节省比例在3%以内，奖励车间不超出元，进入工资总额。（2）节省比例不不大于3%，奖励车间不超出5000元。进入工资总额。（3）可比产品的材料消耗指标，达成或保持行业先进水平，奖励主管部门负责人和主管人员100-500元；奖励生产单位负责人和主管人员200-600元。（4）可比产品的材料消耗指标，达成并创历史新低，奖励主管部门负责人和主管人员300-800元；奖励生产单位负责人及主管人员500-1000元。（5）外包单位材料消耗盈亏总额节省时，奖励外包责任单位有关负责人不超出1000元。第二十八条材料超耗的处分（1）产品主料未完毕下达的消耗定额，按照材料价格的30%从工资总额中扣除。（2）辅助材料未完毕下达的消耗定额，按照材料实际价格从工资总额中扣除。（3）外包单位材料消耗盈亏总额亏损时，处分责任单位有关负责人200-1000元。第二十九条对单品种材料的奖励与处分，最高限额不超出单品种计件工资总额的10%。第三十条日常问题的考核-6-（1）在日常生产中，材料消耗定额管理部门要经常进一步生产车间检查理解材料使用状况，发现问题及时解决，对于违反工艺造成浪费的行为，每次处分责任单位100-300元。造成质量事故的按照有关规定从重处分责任部门和负责人。（2）对不按管理规定推行职责的行为，发现一次处分负责人10-20元，对不听劝阻的行为须加倍处分。（3）各有关部门要及时做好材料交接传递统计，检查、检测报表要及时开具并传递。有一次影响工作的，对单位负责人罚款50-100元。（4）各生产单位和部门不准时报表、统计，发现一次处分负责人20-100元。（5）技术部在工艺起草中，提供的技术参数不精确造成消耗定额失真，一次处分负责人30-100元，造成质量事故的按照有关规定从重处分责任部门和负责人。第三十一条奖励和处分金额各单位贯彻到班组和个人，并将奖惩报人力资源部。第三十二条来料加工业务由生产单位对来料加工产品材料负责，亏损自负，材料单价以市场价格为准。第三十三条考核计算办法（1）某种材料定额用量=产品材料消耗定额×当月产品产量；（2）某种产品材料超耗或节省数量=某种产品材料定额用量－某种产品材料实际用量；（3）某种产品材料超耗或节省比例（%）=材料超耗或节省数