信用状交易纠纷解析暨案例研讨-金融研训院

信用狀交易糾紛解析

暨最新案例研討

陳賢芬編著第一章信用狀與信用狀統一慣例一、信用狀之定義－何謂「信用狀(Credit)」？二、信用狀統一慣例對信用狀之定義與信用狀之使用〔一〕依信用狀統一慣例(UCP600)第2條之定義〔二〕國際貿易使用信用狀之原因〔三〕信用狀動用之前提〔四〕相關議題三、信用狀之功能與性質〔一〕信用狀之功能〔二〕信用狀之不可撤銷性質2第一節信用狀交易概述第一章信用狀與信用狀統一慣例四、信用狀統一慣例所定義之信用狀種類〔一〕跟單信用狀(DocumentaryCredits)〔二〕擔保信用狀(StandbyLettersofCredit)〔三〕簽發擔保信用狀準用UCP五、信用狀作業流程3第一節信用狀交易概述4第一章信用狀與信用狀統一慣例六、信用狀種類〔一〕可否撤銷〔二〕保兌信用狀(ConfirmedL/)與未保兌信用狀(Un-confirmedL/C)〔三〕可否轉讓〔四〕有追索權信用狀(WithRecourseL/C)與無追索權信用狀(WithoutRecourseL/C)〔五〕即/遠期信用狀(Sight&UsanceL/C)〔六〕限制押匯信用狀(RestrictedL/C)與未限制押匯信用狀(Non-restrictedL/C)5第一節信用狀交易概述第一章信用狀與信用狀統一慣例〔七〕授權扣帳信用狀(REFormL/C)與到單付款信用狀(GNFormL/C)〔八〕循環信用狀(Re-volvingL/C)與非循環信用狀(Non-revolvingL/C)〔九〕跟單信用狀(DocumentaryL/C)與非跟單信用狀(CleanL/C)〔十〕原始信用狀(MasterL/C)、背對背信用狀(Back-to-BackL/C)與本地信用狀(LocalL/C)〔十一〕其他6第一節信用狀交易概述第一章信用狀與信用狀統一慣例一、國際貿易習慣法與國際貿易二、信用狀的法源及法律之適用三、信用狀統一慣例簡介四、信用狀統一慣例之適用(ApplicationofUCP)五、信用狀統一慣例之適用範圍六、信用狀統一慣例之效力7第二節信用狀交易與信用狀統一慣例之適用第一章信用狀與信用狀統一慣例一、國際貿易各當事人間之契約關係二、以信用狀為貨款清償方式之國際貿易交易流程8第三節信用狀交易與買賣契約之

關聯性解析第一章信用狀與信用狀統一慣例三、信用狀與買賣契約〔一〕信用狀與買賣契約之關聯性〔二〕相關案例四、信用狀與運送契約〔一〕信用狀與運送契約之關聯性〔二〕受益人在信用狀中對運送單據之安排〔三〕相關案例9第三節信用狀交易與買賣契約之

關聯性解析第一章信用狀與信用狀統一慣例一、信用狀交易之獨立性與文義性〔一〕信用狀交易之獨立性〔二〕信用狀交易之文義性(無因性)二、信用狀具獨立性與文義性之必要及其因應〔一〕獨立性與文義性之必要〔二〕獨立性與文義性之因應〔三〕將契約結合入信用狀10第四節信用狀交易特性第一章信用狀與信用狀統一慣例三、信用狀作業之符合原則〔一〕單據與信用狀或信用狀統一慣例之相符性〔二〕單據間之相符性〔三〕單據本身資料之相符性四、牴觸信用狀獨立性及文義性之議題〔一〕信用狀項下單據之繕打錯誤或拼法錯誤〔二〕信用狀之付款須俟另一信用狀之款項已收取〔三〕禁止支付命令(injunction)11第四節信用狀交易特性第二章信用狀統一慣例與信用狀作業一、信用狀之簽發〔一〕開狀銀行簽發信用狀之義務〔二〕開狀銀行之兌付與補償之義務二、信用狀之修改〔一〕信用狀修改或取消〔二〕修改書對開狀銀行之拘束〔三〕修改書對保兌銀行之效力〔四〕修改書對受益人之效力〔五〕限時接受修改書〔六〕自動修改(AutomaticAmendment)〔七〕通知銀行有關受益人對修改接受與否知會之告知12第一節信用狀作業第二章信用狀統一慣例與信用狀作業三、信用狀之通知〔一〕信用狀通知〔二〕通知銀行之兌付或讓購義務〔三〕通知之義務四、信用狀保兌〔一〕保兌信用狀〔二〕保兌之作成〔三〕保兌銀行之義務〔四〕修改書對保兌銀行之拘束力〔五〕未經授權或委託之保兌〔六〕相關案例13第一節信用狀作業第二章信用狀統一慣例與信用狀作業一、提示與符合提示之定義〔一〕提示(Presentation)〔二〕符合之提示(ComplyingPresentation)二、提示人〔一〕提示人之定義〔二〕相關議題三、信用狀之使用〔一〕信用狀之使用方式與出口押匯〔二〕信用狀使用之地點與提示地〔三〕對開狀銀行提示匯票及/或單據14第二節信用狀之使用第二章信用狀統一慣例與信用狀作業四、提示之期限〔一〕提示之有效期限及提示地點〔二〕轉開信用狀之有效期限及提示地點〔三〕提示期間及提示日〔四〕信用狀有效期限與提示期間五、有效期限或提示期間末日之展延〔一〕期日之末日與銀行休業或中斷營業1.得展延者2.不得展延者〔二〕UCP600有關信用狀期日規定之整理15第二節信用狀之使用16第二章信用狀統一慣例與信用狀作業六、局部動支與局部裝運〔一〕局部動支或局部裝運之相關規定〔二〕提示包含一套以上運送單據時，其裝運日期之確認七、分期動支與分期裝運〔一〕UCP600對分期動支或分期裝運之相關規定〔二〕分期裝運之每期局部裝運之規定〔三〕分期裝運之排除〔四〕相關案例17第二節信用狀之使用第二章信用狀統一慣例與信用狀作業一、符合之提示與瑕疵單據之處理二、符合之提示〔一〕銀行對符合之提示之義務〔二〕銀行兌付或讓購之相關規定〔三〕單據之遞送1.遞送單據之時間與方式2.審查單據之時間3.相關案例18

第三節符合之提示與瑕疵單據第二章信用狀統一慣例與信用狀作業三、不符合提示之處理〔一〕銀行對不符合之提示之處理〔二〕洽商申請人拋棄瑕疵之主張〔三〕拒絕兌付或讓購之處理〔四〕銀行拒絕兌付或讓購後之權利〔五〕局部裝運/動支信用狀之拒付〔六〕以保存或憑保結書為付款、承擔延期付款義務、承兌匯票或讓購之規定19

第三節符合之提示與瑕疵單據第三章信用狀交易與單據審查一、單據審查之標準〔一〕單據審查之原則〔二〕就外表所示1.就外表所示之定義2.相關案例〔三〕單據審查之範圍1.銀行審查單據之範圍2.相關案例〔四〕單據審查之時間1.銀行審查單據之時限2.相關案例〔五〕單據之相符1.單據相符之標準2.相關案例20

第一節單據簽發與審查之一般通則第三章信用狀交易與單據審查二、單據簽發之相關規定〔一〕單據之名稱1.商業發票2.運送單據3.保險單據4.其他單據5.相關案例〔二〕單據份數之規定1.正本之提示2.依據ISBPparagraph30之實務補充說明3.副本及影印本之提示〔三〕正本單據之認定，及副本單據之提示21

第一節單據簽發與審查之一般通則第三章信用狀交易與單據審查〔四〕單據之日期1.標示日期2.單據之日期與裝運日期〔五〕單據之簽發人1.商業發票2.運送單據3.保險單據4.其他單據〔六〕單據之簽署1.單據之簽署2.簽署之方式〔七〕單據之更正或改變22

第一節單據簽發與審查之一般通則第三章信用狀交易與單據審查23

第一節單據簽發與審查之一般通則三、單據之內容〔一〕商業發票以外單據之貨物說明〔二〕單據之語文1.簽發單據所應使用語文之規定2.相關案例〔三〕單據所顯示申請人及受益人之地址1.申請人及受益人之地址2.UCP600第14條j項有關同一國內規定之解釋〔四〕未規定單據之內容〔五〕匯票與單據第三章信用狀交易與單據審查四、與單據審查相關之其他規定〔一〕貨物說明與數學計算〔二〕非單據條件1.非單據條件之規定2.非單據條件之處理3.相關案例〔三〕貨物先裝運，後開信用狀24

第一節單據簽發與審查之一般通則第三章信用狀交易與單據審查一、匯票〔一〕匯票之定義〔二〕匯票之提示〔三〕匯票之簽發〔四〕匯票之發票日〔五〕遠期匯票之承兌方式〔六〕遠期匯票之到期日〔七〕銀行可否以匯票上之瑕疵主張拒絕兌付與讓購25第二節匯票與商業發票之審查第三章信用狀交易與單據審查二、商業發票〔一〕商業發票之意義〔二〕商業發票與UCP600第18條之適用〔三〕發票抬頭人與簽發人〔四〕商業發票之簽署〔五〕商業發票之幣別及金額〔六〕商業發票上貨物、勞務或履約行為之說明〔七〕商業發票之其他內容〔八〕合併一套以上運送單據提示26第二節匯票與商業發票之審查第三章信用狀交易與單據審查一、信用狀統一慣例與運送單據二、各類運送單據簽發與審查〔一〕運送單據之名稱〔二〕運送人名稱1.運送人名稱2.不須記載運送人名稱之運送單據〔三〕運送單據之簽發1.複合運送單據、提單及不可轉讓海運貨單2.傭船提單：3.航空運送單據：4.公路、鐵路或內陸水路運送單據5.快遞收據、郵政收據或投郵證明27第三節運送單據之審查第三章信用狀交易與單據審查〔四〕裝船提單與備運提單1.裝船提單：2.備運提單與裝載註記3.有關「裝載(onboard)」之用語4.裝載註記之簽署〔五〕運送單據之日期1.運送單據之日期2.相關案例〔六〕貨物運送之起訖地點1.運送單據所載之貨物運送起訖地點2.貨物運送起訖地點之一為內陸地點與海運提單3.運送單據所載之貨物運送起訖地點與裝載註記28第三節運送單據之審查第三章信用狀交易與單據審查〔七〕運送單據之正本1.UCP有關正本運送單據提示之規定2.出口商如何以運送單據確保債權〔八〕運送條款1.運送單據之運送條款2.相關議題29第三節運送單據之審查第三章信用狀交易與單據審查三、轉運〔一〕轉運之定義〔二〕信用狀禁止轉運四、清潔運送單據〔一〕清潔運送單據之定義〔二〕清潔運送單據之接受〔三〕清潔且已裝載之規定30第三節運送單據之審查第三章信用狀交易與單據審查五、貨裝甲板、託運人自行裝貨點數、據託運人稱內裝〔一〕貨裝甲板(Loadedondeck)〔二〕託運人自行裝貨點數(Shipper’sloadandcount)或據託運人稱內裝(Saidbyshippertocontain)〔三〕一套以上提單所涵蓋之貨物與併櫃(LCL)裝運1.併櫃裝運2.一套以上提單所涵蓋之貨物3.相關案例31第三節運送單據之審查第三章信用狀交易與單據審查一、保險單據與信用狀交易二、保險單據之意義與種類〔一〕保險單據之意義〔二〕保險單據之種類1.保險單(Insurancepolicy)2.保險證明書或聲明書(Insurancecertificateordeclaration)3.投保通知書(Covernote)32第四節保險單據第三章信用狀交易與單據審查三、UCP600對保險單據之規定〔一〕保險單據之簽發〔二〕保險單據之提示〔三〕保險單據之生效〔四〕保險涵蓋之範圍〔五〕保險單據之保險金額〔六〕保險之種類〔七〕免賠額(Franchise)或僅賠超額(Excess)〔八〕保險單據之背書〔九〕保險之理賠33第四節保險單據第三章信用狀交易與單據審查一、其他單據〔一〕UCP600有關其他單據之規定〔二〕信用狀當事人之因應〔三〕相關議題二、產地證明書〔一〕產地證明書之定義〔二〕產地證明書之格式與資料內容〔三〕產地證明書之簽發人〔四〕發貨人或託運人〔五〕收貨人〔六〕發票之號碼與日期34第五節其他單據與個案研討第三章信用狀交易與單據審查一、出口單據有瑕疵之處理方式〔一〕修改信用狀〔二〕信用狀項下託收〔三〕電詢或電報押匯〔四〕保結押匯二、辦理信用狀項下託收應注意事項〔一〕信用狀項下託收與出口託收〔二〕辦理信用狀項下託收之規定〔三〕應注意事項35第六節出口押匯瑕疵單據之處理第四章信用狀轉讓、款項讓與與轉開信用狀一、信用狀轉讓二、轉讓之程序三、轉讓信用狀之定義〔一〕可轉讓信用狀(Transferablecredit)〔二〕受讓信用狀(Transferredcredit)四、轉讓銀行與轉讓信用狀〔一〕轉讓銀行之定義〔二〕辦理轉讓之義務1.轉讓銀行辦理轉讓之義務2.轉讓銀行之兌付或讓購義務〔三〕信用狀轉讓須經銀行辦理36第一節信用狀轉讓第四章信用狀轉讓、款項讓與與轉開信用狀五、辦理信用狀轉讓之相關規定〔一〕轉讓費用之歸屬〔二〕信用狀轉讓之次數1.轉讓之次數2.重行轉讓予第一受益人3.局部轉讓〔三〕轉讓信用狀修改之相關規定1.修改書通知之指示2.第二受益人對修改書之接受〔四〕受讓信用狀得變更之項目及其他項目1.依據信用狀統一慣例(UCP600)得變更之項目2.受讓信用狀之內容3.其他項目之變更37第一節信用狀轉讓第四章信用狀轉讓、款項讓與與轉開信用狀〔五〕實務上辦理換單式轉讓，於辦理轉讓時(即拍發MT720/721〔六〕單據之替換1.第一受益人得替換之單據：2.替換單據之時間規定：3.替換單據之瑕疵：4.第二受益人單據之相符性：〔七〕超越國界之轉讓〔八〕第二受益人單據之提示38第一節信用狀轉讓第四章信用狀轉讓、款項讓與與轉開信用狀一、信用狀款項讓與之規定二、依準據法辦理三、信用狀款項讓與信用狀轉讓相異之處1.信用狀轉讓須信用狀明確表示“可轉讓(transferable)〞，款項讓與則不論是否说明“可轉讓〞皆可辦理。2.信用狀轉讓為權利與義務之轉讓，款項讓與則僅為款項之讓與，與權利行使之轉讓無關。3.信用狀轉讓以受讓人(即第二受益人)名義出貨，而信用狀款項讓與則通常以原始受益人名義出貨。4.款項讓與係依據款項讓與所在地之準據法辦理。39第二節款項讓與第四章信用狀轉讓、款項讓與與轉開信用狀一、三角(仲介)貿易操作模式二、信用狀轉讓與轉開信用狀之差異〔一〕交易性質〔二〕受讓信用狀或轉開信用狀之條款或條件之變更〔三〕可否加註付款特約條件三、信用狀轉讓與轉開信用狀之當事人權益與處理之應注意事項〔一〕銀行之義務－轉讓銀行與轉開狀銀行〔二〕受益人之權益－第二受益人與轉開信用狀之受益人〔三〕貿易商(中間商)之額度申請40第三節三角貿易實務與轉開信用狀解析第五章信用狀交易風險一、信用狀交易之常見風險與糾紛二、進口開狀時，提示偽造之單據或是裝運不實貨物，騙取貨款〔一〕信用狀交易特性與偽造單據之提示〔二〕相關案例〔三〕案例檢討三、開狀申請人以「假進口、真開狀」套取開狀銀行之資金〔一〕假進口、真開狀〔二〕所開信用狀之特徵〔三〕案例檢討41第一節信用狀交易風險與個案解析第五章信用狀交易風險四、開狀銀行辦理擔保提貨/副提單背書之風險〔一〕擔保提貨與副提單背書之定義1.擔保提