医院资金审批制度

医院资金审批制度(4)_物业经理人源自于建筑资料医院资金审批制度4

依据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节省，勤俭办事“的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。

1、职工（包括离退休人员）工资、补助工资的变动和调整，补助费等由人事科依据国家劳资调资精神进展变动、调整，经院办会议争论后，由人事科通知财务部门。

2、医院聘用的外用工，人员定编、工资待遇由人事科提出意见，经院办会争论审批，每月由各科负责人统计好工时报人事科，由分管院长签字，经财务主管领导审批后通知财务部门按规定标准发放工资及其他费用。

3、严格执行医院绩效工资发放方法。奖金安排方案应依据“多劳多得，科技含量，政策规定“原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，经过医院考评会考核后，由各科室负责人造册上报财务部门，然后由财务部门核对，经财务主管领导审批后支付。

4、各类人员外出进修、学习、开会，经科室负责人申请，院办公室或医务科、护理部备案、批准，经单位分管负责人签署意见，报财务主管领导审批后，方可借支差旅费和回转结报差旅费。

5、各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科依据业务需要核定，报主管财务领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续

6、物资选购人员必需严格执行医院资金审批制度，根据各级审批权限把握批后选购的原则，1000元以下的物资按规划选购，1000-5000元以内的物资必需报分管领导审批前方可选购，5000元以上必需有分管领导及单位负责人签署意见，才能执行选购规划。阅历收核准后，财务科凭批准件支付货款，各类用品、印刷品一般只限三个月的库存。

7、设备选购，由经办人、治理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签订的有效合同及其他有关资料{大型设备选购应有可行生论证报告}办理付款，金额在5万元以下的由财务主管领导负责审批，金额在5万元以上的由财务主管领导审核后，再由单位法人审批，经审批返财务部门，赐予汇款结算。凡属于专项掌握商品、政府选购和部门集中选购商品，付款时必需附有关审批资料。选购合同须经主管财务领导会签。

8、药品材料选购，应由选购科室按月编制选购规划，报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、治理科室负责人、分管院长签字，财务主管领导审批，财务科依据资金状况，分期分批支付款项。

9、基建、扩建等工程用款，财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算表、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告。100万元以上的工程，必需进展工程投资分析，供应可行性讨论报告，必需经过院务会通过。5万元以上修建工程和购置设备单价在10万元以上工程开支，必需报卫生局审批；30万以上大修、大购工程开支，必需进展工程论证，供应可行性讨论报告，并经政府选购。

10、业务款待费及非正规发票必需由单位法人签字。