白银市白银区第九幼儿园2019年度

一、基本概况（一）部门概况白银区第九幼儿园是一所既有文化内涵又有发展活力的幼儿园，坐落于银西工业园区银馨家园内，为本小区的配套幼儿园，是区政府投资新建的一所日托性质的公办园，建于2016年7月，2016年9月正式开园招生。占地面积5440㎡，建筑面积3493㎡，总投资1177.599万元。设有大、中、小班共7个教学班,实行两教一保，共有在职教师38人，其中区聘人员7名,大专及以上学历达96%，多名教师在市、区优秀教学活动评比和基本功竞赛中获一、二等奖，民间体育为特色创设内涵丰富的园区文化，开展丰富多彩的教育教学活动，开发符合我园特点的园本课程。校园布局合理，绿树成荫，鸟语花香，环境舒适优美，教学楼内设有多个功能齐全、设备完善的功能活动室，户外也设有适合孩子发展的各类幼儿游戏、观察、休闲、活动场所。1.部门职责白银区第九幼儿园是白银区教育局下属的教育事业单位，我园的主要职责是以《幼儿园工作规程》、《幼儿园教育指导纲要》为指导，对片区内3-6岁学龄前幼儿实行保育与教育相结合的原则，树立正确的儿童观、教育观，热爱幼儿、尊重幼儿，对幼儿实施体、智、德、美诸方面全面发展的教育，促进其身心和谐发展。合理利用幼儿园建设与事业发展的各种资源，确保保教质量的提高，较好的实现预期的教育培养目标和服务家长的任务。2.内设机构白银区第九幼儿园隶属于白银区教育局，系二级预算单位，无下属机构，园内设有党支部、办公室、财务室、总务室、保健室、教务室等六个部门。3.人员情况截止2019年12月，实有人数14人,核定编制人数14人，在编8人，不在编6人。4.部门收入预决算情况收入预算情况：白银区第九幼儿园2019年度年初预算数135.63万元，其中：财政拨款收入为123.06万元、事业收入12.57万元。收入预算调整情况：白银区第九幼儿园2019年度调整预算数257.1万元，其中：财政拨款收入为257.1万元、事业收入12.57万元。收入决算情况：白银区第九幼儿园2019年收入决算数269.7万元，其中：财政拨款收入为257.1万元、事业收入12.57万元。5.部门支出预决算情况支出预算情况：白银区第九幼儿园2019年年初预算数135.63万元，其中：教育支出97.75万元、社会保障和就业支出22.16万元、医疗卫生与计划生育支出6.21万元、住房保障支出9.51万元。支出预算调整情况：白银区第九幼儿园2019年调整预算数267.77万元，其中：教育支出229.27元、社会保障和就业支出16.51万元、医疗卫生与计划生育支出9.78万元、住房保障支出12.21万元。支出决算情况：白银区第九幼儿园2019年支出决算数267.77万元，其中：教育支出229.27万元、社会保障和就业支出16.51万元、医疗卫生与计划生育支出9.78万元、住房保障支出12.21万元。6.年末结转和结余情况截至2019年12月31日，白银区第九幼儿园年末结转结余1.8万元（二）自评范围时间范围：2019年1月1日至2019年12月31日（评价基准日为2019年12月31日）；资金范围：白银区第九幼儿园2019年度部门整体支出资金257.1万元（其中：人员经费支出194.46万元、公用经费支出62.63万元。基本建设项目专项支出0.00万元、行政事业项目专项支出0.00万元）。（三）评价目的从投入、过程、产出和效益等四个方面，通过开展绩效评价，综合分析白银区第九幼儿园的整体绩效目标设定的合理性和可衡量性，预算编制的平衡性和明确性，预算配置的合理性和科学性，预算执行的时效性和均衡性，预算控制和监督的合规性和有效性，以及部门履职尽责情况，项目产出和效益情况。在此基础上，总结出白银区第九幼儿园的部门整体支出预算绩效管理工作中的亮点和经验；同时，分析存在的问题和不足，找出原因并提出合理的意见建议。为白银区第九幼儿园以后年度的预算编制、财政支出结构优化提供决策参考和依据，从而提升部门整体预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。（四）评价依据1.《中华人民共和国预算法》；2.《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号）；3.《党政机关厉行节约反对浪费条例》（中发〔2013〕13号）；4.《预算绩效评价共性指标体系框架的通知》（财预〔2013〕53号）；5.《财政部关于印发<地方预决算公开操作规程>的通知》（财预〔2016〕143号）；6.《中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32号）；7.《甘肃省财政厅关于做好2018年度决算信息公开工作的通知》；8.《财政部关于开展2018年地方预决算公开情况专项检查的通知》（财监〔2019〕6号）9.《关于开展2018年度预算绩效自评工作的紧急通知行动方案》（区财发〔2019〕204号）10.《白银市白银区第九幼儿园物品采购制度》；11.《白银市白银区第九幼儿园内部控制制度》；12.《白银市白银区第九幼儿园经费预算管理制度》；（五）评价小组白银区第九幼儿园2019年度部门整体支出绩效评价工作小组名单绩效评价工作小组组长：顾正彩白银区九幼园长（书记）绩效评价工作小组副组长：陶鸿晶白银区九幼办公室主任（财务主管）苏晓娟白银区九幼教学主任李雪玉白银区九幼后勤主任绩效评价工作小组组员：王海艳白银区九幼监委会主任张滋霞白银区九幼教研组长强祺白银区九幼教研组长李文钰白银区九幼出纳高丽丽白银区九幼会计（六）评价思路为确保绩效评价工作顺利推进，评价组明确了评价思路，具体实施办法为：组织召开白银区第就幼儿园2019年度部门整体支出绩效评价工作分析会，收集评价资料，制定评价方案，召开方案研讨，确定实施方案；开展白银区第九幼儿园2019年度部门整体支出绩效评价工作，收集资料、组织打分，对收集的资料进行整理，分析相关的数据；撰写自评报告，形成初稿，修改完善后最终定稿，提交2019年度部门整体支出绩效自评报告。二、组织实施情况1.确定绩效评价小组成员、评价时间、评价内容。2.组织评价小组及相关人员参与会议，重点围绕指标体系设定权重、标准、解释，个性指标设计等内容对指标体系进行审定，设计绩效评价指标体系及评分表。3.根据国家规定，确定绩效评价方法制定实施方案。4.收集整理资料、设计工作底稿重点围绕单位预决算情况、项目情况、予以设计。5.根据评分表组织相关部门及人员进行打分。6.根据评分表得分期间进行绩效分析。7.根据分析结果，分析存在的问题及整改措施以及今后需要注意的问题。8.撰写评价报告。三、绩效目标实现程度（一）自评评分表表2白银区第九幼儿园2019年度部门整体支出绩效评价打分表一级指标二级指标三级指标分值得分投入

（15分）目标设定（4分）绩效目标合理性21绩效指标明确性21预算编制（4分）预算平衡性21预算明确性21预算配置（7分）在职人员控制率22基本支出变动情况21.5重点支出安排32过程（25分）预算执行（9分）预算完成率22预算调整率21结转结余率10.8结转结余变动率21公用经费控制率21.7资金管理（8分）管理制度健全性21.5资金到位率21.5资金使用合规性22资金支出进度21.5预决算信息公开性22预算管理（4分）预决算信息完整性21.5资产管理（4分）资产管理安全性21.5固定资产利用率21.5产出（35分）职责履行（13分）职责履行情况55职责履行及时性33重点工作办结情况54项目产出（22分）开展特色课程情况54.5教师基本功大赛情况54.5教师业务培训情况54.5大班毕业升学率32.8幼儿在园安全率44效益（25分）社会效益（16分）保障适龄幼儿正常入园65.8保障幼儿身心健康，培养生活技能54方便附件住户的幼儿就近入学54.5可持续影响（9分）家长满意度33老师满意度33社区服务满意度32.5合计10084.1（二）绩效分析 1、投入（15分）（-5.5分）投入作为绩效评价的一级指标，向下可分解为目标设定、预算编制和预算配置3项二级指标，主要用于反映和考核本部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况；绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况；预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡的原则，从严控制各项支出，是否统筹兼顾，突出重点，确保重点工作和项目的落实，是否坚持综合预算的原则，统筹安排预算内外资金，部门绩效目标设定的明确性和合理性等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准过程指标得9.5分。其中：（1）目标设定（2分）（-2分）目标设定是投入类指标的二级指标，向下分解为绩效目标合理性和绩效指标明确性2项三级指标，主要用于评价和考核白银区第九幼儿园所设立的整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况，绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，白银区第九幼儿园2019年度事业发展规划、业务工作任务目标清晰、合理、明确，但不太符合本单位情况，同该部门支出计划相比较能准确切合，但并未制定专门的绩效目标或指标，不够细化按绩效评分标准，此项得2分。（2）预算编制（4分）（-2分）预算编制是投入类指标的二级指标，向下分解为预算平衡性和预算明确性2项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡的原则，从严控制各项支出，是否坚持综合预算的原则等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析可知，本部门2019年度部门预算编制合理、规范，其收入支出差额为零，但其预算编制准确性较低，按绩效评分标准，预算平衡性和预算明确性2项指标得2分；（3）预算配置（7分）（-1.5分）预算配置是投入类指标的二级指标，向下分解为在职人员控制率、基本支出变动情况和重点支出安排3项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算编制过程中是否合理安排各项资金；是否统筹兼顾，先保证基本支出，后安排项目支出;是否统筹兼顾，先安排重点、急需项目，后安排一般项目。按绩效评分标准，在职人员控制率、基本支出变动情况和重点支出安排3项三级指标得5.5分。基本支出因资金问题有变动，减0.5分，重点支出安排因资金到付时间迟会做调整，减1分。2、过程（25分）（-5.5分）过程作为绩效评价的一级指标，向下可分解为预算执行、预算管理和资产管理3项二级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园预算执行合规性、及时性和均衡性等；部门预算资金对完成主要职责或促进事业发展的保障情况和公开透明情况；资产管理安全性，资产使用有效性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准过程指标得19.5分。其中：（1）预算执行（9分）（-2.5分）预算执行是过程类指标的二级指标，向下分解为预算完成率、预算调整率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率和政府采购执行率等6项三级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园预算执行合规性、及时性和均衡性，部门在2019年度内预算追加、追减或结构调整情况，以及部门预算资金执行后，资金结转结余情况等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得6.5分。（2）资金管理（8分）（-1.5分）资金管理是过程类指标的二级指标，向下分解为管理制度健全性、资金到位率、资金使用合规性、资金支出进度、等4项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算资金对完成主要职责和促进事业发展的保障情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得6.5分。我园管理制度细节还有待健全，扣0.5分，资金到位率由于财政拨款速度慢，扣0.5分，资金支出进度由于财政支付速度慢，可能拖延数月，本项扣0.5分。（3）预算管理（4分）（-0.5分）预算管理是过程类指标的二级指标，向下分解为预决算信息公开性、预决算信息完整性等2项三级指标，主要用于反映预决算管理的公开透明情况等，据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得4分。我园在政府公开网公开了2017-2020年的预算公开说明和2017-2020的决算公开说明等，公开性满分2分。预决算信息完整性由于本单位是2016年年底新成立单位，会计为新人，对预决算业务不熟练，所以内容没有很完整，此项扣除0.5分。（3）资产管理（4分）（-1分）资产管理是过程类的二级指标，向下分解为资产管理安全性和固定资产利用率2项三级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园资产管理安全性和资产使用有效性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准每项得1.5分。原因是资产管理的安全性仍然存在一些小漏洞，扣除0.5分；某些固定资产的使用率不是很高，扣除0.5分。3、产出（35分）（-2.7分）产出作为绩效评价的一级指标，向下可分解为职责履行和项目产出2项二级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园部门整体履职尽责和实施的项目产出情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析可知，按绩效评分标准，此项产出指标得32.3分。（1）职责履行（13分）（-1分）职责履行作为产出类指标的二级指标，向下分解为职责履行情况、职责履行及时性和重点工作办结情况等3项三级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园部门整体在工作执行过程中关于2019年度实际完成工作任务情况，所完成工作任务的质量达标情况，以及任务完成的及时性和效率性等情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准，此项得12分。（2）项目产出（22分）（-1.7分）项目产出作为产出类指标的二级指标，向下分解为开展特色课程情况、教师基本功大赛情况、教师业务培训情况、大班毕业升学率以及幼儿在园安全率5项三级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园部门整体在2019年计划项目的实际完成工作任务情况，项目实施后的实际达标合格情况，以及项目工作任务在工作计划和完成时限要求范围内实施、完成的圆满度等进度情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准，此项得20.3分。开展特色课程情况、教师基本功大赛情况、由于专业技术人员不足，技能水平有限，此2项每项扣1分；教师业务培训情况受到我园人数严重不足影响，外出培训名额有限，此项扣0.5分；部分非适龄幼儿不能正常升入小学，此项扣0.2分。4、效益（25分）（-2.2分）效益作为绩效评价的一级指标，向下可分解为经济效益、社会效益、可持续影响等3项二级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园履职尽责、年度重点工作实施开展后，区域内促进经济增长和控制经济损失情况，对全区社会公共安全、稳定、人民生产生活条件所发挥的积极可持续影响等情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准效益指标此项得19.8分。（1）社会效益（16分）（-1.7分）社会效益是效益类指标的二级指标，向下分解为保障适龄幼儿正常入园、保障幼儿身心健康，培养生活技能，方便附近住户的幼儿就近入学3项三级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园部门履职尽责、年度重点工作实施后，对区域社会公共安全、社会稳定、群众安全生产和生活所发挥的积极影响。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准此项得16分。我园为新建园，全园幼儿人数较少，教室空缺多，又为本小区配套建筑，所以适龄幼儿基本都能正常入园，此项扣0.2分。由于个体差异性和师资短缺，在保障幼儿身心健康，培养生活技能方面扣除1分，方便附件住户的幼儿就近入学方面因为我园教师数量不足，导致幼儿园所能容纳的幼儿有限，扣除0.5分。（2）可持续影响（9分）（-0.5分）可持续影响是效益类指标的二级指标，向下分解为家长满意度、教师满意度、社区服务满意度3项三级指标，主要用于反映和考核白银区第九幼儿园在部门履职尽责、年度重点工作实施开展后，对辖区范围内区域安全、生产发展和保障等长期可持续的积极影响。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准此项得8.5分。我园职责分明，资源分配合理，管理严格，所以家长和教师满意度均很高，但由于教学内容安排和人数不足，深入社区服务性的工作有时会稍微延迟，扣除0.5分。（三）自评结论此次关于白银区第九幼儿园2019年度部门整体支出绩效评价的可靠性主要是基于本部门（单位）提供佐证材料的全面性和准确性，评价组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，结合项目对接、主管单位情况介绍、调研和访谈，以及佐证资料等实际情况做出客观、公平、公正和详实的评价结论。总体认为：白银区第九幼儿园2019年度部门整体支出涉及的资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定及有关部门资金管理办法的规定，基本符合本单位的工作职责和2019年度工作重点，不存在资金的截留、挤占、挪用和虚列支出等情况，预算编制合理、规范，其事业发展规划、业务工作任务目标清晰、合理、明确，同该部门支出计划相比较能准确切合，其预算编制合理、规范，其收入支出差额为零；2019年白银区第九幼儿园的绩效目标设定不够合理、明确性偏低，未制定专门的绩效目标或指标，其预算编制准确性较低，基本支出变动情况较大，部门重点支出增长幅度、预算调整数规范、预算完成率、职责履行及时性、重点工作办结性、项目完成率、项目完成达标情况和项目完成及时性均表现不好。评价结果表明，白银区第九幼儿园2019年度部门整体支出绩效评价综合得分为84.1分，根据中华人民共和国财政部《关于规范绩效评价结果等级划分的通知》（财预便〔2017〕44号）文件，此次绩效评价等级为：良。四、主要经验及做法1.职责履行方面白银区第九幼儿园在围绕部门职责、职能所涉及的重要工作任务，全面梳理主要业务流程和工作要点，明确了具体的风险环节、风险点、风险等级、关键岗位或人员，并制定了较规范的领导责任制，提出较有效的风险防控措施。组织领导管理宣传充分，切实加强组织领导。2.资金使用合规性方面我园实现政策园务公开透明，收费等项目提前公示并设立举报箱和公布举报电话，接受社会公众监督。确保资金落实运用到幼儿园建设实施中。3.公用经费控制方面，我们在以下三方面加强了工作建设：一是加强教师队伍建设。设立相关办公室，配置专门工作人员，明确工作内容，强化工作责任，制定工作措施，建立了考核办法。二是加强制度建设。经过分析，制定了相关制度和实施细则，明确了工作原则、责任领导、工作标准及程序、加强资金的使用和监管等。三是加强队伍建设。及时组织工作人员对相关政策进行学习，提高业务工作能力，优化服务。4.可持续影响方面白银区第九幼儿园，由于本园坐落于白银区银西工业园区，是银馨小区的配套建筑，地处较偏远，交通不是很便利，本片区适龄幼儿可以就近入园，也方便了家长。社区也和本园积极沟通，关系融洽，大型活动联合互动，丰富了园内和小区的文化生活。五、存在问题及原因分析问题1、预算经费拨付稍有滞后，不利于单位开展正常的日常工作运行。分析：财政预算资金下达时间较晚，不利于年度预算的执行。建议财政及时下达预算资金，确保预算的正常执行。问题2、师资配备不足，自聘保育员、教师达9人，在不增加收费的预算资金内，日常运行工作经费足襟见肘，不利于幼儿园保育教育工作的发展和提高。分析：在预算执行中，存在用其他资金弥补公用经费及政策性奖励经费、完成教学工作所需经费来源的不足，建议财政预算加大对公用经费的安排力度，弥补单位支出的刚性所需。六、下一步工作改进措施1.科学合理编制预算，严格执行预算。要按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考今年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，严格预算执行，提高资金使用效率。2.规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核