企业借改制之机反逃废债的对策研究

企业借改制之机反逃废债的对策研究

一、逃避银行债务的救济（1）根据优惠措施，银行贷款债务。突出表现在中小企业转制中,套用国家对优化资本结构试点城市国有工业企业破产的优惠政策,用银行贷款形成的资产安置职工。在有些地区集中体现为“四个一”和“四个一块”为核心内容的企业改制方式。其实质是套用试点城市破产企业安置职工的优惠政策,逃避对银行贷款的清偿责任,从而悬空银行的贷款。(二)避开银行搞转制,逃废银行债务。一些企业在转制方案的制定、资产的清理评估、债权债务的处置上不让债权银行参与,有的企业对原贷款债务中非银行部分全部承担,而将银行贷款则全部悬空,更有甚者,采取“金蝉脱壳”的方式逃废银行债务。(三)转制企业资产清理评估作价、处置不合理。一些企业不是按照国家认定的机构来操作企业的资产清理、评估、处置,而是由企业主管部门自行定价,不论资产是否办理抵押,均列入安置职工财产之列,资产处置随意性很大。对用于安置内部职工,容易变现的财产实行高值低估,对抵债资产低值高估。(四)银行贷款抵押物不能依法收回,资产保全难以实现。在各地出台的改制方案中,银行贷款受偿顺序排在最后,由于贷款抵押物也被列入安置职工财产分配预案,致使贷款抵押物被强行拍卖分流,无法收回。一些地区和企业在清偿债务过程中采用“倒算法”,视债务情况对安置职工后的剩余资产随意估价,然后用于抵顶贷款有的评估偏离事实和评估原则,作脱离实际的评估结论。(五)地方行政干预严重,以政代法,以权压法,逃废银行债务。一些地区、政府和部门为了自身的利益,出面干预司法公正,银行对转制企业资产的保全诉讼要求,得不到法院支持,社会信用关系遭到严重破坏,银行的合法权益被践踏。有的企业在转制时,资产的清理、评估,债权债务的处置等都对银行封闭消息,使银行很难依法维护自己的合法利益。二、金融债权落实难金融债权难以落实,从表面上看是信用问题,实质上是在建立市场经济体制过程中,各市场主体之间利益矛盾的集中体现。究其结症,主要表现在以下几方面:(一)行政干预是金融债权难以落实的关键所在。当前地方政府的政企职能尚未完全分开,存在行业利益条块分割的问题,地方政府往往看重的是本地区利益和眼前利益。在金融机构维护债权工作上,支持的内在动力不足,有的暗地里还为企业逃废金融债务开绿灯,充当保护伞。一是以政府行为而不是以市场行为对企业进行改制。企业改制不尊重市场规律,热衷于搞“运动”,在改制中金融部门的意见、建议很少被采纳,少数地方政府和企业认为金融部门参与企业改制就是给改制设置障碍,所以干脆背着银行进行“暗箱操作”,使债权很难得到保护;二是不履行还款义务,推卸担保责任。为支持乡镇企业发展,有的地方以财政所名义立据贷款或担保。当这些企业多数已停产倒闭,乡镇财政所入不敷出,对行、社贷款既无力偿还也不承担担保责任;三是新官不理旧债。由于行政区划的调整和主要负责人的变动,有的新班子上任后,积极要求金融部门增加投入,但对清理保全旧债工作则态度消极,甚至纵容企业认账不还,使银行债权只能表现为纸上财富;四是只承诺不兑现。为使企业能按预定目标进行改制,有的政府部门口头上承诺帮助金融机构落实金融债权,维护合法权益,但自始自终只闻其言不见其行;五是直接干预司法部门的执行措施。集中表现为当司法部门采取对企业财产查封、冻结、划拨等强制性措施时,地方政府官员则以要求法院注意社会稳定为由进行干预,结果往往是金融部门“赢了官司,输了钱”。(二)企业不规范的转制行为是影响金融债权落实的主要原因。一是部分企业不能适应市场变化,经营陷入困境,金融债权被悬空。由于历史等原因,部分企业资产负债率很高,自有资金严重不足,建立现代企业制度进展缓慢。在当前经济转型时期,其产品不适销对路,经营严重亏损,同时又无力进行技术改造和产品升级换代,因而逐步陷入经营困境。随着金融部门风险意识的增强和信贷投入的调整,这些企业普遍失去了金融部门的信贷支持,要么采用拖欠金融机构贷款的办法来维护简单再生产,要么被迫关停倒闭,两种情况下银行债权均难以落实。二是部分企业片面理解国家出台的相关政策,产生拖欠有利的思想,人为增加金融部门维护债权的难度。(三)银行的信贷管理粗放,使逃废债行为有机可乘。一是前几年金融机构风险意识不强,信贷管理工作不到位,没有真正把审贷分离制度和“三查”制度落到实处。目前贷款质量差、金融债权难落实正是前几年风险沉淀的集中暴露。二是对盘活存量资产工作力度不够。盘活存量、保全债权是一项连续性很强的工作,但在实际工作中,金融部门往往侧重于搞好增量,对企业逃废金融债务行为没有引起足够的重视。加之近年来,商业银行人事变动频繁,清收保全陈年老贷的责任机制尚未建立健全,受短期行为影响投入的精力有限,其结果往往错失了盘活不良资产和落实金融债权的良机。三是金融部门之间相互配合不够。部分企业为躲避债权银行的监督达到逃废债务的目的,千方百计专银行的空子,到其他银行甚至异地开立帐户。个别金融机构出于自身利益考虑,违规为这些企业开立帐户办理结算;还有的金融机构担心对个别企业制裁会影响整个系统与本行的业务关系,因而对这些企业一再迁就,客户上纵容了企业的逃废债行为,在社会上也产生了较大的负面影响,削弱了对这些企业的制裁效果,为金融系统维护债权增加了难度。四是金融部门仍然存在门槛过高的问题。近年来,商业银行为防范新的信贷风险,普遍上收贷款权限,并实行严格的贷款责任追究制度,在贷款激励机制不健全的情况下,受放款有风险、不放款无风险思想的影响,基层行除小额抵(质)押、全额保证银行承兑汇票签发和贴现贷款外,对新增贷款慎之又慎。对此,地方政府不满意,中小企业意见大,自然不利于金融部门维护其权益。(四)维护金融债权的法制尚未完全建立。法制环境难尽人意,执法部门维护金融债权思想认识不到位,相关法律法规对企业逃废债行为约束乏力。三、维护金融债权,维护企业自身合法权益(一)银行要以支持地方经济发展为己任,正确处理防范和化解金融风险与支持经济发展的关系,在促进经济发展中维护金融债权。一是金融部门要加强与当地政府的联系和沟通,使政府及时了解国家金融政策、金融债权管理法律法规和辖区内企业逃废金融债务的总体情况,分析利害关系,以便取得其理解和支持。二是要有一个正确的发展理念。各金融机构要遵循经济金融规律,积极建立和完善授权和授信制度和信贷激励机制,调动基层信贷人员发放贷款的积极性,加大对符合国家产业政策、有效益、讲信用、成长性强的企业的信贷投入,利用信贷杠杆促进企业加快产品结构调整,努力培育一些新的优良客户群体,形成新的经济增长点,实现经济与金融良性互动,赢得地方党政对金融的重视和支持。三是树立三种观念。首先是树立经营观念。彻底抛弃把不良资产视为历史包袱的看法,明确风险资产是国有债权,要有提高债权运作的本领,在体制上架构有力,在政策措施上部署到位,在方式方法上勇于创新。其次是树立抢救的观念。大部分不良资产的恶化程度是与时间的推移成正比的,时间拖的越长,资产质量越恶化,清收难度越大,损失也就越大,区别不同对象,采取多种措施维护金融债权。在债权管理工作中,要根据企业的经营状况、逃废债的形式和原因、贷款的方式等多种因素,采取不同对策。对信用贷款完善抵押担保手续;对有还款能力拒不还本付息的恶意逃废债企业要实施联合制裁,必要时诉诸法律;对那些确实关停倒闭的企业要及时按照财政部有关规定进行呆帐核销;对那些仅能维持简单再生产根本无能力还本付息的企业,要着眼长远,主动与政府部门协商,采取多种灵活方式保全银行资产。再次是树立服务观念。大力改善金融服务,提高服务质量。积极参与、支持和帮助企业改制,促进企业发展,让企业真切感受到银行参与改制的积极作用。(二)以整顿金融秩序为契机,大力开展宣传,着力营造一个全社会都来关心和维护金融债权的良好氛围。首先,金融机构内部要进一步提高对债权管理工作重要性的认识,利用整顿金融秩序、创建金融安全区的有利时机,加快自身改革步伐,健全内控制度,建立金融风险管理机制,同时要把维护金融债权工作作为一个系统工程,保持工作的计划性和连接性。其次,要向工商、法院等执法部门宣传其在金融债权管理中的义务和责任,以及不严格执法的危害性,促使其自觉地为金融部门落实债权把好关、站好岗。第三,要采取多种形式,向全社会大张旗鼓地宣传国家有关金融债权管理的政策法规,宣传维护金融债权的典型事例,曝光恶意逃废债行为,增强全社会的信用意识,在社会上对逃废债企业形成强大的舆论攻势,促使企业自觉维护良好的信用关系。(三)抓源头防范,规范企业的改制行为,建立改制企业债权落实情况跟踪报告制度。一是对企业改制要按市场规律办事,减少政府干预行为,力争成熟一个改革一个,切忌一轰而上搞“一刀切”。二是企业改制必须充分尊重主债权银行的意见,在改制中要严格执行五部委联合下发的《关于在国有中小企业和集体企业改制过程中加强金融债权管理的通知》等文件精神,充分发挥工商、税务等部门的经济监督职能,对企业改制过程中不能认真落实金融债务的,无金融债权保全证明文件的,在改革企业办理开业、变更和注销登记时,各级工商行政管理机关要严格把关,严格条件,坚决为其办理登记注册和颁发新的营业执照,使逃废债企业无立足之地。三是对改制企业工作要加大行政、经济检查的力度,加强社会监督,督促企业规范改制行为,将金融债权情况列为企业改制成