企业逃废银行债务的行为定性

企业逃废银行债务的行为定性

随着市场经济的深入发展，银行信用在市场经济关系中发挥着越来越重要的作用，它深化了社会经济生活的各个环节和各种经济主体的行为。但目前,银行信用体系的建立和完善面临着巨大的困难,其中一个重要方面就是企业采取种种手段或种种理由不偿还银行债务,即“企业逃废银行债务”。这种现象如果不加以抵制,将对企业、银行和社会带来不利的影响,尤其是关系国有商业银行的转制。一、张债权或使银行债权破裂企业逃废银行债务是指企业为达到不履行和少履行自己对银行的债务而采取的各种违法行为之总称。认定企业逃废银行债务行为应强调:第一,企业逃废银行债务在主观上是一种故意行为。是企业采取种种不法手段使自己不履行或少履行,即企业有逃避银行依法对其主张债权或使银行债权落空的故意。第二,企业逃废银行债务的行为包括两个方面,一是企业使自身财产减少或消失使其没有财产或没有足够财产可供执行;二是企业通过自己的行为使银行的债权在法律上失去强制执行之依据。若是单纯因银行或银行工作人员自身的工作失误而导致银行债权无法实现则不能称之为企业逃废银行债务。第三,企业逃废银行债务的行为是违法行为。依照法律规定和合同约定,企业应积极履行自己对银行的义务。企业没有依据法律和合同约定而不偿还债务,就是违法行为,情节严重的即构成犯罪。第四,企业逃废银行债务的行为主体是企业,有时也有政府、法院、中介机构、银行工作人员等方面的责任。第五,企业逃废银行债务的行为不以是否达到了实际逃废银行债务的目的为构成要件,而是一个单方面行为,是一个从策划、实施到实现的复杂过程,有时甚至历时很长。二、银行的防范和主刑事方法越来越致于隐蔽、巧于合理,造成银行的防范和主观主义企业逃废银行债务的手段是多种多样,而且方法越来越趋于隐蔽、巧妙,往往还披上合法的外衣,增加银行防范和识破的难度。从掌握的案例来看,有如下主要表现形式。(一)虚构企业的资产实力1、以虚假的注册资本到位证明骗取银行信任,包括提供虚假的注册资金、现金到帐证明、高估工业产权,或以债权、经营权、股权等违反《公司法》规定的出资形式,虚构企业的资产实力。2、提供虚假的经济合同,编造资金用途或还款能力证明。3、提供虚假的担保文件或没有实际偿还能力的担保。这类企业往往采取欺诈手段转移企业资产,留一个空壳企业,使银行债权执行落空,或通过关联企业以虚假的或不对等的交易将企业资产转移以关联企业。(三)企业投资的程序1、将企业优良资产剥离,组建新企业,在组建新企业时高估其他投资者出资,低估本企业投资。2、提前清偿未到期的其他债务。3、放弃自己的债权,或对到期债权不催收。4、用优良资产为关系人提供抵押担保。5、以拍卖或协议抵债方式低价处置自己的财产。6、未经清算注销企业或未经清算私自歇业,人去楼空,逃避债务。(四)．优先权的担保1、在申请破产日6个月前,隐匿、私分企业财产,低价处分财产;对未到期债权提前清偿;对没有抵押质押担保的债权提供担保减少企业财产。2、在政府、法院主持下将银行有优先受偿权的抵押担保财产列入破产财产,并让托欠的职工工资、福利费用、劳动保险、国家税费优先受偿。3、虚构确认不存在的巨额债务,然后将企业资产拍卖、出售、折价抵偿虚构的债务方式逃避银行债务。(五)法院查封时效1、通过打官司,使虚假的债权得到生效,进而通过执行程序将企业资产转移。2、通过打官事,利用银行工作失误不能提供催收证据而主张诉讼时效已过。3、通过法院查封使本无优先受债权的债权获得优先受债权。这在保证人可能承担保证情况下出现得甚多。4、通过法院利用银行在办理业务中的失误使担保人脱保或质押、抵押优先权丧失。三、公司愿意放弃银行债务的原因企业逃废银行债务已成为一种普遍的社会现象,究其原因是多方面的,主要有:(一)逃避银行债务社会对人们行为规范的调整手段是多种多样的,但最基本的是法律和道德,而法律的调整范围是有限的,对这种有限性的弥补就是道德。在商业行为中,商业道德历来是调整人们行为的重要标志。诚实信用,信守合同历来是商品经济社会得以正常运转的重要准则。而在我国社会中,由于社会信用体系还不够完善和健全,少数企业或企业的经营者在利益的驱动下,产生了逃废银行债务的行为,主要表现为:一是企业逃废银行债务使企业净收益增加;二是企业逃废有机可乘。首先,由于目前管理体制的原因,逃废行为被发现的可能性极小;其次,许多行为目前尚无处罚规定;再次,逃废行为即使被发现,由于执法不严的原因,许多已构成犯罪的行为没有得到应有的处罚。(二)有利于维护群众的利益在逃废银行债务的企业中,大部分是国有企业,他们的行为得到了地方政府及政府控制下的某些机构的支持,有的甚至就直接打着维护群众的利益、保证地方稳定的口号进行的,进而也就难以发现和难以处理。(三)企业功能定位不准导致逃避贷款银行为了防止不良资产的出现采取了不少措施,但却收效不大,究其主观原因值得反思:一是银行贷前审查制度重形式、轻实质,没有起到预防的作用;二是银行贷款后缺乏有效的监督机制。银行同企业在订立借款合同和担保合同时,都会在条文中要求企业履行重大事项的及时告之义务,但如何实施该义务却并无约束,抑或虽有,但大都是以企业单方报告为准,银行对企业贷款后的情况知之甚少或知道的不是实际情况,缺乏自我有效监督措施和监控体系。表现在银行风险管理委员会形同虚设、多笔贷款集中审批,授权走过场、风险管理的定位把关职能作用无从体现等;三是银行贷款责任追究不严厉和考核指标不合理、不科学,导致了个别工作人员隐瞒事实真相或发现了因害怕问责往往不及时上报,以及因私人感情不敢采取有力措施制止,“重放轻管”思想严重,甚至使部分贷款一开始就变成了“扶贫”贷款,这也是企业逃废银行债务的一个原因;四是银行工作人员法律知识和实践经验缺乏也使企业逃废银行债务行为有机可乘,甚至钻进了企业设计好了的圈套。(四)发生了新的不良贷款由于银行是国家的,被逃废债务后的损失最终是通过核销呆账解决,银行工作人员对企业逃废银行债务没有切肤之痛,导致了国有资产流失,银行产生新增不良贷款。四、打击企业逃避银行债务的行为,提高金融机构与企业间的信用水平企业逃废银行债务本质上产是一种欺诈行为,严重者已经构成犯罪。企业逃废银行债务的行为扰乱了社会经济秩序,破坏了社会信用制度,影响了国民经济的正常运行,损害了金融机构与企业之间正常的信用关系,给社会造成了极坏的影响,加大了社会经济交易成本,也造成了国有资产大量流失。这种行为如果任其发展,必将导致金融信用的全面崩溃。因此,严厉打击和防范企业逃废银行债务的行为已刻不容缓。如何治理企业逃废银行债务是一个系统工程。(一)建立金融安全区,加大制裁力度,维护诚信经营在全社会大力宣传逃废银行债务的危害性。企业逃废银行债务表面上损害了银行利益,实际上损害了广大存款人的利益,危害社会信用基础,影响社会经济和金融秩序的稳定,最终损害众多企业的利益。呼吁社会要大力加强金融法制建设,使保护银行债权的法律、法规得以有效实施,提高整个社会对保全银行债权重要性和逃废银行债务危险性的认识,全面提升全民的信用意识。在社会上大力倡导“诚信光荣,失信可耻”的观念,旗帜鲜明地营造诚信经营的良好氛围,使银行的维权工作得到社会各界的普遍理解和支持。通过建立金融安全区,适时地公布诚实守信企业的“红名单”和逃废银行债务企业的的“黑名单”,对逃废银行债务行为进行联合制裁。对逃废银行债务问题严重的地区、行业和企业,各银行业协会会员单位应及时提出警告并限期整改。对整改不力或无根本改观的,应一致采取联合制裁措施。针对其逃废银行债务行为,分别采取制裁措施。对被登记在逃废银行债务“黑名单”的企业及其关联企业,在当地人民银行的统一协调下,各金融机构应共同实施如下金融制裁:一是杜绝多头开户,不开新户,依法提前收回已发放贷款;二是附条件(或停止)办理资金支付业务;三是停止办理新增贷款和开立银行承兑汇票及信用证等业务;四是对恶意逃废银行债务企业的法人及管理人员实行信贷制裁,无论其到哪里担任负责人或法人,各家金融部门均不对其所在企业开户、结算业务和信贷支持;五是定期在新闻媒体上公布欠款、欠息大户及其法人名单。另外,对逃废银行债务严重的地区,可以考虑采取如下制裁措施:一是将该地区列为“金融高风险区”,并在新闻媒体上进行曝光;二是降低或取消该地区银行分支机构的业务权限;三是取消该地区企业列入全国企业兼并破产项目计划的资格;四是采取其他必要的制裁措施。(二)加强政府对企业制的指导和监督企业逃废现象形成的原因是多方面的,需要各级地方政府部门、金融同业大力支持和协作,建立广泛而深远的社会信用体系,方能标本兼治,彻底消除和防范逃废银行债务的行为。各级政府要转变观念,提高认识,从长远利益出发,加强对企业改制的指导和监督,规范企业的改制行为。地方政府应支持银行运用法律武器维护债权。银行也应该积极争取地方政府和司法机关的理解与支持。一旦发现逃废债务的迹象。一方面,要立即向当地政府报告,请求援助并坚决表明态度。各级银行领导也要多与地方政府领导进行沟通,努力建立相互信任的关系。另一方面,当企业有逃废银行债务行为时,如果企业一意孤行,地方政府制止不力,债权银行应争取更高的层次加强协调,采取联合、统一的制裁措施。(三)商业银行支持企业之间的合理关系,重塑新型银企关系完善和健全《公司法》、《担保法》、《破产法》、《企业法》等,修订商业银行法》和《贷款通则》的有关规定,赋予商业银行在一定的金额范围内享有停、减、免贷利息及豁免贷款本金的权利,同时允许银行运用多种资产管理和处置手段,使那些生产经营陷入困境、债务负担沉重的企业能够减轻包袱、轻装前进,重塑新型银企关系。(四)加强对逃避废银行债务的管理,加强监督,强化法金融秩序、信用制度与司法建设密切相关、相辅相成,在打击逃废银行债务行为的过程中,司法机关的作用至关重要。要通过加强与司法部门的合作,加大对逃废银行债务行为的打击力度,有效维护和保全银行债权。一是根据《合同法》的规定,通过积极行使代位权和撤消权来保全银行债权。二是注意运用支付令和公证执行方式,加快进度,强制执行债务人、担保人的财产。三是及时掌握债务人或担保人的财产状况或财产线索,配合人民法院,综合运用各种执行措施,以把握追讨逃废银行债务的先机,最大限度地保全银行债权。四是主动申请逃废企业破产。(五)建立风险防范机制,防范信贷风险首先,应建立一套科学的风险监控、预警和监督防范体系。人民银行应当发挥金融监管的作用,尽快建立风险监控预警的信息共享和政策协调系统。以当地人民银行为中心,包括商业银行和其他金融机构在内,建立金融风险数据处理及信息监测预警网络,及时分析各金融机构与贷款企业的信息。必要时,有针对性地向辖区金融机构发出风险预警信号,使其及早采取必要措施,减少潜在损失。与之相配套,要加强信用制度建设,加快建立企业和个人信用档案,使有不良信用记录者名誉扫地,很难再通过金融机构融资。其次,完善商业银行内部风险控制制度,加大贷后管理力度。1、健全银行内部授信决策、管理体制,实施银行资产投向定位机制。银行内部要加强对发放贷款的管理,严格按照授信管理的有关规定,认真做好贷款的“三查”工作,规范决策程序。要建立和完善信贷管理机制。一是信贷自控机制;二是贷款保障机制;三是由全部贷款风险度、逾期贷款率、呆滞贷款率、呆帐贷款率、积欠利息率五项指标组成的信贷资产质量检测体系,实行信贷资产质量检测和监督机制,推行资产风险稽查监控制度,“不良资产”稽核监控制度,贷款损失责任稽查追究制度;四是贷款风险防范机制;五是资产改良机制;六是贷款风险补偿机制;七是专业人员培训制度,人才选拔制度,管理激励机制。银行要正确选择目标市场,以便积极主动地规避信贷风险。要进行诸如金融政策、产业政策、区域政策等环境分析;要全面普查客户的经营情况、信用制度、发展前景等,进行目标客户分析,使授信决策具有高度的应变性和灵活性。只有这样才能形成正确的银行资产投向,实施有进有退的战略。防止或减少企业逃废银行债务。2、强化风险意识,转变经营理念。变过去信贷资金的“行政管理模式”为“经营管理模式”;变“贷款供给制”为“贷贷交易制”;变“计划分配制”为“资产负债比例管理制”;变“计划利率”为“法定利率控制下的市场调节利率”;变“经验管理”为“科学管理”;变“定性管理”为“定性与定量管理相结合”。3、加强对授信项目的贷后管理规则,积极主动地参与企业改制、重组、破产全过程。一是贷后应加强管理,确保专款专用。及时检查补充完善银行信贷档案,对现有企业的授信,确保诉讼时效及时效的有效性、完整性。二是应积极参与债务人的改制工作。对债务人拟实行承包、租赁、股份制改造、联营、合并、分立、合资或合作等情况的,应主动参与并严格监督其改制方案的制定、清产核资、产权界定和债务清偿工作。一旦发现债权安全存在危险时,应当及时向债务人主张债权,包括提起诉讼或仲裁,或及时落实担保责任。运用债务重组、以物抵债,诉讼追缴,强制执行等一系列手段最大限度地保全银行债权。4、加强法制法规学习,依法放贷和收贷。学会自觉运用法律手段放贷、收贷,依法采取各种防范措施,确保信贷资产质量,有效维护争行的合法权益。对组建企业集团的,要督促企业依法按资产