农村信用合作联社高风风险社化解实施方案

农村信用合作联社高风险社处置实施方案为进一步提高农村信用合作联社经营管理水平和风险防范能力，使农村信用社的各项经营管理工作在风险可控的前提下又好又快的发展，依据中国银行业监督管理委员会办公厅关于《中国银监会办公厅关于印发年风险管理达标提升规划的通知》（银监办发[]号）、中国银行业监督管理委员会合作部关于《中国银监会合作部关于印发年主要风险指标提升规划的通知》（银监合[]号）和省联社关于达标升级、化解风险的相关要求，农村信用合作联社（以下简称联社）结合自身实际，制定了年的高风险社风险化解方案如下：一、目前主要风险指标状况一）主要风险指标及与监管指标对比分析单位：万元、%、百分点序号项目2012年末指标高风险机构指标界定差距分析1资本充足率-3.83%8%少11.83个百分点2不良贷款比率21.18%8%高16.18个百分点3拨备覆盖率21.84%80%少13.18个百分点4历年亏损挂账24648024648通过4项指标对比，社不合格的指标有4项，分别是：资本充足率、不良贷款比率、拨备覆盖率和历年亏损挂账，按省联社的相关规定以上四项指标同时不达标时可划定为高风险社。（二）影响指标的主要因素分析1、存量贷款质量偏低2012年末，联社十级分类后的不良贷款占比为21.18%，比十级分类前的不良贷款占比上升14.06个百分点，不良贷款率的大幅上升，对大部分风险指标均产生较大的影响。2、历史包袱沉重2007年是农村信用社由亏转盈的第一年，当年净利润为15万元，与之相对应的2007年末的历年亏损挂账为万元。尽管在之后的几年里农村信用社的盈利能力不断提升，但与历年亏损挂账相比差距巨大，如下表所示：单位：万元年度200720082009201020112012合计当年净利历年亏损挂账余额当年消化历年亏损挂账其中：通过当年利润消化的历另一方面，股金分红压力较重，改革期间的政府股金分红补贴无法到位。2004年末到2005年1季度，农村信用社累计向社会募集股金总额为万元，截止2011年末7年累计分配股金红利总额为万元，其中从利润中提取股金红利万元，省政府分红补贴万元，市政府分红补贴万元，股金分红挂账万元。万元的股金分红挂账中，应由市县两级政府承担的股金分红补贴万元，股金分红缺口万元。3、 资产运作方式单一，难以与快速增长的存款规模相适应。近几年来，经过全体员工的共同努力农村信用社的存款呈现了快速增长的势头，但由于地方经济基础落后，县域经济发展过程中的合理贷款需求不足，造成贷款增速落后于存款增速，存贷比逐年下降，资产与负债结构上的矛盾日益显现。基于当前的情况联社急需找到新的资金运用渠道，创新资产运作方式（如开办贴现、证券等业务），进而全面提高资金使用效益，分析如下表：单位：万元、%年度各项存款各项贷款存贷比200974.60201067.48201163.07201260.06二、年主要化险指标提升规划（一）不良贷款率指标联社2012年末全部不良贷款余额为万元。其中次级贷款万元，可疑贷款万元，损失类贷款万元。依据《全省不良贷款清收工作三项机制建设方案》的有关精神，联社年要清收处置不良贷款万元，不良贷款余额达到万元；2012年末，联社的各项贷款余额为万元，年计划新增各项贷款万元，余额达到万元；按上述两项数据计算的年末不良贷款占比为7.39%，比2012年末下降13.68个百分点。（二）拨备覆盖率联社2012年末的拨备覆盖率21.84%。年联社计划增提贷款损失专项准备万元，由此计算的年拨备覆盖率为69.93%，比2012年末提高48.09个百分点。（三）历年亏损挂账2012年末联社历年亏损挂账余额为万元。2012年全辖实现利润万元，年联社预计实现利润万元，与此同时联社计划继续开办票据贴现业务增加利润万元，表外不良贷款清收可用于弥补历年亏损挂账万元，扣除股金分红补贴万元后可弥补历年亏损挂账万元，使历年亏损挂账下降到万元。2012年末，联社资本充足率为-3.83%，其中资本净额为万元，加权风险资产余额万元。年可弥补历年亏损挂账万元，清收不良贷款万元，计提贷款损失专项准备万元，三项和计可使资本净额增加万元，达到万元；年预计增加各项贷款万元，按同结构资产占用状态计算年末的加权风险资产为万元，由此计算的资本充足率预计为8.36%。三、风险化解方案（一）成立组织，明确脱离高风险社工作目标1、组织领导。为全面完成高风险社处置目标，联社在原有风险部和改革办的基础上，成立高风险社处置工作领导小组，主任作为组长全面负责目标的制定，计划的实施，人员分工和责任的落实以及相关的奖惩事宜。领导小组构成如下：组长：副组长：成员：2、处置目标。年末不良贷款率达到7.39%；拨备覆盖率达到69.93%；历年亏损挂账下降到万元；资本充足率达到8.36%，确保年末脱离高风险社行列。（二）不断夯实经营基础，通过存贷款规模的扩张，全面提高整体经营效益。一是拓展存款业务，壮大立社之源。积极争取党政部门支持，从区域经济结构调整、基础建设项目投资、招商引资、国家财政性资金、国家政策性投资项目中寻找存款增长点，不断开辟低成本资金来源，开发存款业务新品种。逐步推出特色服务品牌，推行个人理财、夜市服务、电话预约、教育储蓄、养老储蓄、育才储蓄、生活保障储蓄等特色业务。二是拓展信贷业务，构建优良信贷结构。三是进一步巩固农村信贷市场，做大、做强、做优小额信贷品牌，大力推行农户联保贷款，实行行业倾斜，促进特色农业发展，为农民增收、农业增产、农村经济繁荣奠定坚实基础。是积极开拓城区信贷市场。建立完善黄金客户授信制度。积极支持发展一批效益好、信誉高、有发展前景的民营企业客户；大力拓展消费信贷市场；发展助学贷款、旅游贷款、耐用消费品贷款等消费贷款业务；推行个人短期贷款业务。争取政府支持，实行下岗失业人员小额担保贷款，对有稳定工资收入的公务员及大企业、大行业员工，试推行个人短期信用贷款业务。五是拓展中间业务和代理业务，改善收入结构。充分利用综合业务网络系统、银行卡业务系统和代理保险业务系统三个平台，不断做大中间业务和代理业务，逐步调整收入结构，实现收入多元化，使中间业务形成的资产在三年内占收入总额的10%以上。同时，不断完善政府对农民各项补贴的发放工作，将政府的惠农政策真正做到实处。

（二）审慎开办票据转贴现业务，增加收来源年，联社计划在审慎控制风险的前提下，开办票据转贴现业务。通过开办票据贴现业务可进一步提高联社的资产运用盈利水平，通过收入的增加有效的弥补历年亏损挂账，提升资本净额水平，最终使联社的资本充足率达到8%的监管标准，使联社真正走出高风险社的行列。三）规范财务核算，强化成本费用控制在费用的审批上，联社经营班子下设财务管理委员会，负责全辖的财务管理和重大财务事项的审批工作，主任、分管副主任和计划财务信息科在授权范围内履行财务管理和审批职责。为了有效利用费用资源，继续本着“有保有压的原则，费用开支向科技建设、服务环境建设、员工素质建设倾斜。全辖的各项费用指标均要控制在合理的范围之内，做到资产费用率逐年下降、资产利润率逐年上升、业务宣传费比例和业务招待费比例控制在5%。以内、人均费用率小于全省平均水平。）加强不良贷款清收、处置工作）加强不良贷款清收、处置工作一是细化清收措施，明确清收责任。对不良贷款要逐笔落实清收责任人，制定具体的清收、处置方案和时间表。在日常的贷款管理过程中，不良贷款清收工作实施“一周两碰”制度，即周一各社主任和主管信贷主任具体布署本周的清收计划、清收重点，逐笔列出清单，使每名信贷员都能明

确本周必须完成的任务；周末由信贷员各自汇报本周清收任务的完成情况，共同分析在清贷过程中存在的主要问题，汇集团体智慧对清贷过程中的重点、难点实施定向攻关；二是落实奖励政策，全面调动信贷人员的清收积极性。为调动不良贷款清收积极性，根据省联社有关文件精神，联社将对不良贷款的清收继续实行奖罚政策，充分调动基层信贷人员的清收积极性，为全辖深入开展不良贷款清收工作提供新的动力；三是加强日常监控，防范各种操作风险。对于全辖清收、处置的不良贷款，联社要进行逐笔监控。基层社要于每月末续时将清收、处置情况上报联社。与此同时，各社（部）主任做为贷款主责任人认真做好把关工作，从整体上保证各年度不良贷款清收、处置任务的全面完成。五）实施资产负i=)五）实施资产负i=)理，提高流动性风险防控水平一是建立健全一级法人体制下的内部控制体系，规范信用社的经营行为，建立应对流动性风险的内部决策控制、实施控制、事后监控和预警机制；二是对资产负债进行结构性调整，优化资产结构，建立分层次的流动性准备,根据资产的流动性，配置各类资产的数量，确定相互间的配比关系，构建适宜的资产结构，建立起多层次、全方位的防范流动性风险的防线。（六）加大查处力度，严格执行责任追究制度一是大力加强对基层社检查和辅导力度，通过不断加强全员的应知应会培训，提高员工作素质和操作能力；二是通过定期和不定期检查，使各项制度真正落到实处；三是联社要作好风险预警工作，必要时采取各种干预措施，达到防患于未然的目的，堵塞各种风险漏洞，避免重大事故和案件的发生；是严格执行银监会出台的《农村中小金融机构案件责任追究指导