共创集团预算管理制度

共创集团预算管理制度共创集团预算管理制度一、前言共创集团作为一家具有规模和实力的企业集团，在不断壮大的同时，需要建立一套完善的企业预算管理制度，以便有效控制企业的经营风险，提高企业的经营效益。本文针对共创集团的特点和需求，制定了一套适合企业实际情况的预算管理制度。二、预算编制范围共创集团的预算编制范围包括：1.总预算：包括企业全年经营计划和所需资金规划。2.部门预算：包括各部门的经营计划和所需资金规划。3.项目预算：包括各项目的经营计划和所需资金规划。二、预算编制程序1.总预算编制程序（1）财务部门负责起草总预算，包括预计收入和支出、投资计划等，并报批公司领导审核。（2）多方面参与起草总预算，包括分管领导、部门负责人和项目负责人等，确定预算的合理性和可行性。（3）总部门和各子公司根据自身情况制定部门预算，并上报总部门财务部门审核。（4）总财务部门根据各部门预算汇总出总预算报批。（5）总预算报批后，各部门要落实责任、协调合作，按预算行事。2.部门预算编制程序（1）部门负责人履行编制部门预算的主要责任，需要向上级汇报预算及其执行情况。（2）上级领导要对部门预算进行审核和批准，通过检查预算安排是否合理、可行，判断执行预算的有效性和可行性。（3）各部门要参照公司总预算和自身业务情况，制定部门经营计划和资金需求，同时与其他部门沟通协调出各项数据，并模拟各种可能条件，随时调整预算方案。（4）预算制定完成后，部门负责人要就预算方案全面向本部门员工进行宣传，促使全体员工认识到预算方案的重要性，提升员工付出的积极性。3.项目预算编制程序（1）项目经理负责起草项目预算，并向部门负责人和财务部门提出预算申请。（2）预算申请得到审批后，需要向上级领导进行汇报。（3）项目执行过程中，需要加强监控和跟踪，对预算方案进行调整和补充；同时定期进行绩效评估，对项目实施情况进行总结和改进。三、预算执行程序1.预算执行程序（1）按月制定经营计划，并根据计划执行，必要时对计划进行调整。（2）在执行过程中，需要根据具体情况对账，核对资金使用情况，避免产生超支情况。（3）经营计划完成后，需要进行经验总结，并及时向上级领导汇报，带出落实下一年度预算的参考。2.预算执行监控（1）经常性监控预算执行情况，比较预算与实际经营情况的差距，及时进行调整和改进。（2）尽可能选择以数据为基础的方式，确保对预算执行情况的真实性和准确性，实时跟踪和分析资金使用情况。（3）分析分析预算执行结果，查找差距和问题，落实预算执行的有效性和可行性。四、审核监控程序1.预算编制阶段的审核监控（1）总财务部门对各部门预算进行审核和审批，并对总预算进行汇总和审核。（2）预算的审核过程需要遵循预算制定的各项规程和程序，确保预算的合理性和可行性。2.预算执行阶段审核监控（1）财务部门定期查看各部门和子公司的经营情况和资金使用情况。（2）查看预算执行情况，检查预算执行中是否有超支和资金的浪费。（3）定期将预算执行情况向上级领导汇报，以及时总结预算执行情况，并及时调整预算方案。五、总结认真制定和实施预算管理制度，对企业的营运有重