企业装饰工程的公司财务管理制度范本P

企业装饰工程的公司财务管理制度范本P公司财务管理制度第一章总则为了规范公司财务管理，确保公司财务安全和稳健运转，制定本公司财务管理制度。第二章财务收支管理一、账户管理（一）开立银行账户公司采用银行业务结算制度，所有款项均以银行结算方式支付或收取。公司在法定机构依法开立银行账户，对账户进行管理。（二）账户使用1.公司只允许授权人员使用公司账户。2.公司向银行开具授权书，明确授权范围、权限等级等内容。3.在进行网上银行业务时，必须由授权人员实行双人操作。4.凡属于应收账款、应付账款，均必须开立明细账户核算。二、收款管理（一）发票管理1.开具发票必须符合国家及税务局相关规定，按照规定报税。2.发票由财务部门及授权人员开具。（二）收款1.合同签订后，应开具发票，并在银行科目中记录。2.公司收到客户款项后，由财务部门认真核对该款项是否与合同及发票相符，并及时入账。3.对于超过合同金额的收款，应在财务部门及授权人员的审核下，予以退还。三、付款管理（一）支付通用1.支付人员必须核实支付对象及支付金额，严格按照授权程序进行。2.支付人员应尽量选择银行转账方式支付。3.支付时，每笔金额不得超过已授权金额。（二）预付款管理1.针对需求单位有付款预付款情况的，应进行预付款审核。2.预付款内容应严格按照合同约定，并加强管理、控制、监督。四、借款管理（一）借款申请如确实需要借款，必须由借款人事先提出借款申请，并经过上级部门或财务部门审核批准后方可借款。借款人必须按时按量偿还借款。第三章费用支出管理一、费用管理公司规定，必须对费用进行管理，并确保费用在合理的要求范围内得到控制，费用支出定期统计，管理人员对费用的合法性、合理性严格审核。二、报销管理公司严格按照有关规定开展费用报销管理，规定包括：报销申请、审核、支付和核对等程序。三、差旅费管理1.公司对差旅费有明确的规定，并规定差旅费的管理人员。2.差旅费支付必须经过合理的核算和审核，凭相关单据报销。3.出差路线、时间等必须报财务部门备案，方便差旅费的统计管理。第四章固定资产管理一、固定资产的定义公司固定资产是指一定会被用于生产、折旧期长于一个会计年度的资产。固定资产计入固定资产账户，在财务报表中分别列入固定资产和折旧累计数两项。二、固定资产的登记公司对固定资产进行详细的清点、比对、登记工作，并在使用前尽可能鉴别其价值。公司财务部门对固定资产进行登记、管理，对使用年限已到期的固定资产及时予以报废。三、固定资产收购管理公司固定资产的收购必须经过管理人员评估、部门决策和严格审核，严格控制固定资产预算。四、固定资产维护管理公司规定固定资产要定期进行检修、维护，确保固定资产的正常使用。五、固定资产盘点管理公司规定每年底对固定资产进行盘点，清点固定资产，核对账目。由财务部门及管理员对固定资产进行实物盘点、信息核对、报表编制等工作，确保固定资产管理的准确性。六、固定资产处置管理对于已经达到报废标准、无法使用的固定资产，必须及时予以处置。处置工作必须经过财务部门的书面决定，并进行详细的记录，并把处理结果及时报备。公司规定固定资产的处置的决策必须授权给管理人员，并及时报备。第五章税务管理一、税务管理公司要正确认识税收的重要性，遵守国家税收法律法规、规章制度，及时且准确地缴纳税金，维护税收安全。二、税收统计管理公司要定期对税收进行统计，编制税收报表，对税收处理情况进行分析、评估。同时，加强税收统计的管理，确保报表真实准确，做到及时上报税务机关。第六章其他规定一、保险事务公司谨慎购买或理赔保险，防范风险，保障公司的安全和利益。二、财务监督公司设立财务监督委员会，由监督人员负责监督和检查公司的财务业务，汇报领导。三、年度总结和报