大学委托审计招标受托审计单位管理实施细则

大学委托审计招标受托审计单位管理实施细则大学委托审计招标与受托审计单位管理实施细则

第一章总则

第一条为进一步加强学校审计工作的管理，维护学校的合法权益，根据《z医科大学采购与招标管理办法》（校财字〔20**〕18号）、《z医科大学领导干部经济责任审计实施细则》（校审字〔20**〕1号）等文件精神，结合我校的实际情况，制定本细则。

第二章组织机构与职责

第二条成立委托审计招标工作小组（以下简称审计招标工作小组），审计处为具体承办业务部门，组长和副组长由审计处负责人担任，成员由审计处、财务处（招标办）、总务处、监察室等部门相关人员组成。

第三条审计招标工作小组职责：

（一）拟定委托审计招标工作计划；

（二）确定委托审计招标范围、招标信息内容；

（三）制定招标文件；

（四）组织对投标单位进行资格审查（需要进行预审的）；

（五）招标文件的答疑解释工作；

（六）主持校内开标工作，并依据有关工作程序和评标专家组意见，确认入围中标单位。

（七）负责中标审计单位商签合同；

（八）督促和协调该招标项目合同的执行，以及该项目验收的组织和协调工作；

第三章招标方式与程序

第四条招标方式

（一）审计费用预计5万元以上20万元以下或建设工程合同金额在500万元以上5000万元以下的，采用校内公开招标或议标。

（二）审计费用预计20万元以上或工程建设合同金额5000万元以上的，委托有招标资质的中介机构进行招标，招标工作由学校招标管理办公室负责。

（三）审计费用预计5万元以下或工程合同金额500万元以下的，原则上由审计处组织人员进行审计。

第五条校内公开招标工作程序

（一）审计招标工作小组拟定招标工作计划，明确招标项目、招标方式、技术和商务要求等内容，提交校招标办公室；

（二）审计招标工作小组提交的招标计划经校招标办公室审核同意后，属校内公开招标、邀请招标等由学校组织的招标，由校招标办公室通过校园网或其他形式公开发布“招标信息”，进入正式招标程序；

（三）“招标信息”发布后，校招标办公室接受投标人报名，办理相关手续，汇总报名单位相关情况，并提交招标工作小组；

（四）审计招标工作小组对投标人进行资格审查，招标办公室协助，校招标监察办公室负责全程监督。审计招标工作小组可根据招标情况，对投标人的资质、业绩、质量、信誉等进行审查，决定符合条件的投标人名单；

（五）审计招标工作小组制订《招标文件》，明确招标项目的所有实质性要求和条件。招标文件不得要求或者标明特定的供应商以及含有倾向或者排斥潜在投标人的内容；

（六）校招标办公室对审计招标工作小组提交的《招标文件》进行审核，重点审核招标项目内容、招标方式、评标、定标程序等；

（七）校招标办公室向通过资格审查的投标人发售《招标文件》；

（八）涉及对《招标文件》相关条款的内容进行必要澄清、对投标人提出的问题进行答疑的，由审计招标工作小组提出书面材料，经校招标办公室审核并发放给各投标人，作为《招标文件》的组成部分；

（九）校招标办公室按《招标文件》要求，接受投标人的投标文件；

（十）开标前，在招标监察办公室监督下，由校招标办公室和审计招标工作小组负责人共同抽取5名专家组成员；

（十一）审计招标工作小组组长负责主持相关项目的开标和评标工作，依据评标专家组的评审意见，编制《招标项目评标报告》，宣布2名中标候选单位名单；

（十二）评标结束后，审计招标工作小组负责人向分管校领导汇报本次招标项目的招、投标和评标情况；

（十三）校招标办公室将招标工作组确定的中标候选单位，按规定程序进行公示；

（十四）中标单位确定后，由校招标办公室向中标单位发出《中标通知书》；

（十五）审计招标工作小组.、项目单位和校招标办公室、招标监察办公室在5个工作日内，与首选中标单位完成合同签署前的技术和商务谈判。若与首选中标单位谈判失败，应与备选中标单位继续进行商谈。商谈时间原则上不超过5个工作日。有关商务谈判的内容应以书面形式报校招标办公室。

第六条属校外公开招标的，由校招标办公室委托有资质的中介公司代理招标；审计招标工作小组协助、配合，并参与招标信息、招标文件讨论修改。招标工作按国家及学校有关规定进行。

第七条在明确中标单位后，按学校有关规定，审计招标工作小组提交合同草案（注：合同主要条款不得与招标文件相违背），经校招标办公室、招标监察办公室审核后，报校长或法定代表人授权人签署合同，明确双方权利和义务。

第八条校招标办公室和审计招标工作小组对已签订的合同进行备案存档管理。

第四章审计程序

第九条属于委托社会审计的项目，审计处应安排两人作为审计项目的正、副组长，负责审计过程中的联系、协调和沟通。

第十条工程竣工结算审计程序：

（一）受托审计单位进驻现场前应提交审计方案、人员配备和进度安排，由审计处负责审核；

（二）审计处向受托审计单位移交工程竣工结算审计相关资料；

（三）受托审计单位依据报送资料进行初步审核，一

般应在一个月内出具初审意见或者提出修改意见，并及时向审计处汇报；

（四）受托审计单位提交初步审核结果；

（五）审计对账过程出现争议问题时，由施工单位书面提出问题，受托审计单位予以书面答复，并及时向审计处汇报；对争议较大不能形成一致意见的，由审计处牵头组织召开审计协调会，建设单位、施工单位和受托审计单位等相关人员参加，经集体研究，形成会议纪要；

（六）受托审计单位根据会议纪要进行审计调整；

（七）受托审计单位出具定案表，并由施工单位、受托审计单位、审计处和建设单位依序签章；

（八）受托审计单位出具审核报告；

第十一条经济责任审计程序

依据《z医科大学领导干部经济责任审计实施细则》（校审字[20**]1号）规定的程序实施审计。

第五章法律责任

第十二条受托审计单位的责任和义务以及奖惩措施在委托审计合同中进行约定，审计处依据有关法律和合同对受托单位进行管理。

第十三条受托审计单位若出现违背合同或重大错误的行为，审计处有权进行核实和纠正；若受托审计单位未能及时纠正而给学校造成经济或其他方面的损失，学校将依法追究受托单位的法律责任。

第六章附则

第十四条本实施细则由审计处负责解释

第十五条本实施细则自公布之日起施行

篇2：大学财务处(招标办)处长职责

大学财务处（招标办）处长职责

1、根据学校总体规划和工作安排，从大局出发，结合本单位工作职责和管理权限，主持本单位管理工作，或专职从事特定的高层次管理工作；负责或协助领导制定有关工作方案；审定管理工作中重要公文或文稿，起草重要的研究报告、文稿、调研报告等；参与制定并落实学校有关政策，做好协调和组织工作；指导本单位五级以下职员工作。

2、在校长领导下，认真贯彻执行《会计法》、《预算法》等法律法规，积极组织和开展财务会计工作，负责财会机构设置、会计队伍建设和会计档案管理工作。

3、根据国家财经政策，结合学校实际情况，制定学校财务管理制度和会计制度，并组织贯彻实施。

4、严格维护财经纪律，实施会计监督；根据高等学校财务会计制度要求，合理组织各项收入，合理有效使用资金，提高资金使用效益。

5、组织编制学校财务收支计划，并对执行情况实施监督；组织年终财务决算。

6、负责全校各项事业经费的日常管理工作，组织协调年度经费预算及调整、决算、财务收支计划等的制订与实施，及时、定期向校长、教代会和校长办公会议汇报财会工作和其他重大经济决策事宜，参与学校宏观经济决策与管理。

7、组织并配合有关部门实施招标管理工作。

8、负责对学校各单位有关财务方面的报告、协议，经济合同等进行审查、协调和处理，不断强化财务监督，严格经费审批程序，开源节流，增收节支。

9、会计委派人员管理。

10、办理学校交办的事项。

篇3：大学财务处(招标办)副处长职责范围

大学财务处（招标办）副处长职责范围

1、根据本单位工作职责和管理权限，负责财务处综合管理科、资产管理科和资金结算中心等分管业务，负责分管二级财务机构监管工作；参与制定有关工作计划；参与学校重大业务研究课题并作为主要执笔人起草课题研究报告；撰写有关公文或文稿，起草研究报告、文稿、调研报告等；参与制定并落实学校的有关政策，做好协调和组织工作；指导本单位六级以下职员工作。

2、协助处长管理全处财会工作和日常行政工作。

3、根据国家财经政策，结合学校实际情况，制定和实施学校财务管理制度；参与学校重大经济问题决策，参与学校财务收支计划和年终财务决算工作，促进学校财会管理工作科学化、规范化。

4、负责学生大宗收费和日常收费的组织工作，依法组织预算外资金收入；负责职工薪金和学生费用的管理与发放工作。

5、负责学校各类贷款及资金管理，及时提供资金信息，合理有效的使用资金，努力提高资金使用效益。

6、协助处长积极组织和开展财务会计工作，负责财务会计机构的设置、会计队伍建设。负责检查监督全处财会人员的政治、业务学习，努力提高全体财会人员综合素质，提高财会工作质量和工作效率。

7、协助处长做好委派会计人员的管理，负责检查、监督分管二级财务机构财会工作。

8、完成学校和处长交办的事项。

财务处副处长（招标办副主任）：

篇4：大学审计处岗位工作职责

大学审计处岗位职责

◆处长岗位职责

1、认真学习贯彻党和国家的各项方针政策及法律法规，负责、主持审计处的全面工作，在校长及分管领导的直接领导下依法实施审计工作；

2、负责组织制定学校审计工作的有关规章制度，并对学校所属单位内控制度的健全和有效性提出意见及建议；

3、负责组织制定审计处的工作计划、工作管理制度、审计程序及其他主要文件；

4、负责安排审计项目，审定审计方案及检查审计方案实施情况；

5、依照授权参加学校有关财务预算、决算及重大财务收支的决策，监督基建项目招投标及大宗物资采购招标工作的程序和效果，参加相关的监督工作；

6、负责学校经济责任审计和专项审计，对审计工作中重要事项及时向学校领导汇报或提出建议；

7、定期对全处工作进行总结，定期向分管领导汇报审计处的工作；

8、完成校领导交办的其他事项。

◆副处长岗位职责

1、认真学习党和国家各项方针、政策及法律法规，协助处长做好处内各项日常管理工作，按照分工职责范围，积极完成各项工作任务，对处长负责；

2、协助处长拟定工作计划，检查督促落实，总结工作，草拟有关文件、报告和规章制度；

3、协助处长组织本单位人员的政治与业务学习，提高政治业务素质和工作能力；

4、协助处长组织实施审计项目，正确执行审计、会计法规和各项财务会计制度，坚持原则，认真搞好审计监督和检查工作；

5、完成校领导及处长交办的其他任务。

◆主任科员岗位职责

1、认真学习党和国家各项方针、政策及法律法规，积极协助处长做好各项审计工作；

2、协助处长做好与被审单位业务联系，依法依规，及时解决审计过程中出现的问题；

3、协助处长按照审计工作计划，实施工程项目审计，做好现场勘察、隐蔽工程记录，使工程材料、设备、招投标及其相关资料的真实性、合法性、完整性，认真做好工程竣工结算审计工作；

4、协助处长做好经济责任审计的组织工作，积极参与审计目标、审计范围、审计重点和技术方法的研究，按审计程序认真完成审计方案设计、调查，评价报告撰写工作；

5、完成处长交办的其它任务。

◆秘书岗位职责

1、认真学习党和国家的各项方针、政策和法律法规，做好保密工作；协助处长做好审计工作总结、计划、函件等文字工作；

2、协助处长按照审计工作计划，实施工程项目审计，做好现场勘察、隐蔽工程记录，使工程材料、设备、招投标及其相关资料的真实性、合法性、完整性，认真做好工程竣工结算审计工作；

3、协助处长做好经济责.任审计的组织工作，积极参与审计目标、审计范围、审计重点和技术方法的研究，按审计程序认真完成审计方案设计、调查，评价报告撰写工作；

4、负责处理处内日常行政事务工作；

5、负责审计资料的验收、分类、移交审计、归档工作；负责汇总上报各种报表；

6、完成处长交办的其他工作。

◆副主任科员岗位职责

1、认真学习党和国家的各项方针、政策和法律法规，协助做好处内日常行政事务工作；

2、协助实施工程项目审计，做好现场勘察、隐蔽工程记录，使工程材料、设备、招投标及其相关资料的真实性、合法性、完整性，认真做好工程竣工结算审计工作；

3、协助做好经济责任审计的组织工作，积极参与审计目标、审计范围、审计重点和技术方法的研究，按审计程序认真完成审计方案设计、调查，评价报告撰写工作；

4、起草工程审计意见书，做好审计费结算工作、年度工程维修项目登记汇总等工作；

5、做好审计处网页更新、维护工作；

6、积极完成处长交办的其它任务。

篇5：大学领导干部经济责任审计实施细则

大学领导干部经济责任审计实施细则

第一章总则

第一条为进一步规范学校领导干部经济责任审计工作，加强对党政领导干部的管理监督，推进党风廉政建设，依据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《教育系统内部审计工作规定》等法律法规，结合学校实际，制定本细则。

第二条开展领导干部经济责任审计工作，应遵循依法依规审计，尊重事实，保证质量，客观公正和提高效益的原则。通过对领导干部经济责任审计，提出分析评价建议，规范经济运行秩序，加强学校管理。

第三条本细则所称的领导干部，是指学校有关部门、单位有经济管理权限的主要负责人(包括主持工作的副职)，以下简称被审计人。

第四条被审计人履行经济责任的情况，应当依法接受监督。根据干部管理监督的需要，可以在被审计人任职期间进行任中经济责任审计，也可以在被审计人不再担任所任职务时进行离任经济责任审计。

第五条按照国家有关规定，需要审计的校办企业及其他二级财务机构负责人等科级干部的经济责任审计参照本细则执行。

第二章组织协调

第六条学校成立领导干部经济责任审计工作领导组，校分管领导，纪检、监察、组织、人事、审计、财务、设备等相关部门负责人参加。下设办公室，负责经济责任审计日常工作。领导干部经济责任审计队伍以审计处专职人员为主，专兼职相结合，由审计处负责组织实施，可采取自审或委托审计等方式。

第七条领导干部经济责任审计工作领导组职责是依据国家有关政策，研究制定经济责任审计办法，监督、检查经济责任审计工作开展情况，协调解决经济责任审计工作中的问题。

第八条实施领导干部经济责任审计所必须的经费，学校予以保证，列入学校财务预算。

第三章审计内容

第九条本细则所称的领导干部经济责任审计，是指校领导干部经济责任审计工作领导组，依法依规对被审计人任职期内所在单位的财务收支情况的真实性、合法性、效益性，经济责任履行情况，重大经济事项的决策和执行，以及其它经济活动应当负有的责任进行实事求是、客观公正的评价。

第十条经济责任审计主要内容如下：

(一)财务收支、执行和管理情况。

(二)专项资金收支、管理及效益情况。

(三)仪器、物资设备保全、使用、管理情况，国有资产保值增值情况。

(四)重大经济事项的决策及其执行情况。

(五)债权债务和经济纠纷情况。

(六)被审计人履行经济管理职责和业绩情况。

(七)被审计人遵守国家、学校廉政规定情况。

(八)其它需要审计的事项。

第四章审计实施

第十一条领导干部经济责任审计的程序：

(一)每年年底前，由校党委组织部提出下一年度需进行领导干部经济责任审计人员的建议名单，经校领导干部经济责任审计工作领导组同意后，报学校党委批准，制定校领导干部经济责任审计年度计划。

组织部门应根据校领导干部经济责任审计年度计划，以书面形式向校审计处出具委托书。委托书的内容包括审计对象、范围、重点及其有关事项。

学校临时交办的任期经济责任审计事项，由校领导干部经济责任审计工作领导组交下设的办公室直接办理。

(二)在进行领导干部经济责任审计前，由办公室抽调人员组成审计小组。审计小组在实施审计的三日前，向被审计人和被审计人所在的单位（部门）或原任职单位（部门）送达审计通知书。

(三)领导干部经济责任审计领导组应当召开有审计小组主要成员、被审计领导干部及其所在单位有关人员参加的会议，安排审计工作有关事项。

(四)被审计人所在单位（部门）或原任职单位（部门）应及时向审计小组提供所需资料。被审计人应当在审计工作开始后五日内，向审计小组提交自己任期内的述职报告等相关材料，对所提供资料的真实性、完整性负责，并作出书面承诺。

(五)审计小组实施审计时，可以根据实际情况在一定范围内进行审计调查，听取单位领导、干部群众代表对被审计人任职期间履行经济责任情况的评议。

(六)审计小组实施审计后，在向校领导干部经济责任审计工作领导组提交审计初稿前，应征求被审计人及其所在单位的意见。被审计人及其所在原单位自签收审计征求意见稿之日起十日内将书面意见送交审计小组，逾期视同无异议。审计小组应当对被审计人及其所在单位提交的意见进行复核，根据所核实的情况对审计征求意见稿作必要修改。

(七)审计小组对审计事项出具审计初稿，及时提交校领导干部经济责任审计工作领导组审议，再向校党委会或校长办公会汇报，并出具正式审计报告。

(八)审计办公室应当将领导干部经济责任审计报告送达被审计人及其所在单位。

（九）审计办公室应当将审计报告等结论性文书报送校党委书记、校长；并主送组织部、抄送有关部门、单位。

第十二条校领导干部经济责任审计工作领导组及其审计人员应当依照审计法律、法规规定的职责、权限和程序，独立行使审计监督权，不受任何单位和个人的干涉。

第十三条审计人员依法依规对被审计人实施领导干部经济责任审计，受法律保护，被审计人及其所在单位应积极配合，不得拒绝、设置障碍和打击报复。

第十四条校领导干部经济责任审计工作领导组及其审计组在领导干部经济责任审计中，有下列权限：

(一)要求被审计人及其所在单位提供与领导干部经济责任审计有关的资料等。

(二)就领导干部经济责任审计事项的有关问题进行调查核实。

(三)在审计过程中需要被审计人提供任职工作报告、有关情况说明等。

（四）委托社会审计的，被审计单位及个人提交资料，须经领导组办公室认可后交被委托的社会审计机构。

第十五条被审计人及其所在原单位有下列行为之一的，由校领导干部经济责任审计工作领导组予以制止或者责令改正，并给予通报批评；对有关责任人员，校领导干部经济责任审计工作领导组可以责成有关部门调查核实，视情节轻重报请学校给与党纪政纪处分，涉嫌犯罪的，由司法机关处理。

(一)拒绝、拖延提供与审计事项有关资料的。

(二)转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料的。

(三)转移、隐匿违法取得财产的。

(四)打击报复和陷害审计人员、提供资料人员、检举人、证明人的。

第十六条审计工.作应客观公正、实事求是，审计人员要廉洁奉公，保守秘密，若与被审计人或审计事项有利害关系的，应当主动回避。审计人员若违反规定，滥用职权、玩忽职守或者利用职权索贿受贿，由领导干部经济责任审计工作领导组调查核实，报请学校视情节轻重给予党纪政纪处分，涉嫌犯罪的，由司法机关处理。

第五章审计评价与结果运用

第十七条审计报告应当对被审计人做出客观公正的审计评价，评价结论应当有充分的审计证据支持，对存在问题提出整改建议。

第十八条审计报告对被审计领导干部履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直