酒店公司内部牵制制度

酒店公司内部牵制制度酒店公司内部牵制制度

一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。

二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。

三、会计管帐、管票，不管钱、不管物;出纳管钱，不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物，不管已做帐的记帐凭证。

四、仓库保管人员管好财产、物资，包括维修用品零配件、五金材料等。

五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。

六、发出收款业务时，由会计开具收据，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理室批准后付款。

七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。

八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。

九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。

篇2：酒店内部牵制制度（三）

酒店内部牵制制度(三)

一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。

二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。

三、会计管帐、管票，不管钱、不管物;出纳管钱，不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物，不管已做帐的记帐凭证。

四、仓库保管人员管好财产、物资，包括维修用品零配件、五金材料等。

五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。

六、发出收款业务时，由会计开具收据，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理室批准后付款。

七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。

八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。

九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。

篇3：学校财务内部牵制制度（四）

学校财务内部牵制制度(四)

一、财务人员严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，掌握行政事业的有关财会方针、政策和法规，对学校的收支加强管理，合理使用各项教育资金。

二、原始凭证必须由经办人、审批人及验收人签字后方可报销。

三、学校领导对会计工作负有领导责任，定期或不定期的对财会工作进行检查，每月一次检查原始凭证。总务主任对校长的审批持有否决权。财务工作人员对总务主任的审批持有否决权。

四、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质，对原始凭证进行审核和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。

五、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。

六、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。

篇4：C公司内部牵制制度（三）

公司内部牵制制度(三)

一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。

二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。

三、会计管帐、管票，不管钱、不管物;出纳管钱，不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物，不管已做帐的记帐凭证。

四、仓库保管人员管好财产、物资，包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。

五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。

六、发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。

七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。

八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。

九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。

篇5：天安地产内部牵制制度

安永地产内部牵制制度

内部牵制制度要求凡是涉及资产、实物款项收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。

1.收款员与会计的相互制约

各销售现场收款员每日填写收款日报表，确保销售明细清单、现金交款单、收据三者一致，并及时交会计记账，同时做好备查记录手续；收款员必须据实开具事先印有连续编号的收据，采用复写方式，一式三联。为保证收据的真实性和完整性，会计应对收款员交来的收据进行核对；会计根据审核的收款单据，填写会计凭证，录入计算机系统。

2.会计与出纳的相互制约

实行钱账分管，会计工作与出纳工作要严格分开，不得监管或顶替对方工作；出纳人员结现金日记账、银行存款日记账应做到日清月结，银行日记账与总账的当月借方发生额、贷方发生额、余额应一致；出纳人员必须根据经会计审核后的计算机制会计凭证办理款项支付，包括签发支票、办理借款等业务；出纳要保证库存现金的安全，如有短缺应负责赔偿，审核会计有权随时清查出纳保存的库存现金；出纳应对每月银行存款收付业务与对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，会计应检查当月发生的未达账项