石油销售公司费用管理办法

石油销售公司费用管理办法石油销售公司费用管理办法（试行）

第一章总则

第一条为进一步规范HB公司（公司）费用报销及核算，加强费用管控力度，及时、准确反映费用支出情况，根据国家《企业会计准则》、《企业财务通则》等有关财务管理规定、集团公司《财务管理制度》及公司相关管理制度等，制定本办法。

第二条本办法所指的费用主要是公司机关管理业务发生的，除固定资产折旧、无形资产摊销外的各项费用，包括：人工费用、办公费用、会议费、差旅费、车辆费用、业务招待费、广告宣传费、安全费用、维修费用、审计咨询费、劳动保护费、税费及其他费用等。

第三条本办法适用于公司各部门及所有员工。

第四条费用管理原则

（一）权责发生制原则。即在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否付出，都作为本期费用处理；反之，凡不属于本期费用，即使款项在本期付出，也不应作为本期费用处理。

（二）预算控制原则。即原则上无月度预算不予支付，特殊情况报公司预算会批准后执行。超年度预算时，在预算调整批复未下达前，一律不予报销。

第二章费用报销时间及流程

第五条公司费用报销时间一般情况为每月5日至25日，特殊情况除外。所有费用业务都应及时办理报销手续，最长不能超过两个月，12月份费用业务报销期限为次年一月底。

第六条除本办法列举的特殊报销事项按特殊审批流程执行外，一般情况下，公司费用报销执行以下流程：

（一）费用预算线上申请。经办人在执行业务之前，需在公司全面预算控制系统内根据业务类别填写相应费用预算申请单据。对于小额、多次发生的费用预算，也可汇总提出申请。

（二）线下申请一级审批。一级审核通过后，经办人打印预算申请单，提交所在部门主管领导审批。

（三）线下申请二级审核。预算归口部门负责人对预算执行申请表进行审核，依据系统内数据判断该项费用申请是否预算内事项、是否超预算，并填写审核意见。

（四）申请确认。费用预算审批程序执行完毕之后，经办人应及时将申请单提交财务人员审核确认；财务确认无误后将申请单返还经办人。

（五）业务执行。经办人根据审批后的预算申请单开展业务活动。

（六）财务线上审核报销申请单据。业务执行完毕报销时，经办人在全面预算系统内填写相应的费用报销单并连同费用申请单、报销票据一并提交财务审核，审核内容主要是费用报销单填列的规范性、报销单据的合规性等。

（七）线下报销一级审核、审批。经办人在线上审核通过后，打印相关费用报销单，提交所在部门负责人审核；审核通过后，提交所在部门主管领导审批。

（八）线下报销二级审核、审批。经办人将一级审批通过的报销单及相关报销单据提交预算归口管理部门负责人审核；审核通过后，提交归口部门主管领导审批。

（九）线下报销三级审批。经办人将二级审批后的报销单及相关报销单据提交分管财务副总审批。

（十）填制记账凭证。报销人或经办人持审批后的费用报销单、预算申请单、原始发票等报销票据到财务部门会计人员报账。会计人员根据业务性质正确核算，填制记账凭证；打印后，提交稽核人员。

（十一）财务稽核。稽核人员对记账凭证及所附报销单据进行审核，在记账凭证上签章。

（十二）财务部门负责人复核。财务部门负责人对记账凭证及所附报销单据进行复核，复核无误后在记账凭证上签章并提交出纳执行付款程序。

（十三）出纳付款。出纳根据财务部门负责人复核后的记账凭证，针对不同付款方式执行不同流程。付款方式分为：现金支付、网银支付、支票支付。

1.现金支付：

出纳填写现金付款单-财务部门负责人将付款单与记账凭证核对无误后，签字并在付款各联加盖"财务专用章"-出纳通知报销人领款-报销人领款后在付款单上签字-出纳将签字后的现金付款单记账联提交会计人员作为记账凭证附件。

2.网银支付：

出纳在网银支付系统提交转账付款申请-网银主管将提交的转账记录与记账凭证核对无误后，执行网银授权程序-出纳定期将网银支付单据从银行取回提交会计人员作为记账凭证附件。

3.转账支票支付：

出纳填写支票并加盖总经理、财务部门负责人预留印鉴-稽核人员一级审核-财务部门负责人二级审核并加盖财务专用章预留印鉴-收款人或经办人在支票存根联上签收-出纳将签盖后的转账支票递交收款人或经办人。

第七条报账时，经办人需提供收款单位或个人转账信息书面资料。收款单位或个人转账信息资料包括：收款单位名称、开户行、账号、收款单位地址、联系人、联系电话等。

第三章人工费用

第八条人工费用包括职工薪酬及劳务费。

第九条职工薪酬包括职工在职期间和离职后公司提供给职工的全部薪酬。公司提供给职工配偶、子女或其他被赡养人的福利等，也属于职工薪酬。

第十条职工薪酬核算范围包括：

（一）职工工资（含奖金、津贴及纳入工资总额管理的补贴）；

（二）职工福利费；

（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

（四）住房公积金；

（五）职工教育经费；

（六）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

（七）其他职工薪酬。

第十一条职工工资

公司综合办公室人资源相关人员按照集团公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有关规定，结合职工当月考勤情况编制工资及奖金表（一式两

份），依据公司内部审批流程审核签字后，报财务部。

工资、奖金发放日期为每月25日。工资发放不跨月，奖金当月发放上月。

除社会保险费、住房公积金、企业年金及个人所得税之外的其他职工扣款项目应在"应发工资"前增列显示。

第十二条职工福利费

（一）核算范围：

1.为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴，如职工因公外地就医费用、自办食堂经费补贴或者统一供应午餐支出、符合国家有关规定的取暖费补贴、防暑降温费等；

2.非货币性福利，即公司以外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等；

3.职工困难补助；

4.离退休人员统筹外费用；

5.职工加班误餐补助费用；

6.其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费等。

（二）公司福利费开支控制在工资总额的14%范围内。

第十三条社会保险费

（一）核算范围：公司为职工按照国家规定向劳动社会保障部门缴纳的、由公司负担的基本养老保险、补充养老保险（即企业年金）、基本医疗保险、补充医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。

（二）社会保险费用计提基数及缴纳比例执行公司《社会保险费用及住房公积金管理办法》。

第十四条住房公积金

（一）核算范围：公司为职工按照国家规定向劳动社会保障部门缴纳的、由公司负担住房公积金。

（二）住房公积金计提基数及缴纳比例执行公司《社会保险费用及住房公积金管理办法》。

第十五条职工教育经费

（一）核算范围：职工培训所发生的学费或培训费、资料费。

（二）职工教育经费应在工资总额2.5%范围内列支。主要用于职工教育培训方面的开支。

（三）报销培训费时，除发票外，还应附经批准的培训计划。培训计划包括培训时间、地点、内容、参加人数、培训费用等。

第十六条因解除与职工的劳动关系给予的补偿

第十七条公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件之一的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期销售费用：

（一）公司已经制定正式的解除劳动关系计划并即将实施。该计划应当包括：拟解除劳动关系的职工所在部门、职位及数量，按工作类别或职位确定的解除劳动关系补偿金额，拟解除劳动关系的时间。

公司不能单方面撤回解除劳动关系计划。

（二）公司已经提出自愿裁减建议并即将实施。该建议应当包括：拟裁减的职工所在部门、职位及数量，按工作类别或职位确定的裁减补偿金额，拟解裁减的时间。

公司不能单方面撤回裁减建议。

第十八条其他职工薪酬

核算公司为职工支付的除本办法第十一条至第十七条外的其他与获得职工提供的服务相关的支出。

第十九条劳务费

核算公司通过第三方（包括有资质的社会劳务中介机构）输入的劳务人员发生的费用。

劳务派遣人员工资标准执行公司制定的标准，劳务派遣人员管理费按双方签订的协议支付。

报销时，除需要提供人员费用发放明细表外，还需提供协议第三方劳务费发票。

第四章办公费用

第二十条办公费用包括低值易耗品、报刊资料费、网络通讯费、低值易耗品摊销及其他办公支出。

第二十一条办公用品

（一）办公用品核算范围：办公用纸张、笔记本、工作手册、便签、复写纸、大头针、钉书机、钉书钉、刀子、尺子、印油、印台、文件夹、墨水、胶水、笔(笔芯)、档案袋、电池、U盘、移动硬盘等。

（二）公司办公室负责办公用品的采购、发放及保管。

（三）综合办公室本着节约的原则在年度办公用品购置计划内采购。办公用品入库时保管员要填制入库单。各部室领用办公用品时，需填制出库单，并经领用人、领用部门负责人、办公室负责人签字后，由保管员向领用人配发办公用品。

（四）办公用品核算采用领用时一次摊销法。经办人报账时应提供办公费用申请单、办公费用报销单、采购发票（有明细的，需付明细清单）入库单及出库单。

（五）办公用品的保管。保管员要定期对办公用品进行检查清点。每月填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类归档，一式两份，一份留存，一份报送财务部门入账。

（六）办公用品按人数定额消耗，消耗标准为每人每月50元标准。

第二十二条报刊资料费

核算范围：公司订阅的各类报刊杂志、订购的专业书籍费用及各种资料册（单）的印制费。

各类报刊杂志的订阅由综合办公室统一负责，订阅标准执行公司有关规定。

各种资料册（单）出入库时应填制出入库单，作为报销附件。

第二十三条网络通讯费

（一）核算范围：公司办公座机电话费、职工手机通讯费、无线网卡费及信息系统维护费。

（二）公司机关各部门座机通讯费由综合办公室统一缴纳，按月报销，其他人员不得直接报销。

（三）公司领导和员工通讯费报销标准执行《工作人员通讯费报销暂行规定》，并由综合办公室按季到财务报销。

第二十四条低值易耗品摊销

（一）核算范围包括：公司购买的单位价值不足200

0元的办公桌椅、茶几、饮水机、碎纸机、传真一体机、文件柜、打印机等。

（二）低值易耗品采用一次摊销法核算。出入库时应填制低值易耗品出入库单。

（三）盘点：年度终了时，综合办公室应对低值易耗品进行盘点，盘点表报财务部门备案。出现盘点损益时，应及时查明原因，并报财务部门进行账务处理；对盘亏的，还应追究相关责任人。

第二十五条其他办公支出

其他办公支出核算除上述第二十二条至第二十五条之外的邮寄费、办公区域花卉租赁、水费、物业费、公司营业执照、组织机构代码证年检等发生的费用；

其他办公支出形成实物的，应填制出入库单，并每月进行盘点，盘点表报财务部门备案。出现盘点损益时，应报财务部门进行账务处理，对盘亏的，还应追究相关责任人。

第五章差旅费

第二十六条差旅费是指职工确因工作需要离开办公地、居住地外出开会、学习、培训、考察等发生的费用，包括车船票、飞机票及保险费、住宿费、伙食补助等费用。

第二十七条出差人员应严格执行石油销售公司中住宿标准，并按办法规定完成相关审批手续后方可到财务部门报销费用。

第二十八条出差人员从外地回公司，若无公司车辆接站，可乘坐出租车或公交车，车票随差旅费一起报销。

第六章业务招待费

第二十九条业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

第三十条各部门人员因公出差确因工作需要招待的，须事前电话请示部门负责人、分管经理同意，限额接待，报销时必须在招待费发票上所附粘贴单上说明招待事由。

第七章会议费

第三十一条会议费包括会务费、会议伙食费、会议住宿费、会场租赁费、会议交通费及会议杂费等。

第三十二条公司办公会议发生的费用统一由综合办公室负责报销。报销时会议费时，除发票外，还应附会议通知及参会人员签到册，会议通知包括会议召开的时间、地点、会议内容等。

第八章车辆费用

第三十三条车辆费用包括车辆的修理、保养费，燃料费，过路过桥费，保险费以及交通事故等有关费用，不含交通罚款。

第三十四条车辆费用由综合办公室统一负责报销，其他部室或个人不得报销车辆费用。

第九章广告宣传费

第三十五条宣传费用主要是指通过媒体、灯箱、展板等多种形式对公司进行形象宣传而发生的宣传活动费用。

第三十六条公司综合办公室负责公司宣传费用报销。

第三十七条公司各项广告宣传费用在公司年度预算范围内审批后方可执行。

第十章安全费用

第三十八条安全费用包括公司员工消防、危化上岗证培训支出、安全演练培训费、安全活动宣传费、环保费用等。

第三十九条综合办公室负责公司安全费用的控制与报账。

第十一章维修费用

第四十条维修费支出主要是指设备维修、办公场所维修而发生的费用。

第四十一条报销维修费用时应提供合规的维修发票。对于大型维修业务，还需提供维修合同及维修验收报告。

第十二章审计咨询费

第四十二条审计咨询费核算公司向有关咨询机构进行技术、经营管理咨询所发生的费用，以及进行资产评估、审计验资等业务发生的费用。

第四十三条审计咨询费用标准按照双方签订的合同或协议执行。

第四十四条审计咨询费用由各发生咨询业务的部门报销，报销时除应提供正式发票外，还应提供与被委托方签订的咨询合同或协议。

第十三章劳动保护费

第四十五条劳动保护费核算范围：因工作需要为职工配备或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保护用品及发放的高温防暑降温用品支出。

第四十六条劳动保护费由综合办公室安全环保质检相关人员制定标准并监督执行，由人力资源相关人员造表发放。

第十四章税费及其他费用

第四十七条税费指按规定交纳的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税（简称四小税）、水利基金和残疾人就业保证金等。

（一）房产税依照房产原值一次减除10%-30%后的余额计算缴纳，房产出租的，以房产租金收入为计税依据；

（二）土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据；

（三）车船税以车辆的具体用途性质为计税标准，税率实行定额税率；

（四）印花税实行比率和定额税率；

（五）水利基金按照收入的万分之八计算缴纳；

（六）残疾人就业保证金等根据地方政府文件执行。

第四十八条其他费用是指除上述费用之外公司发生的费用，如租赁费等。其他费用报销按国家相关规定执行。

第十五章费用报销票据及其他

第四十九条对原始票据的要求：

（一）所有费用票据必须是业务发生地的、合法的、正规的发票。原始凭证的内容要真实、完整，不得涂改，附件张数按所附单据数量填写。发现原始票据有错误的，应当由开出单位重开。

（二）公司自制的原始凭证，必须有公司相关部门主管领导、部门负责人及制单人签名或盖章。

（三）原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧贴粘贴单顶界和右界，并从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分张粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票、维修票等不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

（四）购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。财务审核时必须核对采购申请单，严格按采购单审核数量报销。

（五）不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

（六）超标准的支出，除分管财务领导同意，不予报销。

（七）收据及白条不予报销；执行公务中因个人原因而遭受的罚款单据不予报销。

（八）如确实无法取得原始票据的，须以"支付证明单"代替，并必须注明未能取得票据的原因。如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

（九）所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

第五十条记账凭证上应有制单人、审核人、记账人、财务主管的签名或签章，收款和付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。

第五十一条填制记账凭证发生错误时，应当重新填制，不得涂改、挖补。

第五十二条报销凭证应使用钢笔或签字笔填写，凭证上应有两人以上签字，审批人不得为同一经济事项的经办人。

第五十三条各项费用报销单由公司统一制定，经办人应根据不同的经济事项内容选用不同的报销单。

第五十四条经办人员应按费用的实际用途和金额，按本办法第二章规定的报销时间及流程办理报销业务。

第十六章附则

第五十五条本办法由公司财务部负责解释和修订。

第五十六条本办法未尽事宜，按国家相关法律法规和集团公司、产品经销公司相关规定执行。

篇2：C物业通讯费用管理办法

为加强公司电话通讯费用管理,节约费用开支,现规定如下:

一、办公电话

各科室配备的办公电话,严格按经营管理责任书费用指标考核,超出部分自行负责。

二、职务电话

公司总经理、副总经理200元/月,超出部分自理。

三、移动电话

1、总经理、副总经理由公司配备移动电话,其他人员由个人配备。

2、总经理每月报销400元,副经理每月报销300元。

3、办公室主任、经营科科长、房地产科科长、员工食堂经理、**山庄经理及工会主席每月报销150元。

4、其余各科的科长、副科长每月报销100元。

5、各科主管每月报销70元。

四、传呼机

1、总经理、副总经理、科长、副科长、主管等管理人员的传呼机均由物业公司配备,传呼费用由物业公司缴纳。

2、凡由物业公司配备移动电话和传呼机的人员只享有使用权,一旦职务调整或工作调离,其使用的移动电话和传呼机必须退还给公司。

五、管理考核

1、各科室办公电话如有拨打声讯台的,按产生声讯电话费的二倍罚款,并在电话所在科室人员工资总额中扣除。

2、凡由公司报销费用的移动电话和传呼机必须本人使用,并保证通讯工具通畅,连续两次不回传呼者(15分钟以内),罚款50元,并在工资中扣除。

3、通讯费用必经本人凭付款单据在办公室登记并经公司领导审批后在财务室报销。

六、本办法自20**年3月1日起执行,由公司办公室负责解释。

篇3：宁夏回族自治区国家赔偿费用管理办法(1999)

宁夏回族自治区人民政府

【颁布日期】1999.09.02

【实施日期】1999.09.02

第一条为了加强国家赔偿费用的管理,保障公民、法人和其他组织享有依法取得国家赔偿的权利,根据国务院《国家赔偿费用管理办法》,结合自治区实际,制定本办法。

第二条本办法适用于自治区行政区域内的行政机关以及行使侦查、检察、审判、监狱管理职权的机关和法律、法规授予行使行政权力的组织赔偿费用的管理。

第三条本办法所称国家赔偿费用,是指赔偿义务机关依照国家赔偿法的规定,应当向赔偿请求人支付的费用。

第四条赔偿义务机关和赔偿请求人的确认、应予赔偿或者不予赔偿的确认以及有关赔偿程序、赔偿费用标准的计算等,均依照国家赔偿法的规定执行。

第五条国家赔偿费用由各级财政部门按照财政管理体制分级负担和管理。

县级以上人民政府应当根据本地区实际情况,每年确定一定数额的国家赔偿费用,列入本级财政预算;当年实际支付的国家赔偿费用超过年度预算的部分,在本级财政预算安排的预备费中解决;当年节余的国家赔偿费用可以结转下年度使用。

第六条国家赔偿费用由赔偿义务机关先从本单位预算经费和留归本单位使用的资金中支付,支付后30日内向同级财政机关申请核拨。

第七条赔偿义务机关及其工作人员违法行使职权,对公民、法人和其他组织造成损害,需要返还财产的,依照下列规定返还:

(一)财产尚未上交财政的,由赔偿义务机关负责返还;

(二)财产已经上交财政的,由赔偿义务机关负责向同级财政机关申请返还。

第八条赔偿义务机关申请核拨国家赔偿费用或者申请返还已经上交财政的财产时,应当根据具体情况,向同级财政机关提供下列文件或者文件副本;

(一)赔偿请求人请求赔偿的申请书;

(二)赔偿义务机关作出的赔偿决定;

(三)复议机关的复议决定书;

(四)人民法院的判决书、裁定书或者赔偿决定书;

(五)赔偿义务机关对有故意或者重大过失的责任者依法实施追偿的意见或者决定;

(六)财产已经上交财政的有关凭据;

(七)财政机关要求提供的其他文件

篇4：厦门市建筑安装工程劳保费用管理办法(2021年)

厦建建〔20**〕41号

厦门市建设与管理局

二○○八年八月六日

第一条为进一步规范劳保费使用管理,确保施工企业职工依法依约获得劳动保障,根据《建设部关于印发〈建筑安装工程劳动保险费用管理办法〉的通知》(建人[1996]512号)等有关规定,结合本市实际,制定本办法。

第二条本办法所称建筑工程劳保费用(以下简称劳保费)是指建筑工程造价的法定组成部分,是专用于保障施工企业为其职工缴付社会保障费用。

第三条本市劳保费实行由市建设行政管理部门统一向建设单位收取,然后按规定向施工企业拨付和予以补贴的管理方式。

第四条本市行政区域内的土木建筑工程、线路管道和设备安装、建筑装饰装修、园林绿化工程等的新建、改建、扩建和技术改造项目劳保费使用管理,适用本办法。

第五条市建设行政主管部门委托市建设工程造价管理站(以下简称市造价站)具体实施以下劳保费管理工作:

(一)劳保费的收取、拨付、补贴;

(二)对拨付的劳保费使用情况进行监督;

(三)对收取、使用劳保费情况向市建设行政主管部门及市财政主管部门报告。

第六条建设单位应当在施工合同备案的同时,按照省建设厅颁布的“劳保费取费标准”计取劳保费,并向市造价站缴纳。

第七条经与市财政主管部门共同核定的劳保费开支范围是:

(一)92%用于施工企业为职工缴纳基本养老、基本医疗、失业等社会保障费和住房公积金等费用支出;

(二)8%调剂用于为社保费金支出不足的施工企业提供补贴;

(三)滚存积累费用于为建筑施工企业职工的安全生产培训教育与生产技能培训鉴定、节假日慰问(防暑降温、防寒保护)等费用开支。

第八条施工企业应设立劳保费专用账户,该专用账户内的

劳保费应用于:

(一)为本企业的职工缴付社保费金;

(二)为本企业的正式职工缴付住房公积金;

(三)为本企业不适合办理社会保险统筹的其他临时性用工的工人办理能够在异地转移接续的商业性医疗和养老保险。

第九条劳保费原则上予以一次性缴纳。但对合同价款在5000万元以上的建设项目,如需分次缴交的,建设单位应当向市造价站提出申请,办理《建设工程劳保费缴纳合同书》。首次缴纳的劳保费不能低于应缴总额的50%,余下部分在完成工程造价的50%后缴清。

第十条市造价站按规定向建设单位收取劳保费后,应于当日向施工企业发出劳保费返拨通知书。

第十一条市造价站根据施工企业提交的劳保费返拨通知书(来自:.),并经核实其填报的《厦门市企事业机关单位资金往来统一票据》后,10个工作日内将收取的劳保费的92%拨付到该施工企业在指定银行开立的《建安企业职工劳保费》专用账户。

第十二条缴纳了劳保费的建设工程项目,其承建工程的施工企业在向建设单位收取工程价款时,不得再计取劳保费。

第十三条施工企业按下列程序使用和支取其专用账户内的劳保费:

(一)企业根据临时合同工的考勤记录、劳保费累计记录情况,并经核实确认后,通过市造价站按月指令劳保费开立银行,为其临时合同工缴交社会保障费或商业性保险。

当月考勤记录所计取的劳保费不足规定或约定的投保金额的,则当月不予办理投保;经累计到足够的月投保金额后,在相应月份继续投保。

临时合同工的商业性保险的缴交金额按上一年度厦门市外来员工参加社会保险统筹费用测算。

(二)施工企业申报支取当季为其正式职工实际缴付的社保费金的,应于每年3、6、9、12月下旬之前向市造价站提交《划转劳保费办理凭证》、上季度本企业职工社保费金缴纳凭证(应扣除个人缴纳部分);经市造价站受理并核实,确认该企业劳保费专用账户余额足以支付下季度社保费金后,施工企业可在其劳保费开立银行办理劳保费支取、划转手续。

施工企业正式职工当年住房公积金的缴付计取基数超过上年度本市社会平均工资的,市造价站在审查其补贴金额时应当扣除住房公积金支出的超出部分。

(三)企业改制、破产,拍卖以及非本市注册的施工企业被撤销企业资质备案的,经报请市建设主管部门确认后,可以从企业劳保费专用帐户支取。

第十四条实行劳保费统一管理的施工企业当年有承建工程的,截至当年12月31日其劳保费不足以支付社保费金的,可以申请劳保费补贴。施工企业的劳保费补贴,按照以收定支、略有节余的原则从劳保费调剂部分支出。施工企业劳保费经调剂补贴后仍然不足的部分,由企业自行负担。

第十五条申请使用劳保费补贴按以下程序办理:

(一)市造价站于每年3月1日至20日期间接受施工企业申请;

(二)申请人应提交:书面申请、劳保费补贴申请表、劳保费收支账册、银行对账单、缴纳社会保障费用凭证资料;

(三)市造价站审查确认符合劳保费补贴条件的,根据规定提出补贴方案,报市建设行政主管部门及财政部门核准;

(四)市造价站根据劳保费补贴核准方案将具体费用划转到申请企业的专用账户。

第十六条劳保费在建设工程交易报价中单列出来,不得参与投标报价竞争。

第十七条任何单位和个人不得以任何理由减免或截留建设单位应缴

纳的劳保费。

第十八条市造价站应对施工企业的劳保费使用情况进行检查,发现施工企业弄虚作假骗取劳保费或不按规定使用劳保费的,应报请市建设行政主管部门依法处理。

第十九条市建设行政主管部门、市造价站及其工作人员不得将劳保费挪作他用,否则将追究单位或个人的行政和法律责任。

第二十条本市行政区域内的港口、航道、公路、桥梁等大型交通、水利工程等的新建、改建、扩建和技术改造项目的劳保费使用管理参照本办法执行。

第二十一条本办法由市建设行政主管部门负责解释。

第二十二条本办法自颁布之日起施行。原厦建建[20**]71号文同时废止

篇5：四川省国家赔偿费用管理办法（2021年）

四川省人民政府令第271号

《四川省国家赔偿费用管理办法》已经20**年6月24日四川省人民政府第14次常务会议通过，现予公布，自20**年9月1日起施行。

四川省人民政府

20**年7月13日

四川省国家赔偿费用管理办法

第一条根据《中华人民共和国国家赔偿法》(以下简称国家赔偿法)和国务院《国家赔偿费用管理条例》，结合四川省实际，制定本办法。

第二条国家赔偿费用由地方各级人民政府按照财政管理体制分级负担。

地方各级人民政府应当根据实际情况，安排一定数额的国家赔偿费用，列入本级年度财政预算。未设立财政机构的乡(镇)人民政府，其国家赔偿费用由县级人民政府列入本级年度财政预算。当年需要支付的国家赔偿费用超过本级年度财政预算安排的，应当按照规定及时安排资金。

第三条国家赔偿费用由地方各级人民政府财政部门统一管理。国家赔偿费用的管理应当依法接受监督。

第四条赔偿义务机关应当按照有关规定受理赔偿请求人支付国家赔偿费用的申请。

第五条赔偿义务机关应当自受理赔偿请求人支付申请之日起7日内，依照预算管理权限向有关财政部门提出书面支付申请，并提交下列材料：

(一)赔偿请求人请求支付国家赔偿费用的申请;

(二)生效的判决书、复议决定书、赔偿决定书或者调解书;

(三)赔偿请求人的身份证明及联系方式。

第六条财政部门收到赔偿义务机关申请材料后，应当根据下列情况分别作出处理：

(一)申请的国家赔偿费用依照预算管理权限不属于本财政部门支付的，应当在3个工作日内退回申请材料并书面通知赔偿义务机关向有管理权限的财政部门申请;

(二)申请材料符合要求的，收到申请即为受理，并在受理之日书面通知赔偿义务机关;

(三)申请材料不符合要求的，应当自收到之日起3个工作日内一次书面通知赔偿