易飞自动分录子系统培训

自动分录子系统运用设置〔AutomaticJournalEntries〕部门：易飞事业部讲师：大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见目的易飞为了满足客户账务业务一体化的需求，为了使业务系统与账务系统衔接的更严密，处置更便利，独立设计了自动分录〔AJS〕模块，它就像一座桥把业务系统与账务系统连在了一同，在AJS种可以灵敏便利的设置一切业务型态的分录模板，经过模板的设置将业务凭证导入总账内，使账证坚持数据的一致。不用针对一笔单据在总账切一笔凭证，减少会计人员的任务负担。应收/应付管理子系统工单/委外子系统存货管理子系统销售管理子系统采购管理子系统自动分录子系统会计总帐管理系统抛转效益节省开立凭证之繁琐任务得以大量简化时间，并可防止人为处置之错误与弊端。各种买卖单据开立凭证的时机可由运用者弹性自行控制，以便适宜不同单据之差别性。对于日常业务单据自动开立凭证后，皆有保管完好之记录轨迹以便满足查帐稽核上的需求，符合内审内稽管理之精神。……大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见主画面程序引见大纲系统目的及效益引见的系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见关联图COP销售子系统INV存货子系统MOC工单/委外子系统ACR应收子系统ACP应付子系统PUR采购子系统ACT总账子系统AJS自动分录子系统销退单销货单销货本钱销退本钱收款单销售发票其他应收单应收帐款调汇单坏账预备/处置单进货单退货单付款单采购发票费用发票应付账款调汇单其他应付单暂估本钱核算单会计凭证库存买卖单本钱/开帐调整单报废单消费入库单退料单领料单委外退货单委外进货单委外进费用委外退费用大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见根本功能逐笔/汇总功能进货单2自动分录汇总总帐进货单10-2进货单10-1逐笔进货单1品号单价数量供应商A100100400甲适用税率17%品号单价数量供应商A00180100甲适用税率17%借：物资采购-48000借：应交税金-进项税8160贷：应付帐款-56160品号单价数量供应商A001100400甲适用税率17%品号单价数量供应商A00180100甲适用税率17%借：物资采购-40000借：应交税金-进项税6800贷：应付帐款-46800借：物资采购-8000借：应交税金-0贷：应付帐款-9360分录1分录1分录2来源的区别：〔多科目设置与单别控制〕根本功能大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见抛转时机大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见操作流程日常买卖单据创建自动生成分录底稿检核信息能否正确抛转会计凭证检核信息能否正确复原会计凭证分录底稿明细表底稿-来源单据记录表单据分录生成情况表会计凭证维护分录底稿复原分录底稿YNYN自动生成分录底稿操作流程123选择单据来源的系统别〔消费、供应链、财务〕选择会计凭证抛转的方式〔能否经过底稿过渡〕选择凭证开立日期〔留意权责发生制下开立的时间〕维护分录底稿操作流程<单头>:只能查询、更改，不能新增、删除假设会计科目设置核算工程为“Y〞时，<独身>核算工程字段不可为空白保管时，须判别检验底稿的借/贷方总金额能否相等，单头独身借贷金额能否一致123抛转会计凭证操作流程自动补足空号功能处理睬计处置中常见的凭证断号问题生成凭证借贷方陈列功能在底稿生成凭证过程中对借贷的次序由“借〞到“贷〞重新陈列自动生成凭证同底稿科目汇总功能在生成凭证过程中自动将同一底稿内，涉及一样科目的金额，进展汇总后抛入总账123复原分录底稿/复原会计凭证操作流程在买卖单据生成凭证后，在未审核、过账情况下可以经过复原会计凭证甚至复原分录底搞回究竟稿或者未产生的形状从而修正记录复原会计凭证的复原方式分凭证作废或者凭证删除，凭证作废可以保管修正前纪录，凭证删除无留下任何记录，在这里留意防止凭证断号问题12分录底稿明细表操作流程分录底稿明细表是查看买卖业务单据在生成底稿或者凭证后底稿明细信息的报表该报表可以经过底稿抛转凭证的形状或者买卖业务单据的单据性质挑选来做呈现12底稿-来源单据记录表操作流程底稿-来源单据记录表是查看底稿来源信息记录的报表〔包含来源的买卖单据，来源买卖单据的单别单号等〕该报表可以经过底稿抛转凭证的形状或者买卖业务单据的单据性质挑选来做呈现12单据分录生成情况表操作流程单据分录生成情况表是查看选定时间内，各买卖单据能否开立凭证的情况信息报表〔单据日期与凭证日期的呈现可以稽核权责发生制下凭证的开立时间问题〕该报表可以经过生成凭证的形状或者买卖业务单据的单据日期挑选来做呈现12大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见销售应收篇采购应付篇消费管理篇规范本钱篇库存管理篇大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见销售应收篇采购应付篇消费管理篇规范本钱篇库存管理篇单据详细设置——销售应收篇收入确认的时点决议销售分录的切点单据详细设置——销售应收篇当售出商品符合收入确认条件时——在处置销售发票时确认收入并在月底本钱计算后结转该售出商品的本钱确认收入:〔销售发票〕借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税〔销项税〕单据详细设置——销售应收篇当售出商品符合收入确认条件时——在处置销售发票时确认收入并在月底本钱计算后结转该售出商品的本钱结转本钱:〔销售发票或者销货单〕借：主营业务本钱贷：库存商品单据详细设置——销售应收篇当售出商品不符合收入确认条件时——不确认收入,曾经发出商品,经过“发出商品〞科目核算1.商品发出时:〔销货单〕借：发出商品贷：库存商品单据详细设置——销售应收篇1当售出商品不符合收入确认条件时——在处置销售发票时确认部分收入并在月底本钱计算后结转部分本钱2.确认部分收入:〔销售发票〕借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税〔销项税〕结转部分本钱:〔销售发票〕借：主营业务本钱贷：发出商品单据详细设置——销售应收篇2当售出商品为现销〔现金付款〕时——在处置销售发票时确认收入并在月底本钱计算后结转该售出商品的本钱1.确认收入:〔销售发票〕借：现金〔银行存款〕贷：主营业务收入〔其他业务收入〕贷：应交税费——应交增值税〔销项税〕单据详细设置——销售应收篇1结转本钱:〔销售发票或者销货单〕借：主营业务本钱贷：库存商品当企业销售商品有时会遇到现金折扣、商业折扣、销售折让等问题，该当分别针对不同情况进展处置。现金折扣——为鼓励客户在规定期限内付款而提供的债务扣除，该当按扣除现金折扣前的金额确认销售商品收入，现金折扣计入财务费用。商业折扣——为促进商品销售而在商品标价上给予的价钱扣除，该当按扣除商业折扣后的金额确认销售商品收入。销售折让——为售出商品的质量不合格等缘由在售价上给予减让，该当按扣除销售折让后的金额确认销售商品收入。单据详细设置——销售应收篇现金折扣——为鼓励客户在规定期限内付款而提供的债务扣除，该当按扣除现金折扣前的金额确认销售商品收入，现金折扣计入财务费用。确认收入：〔销售发票〕借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税〔销项税〕确认收款：〔收款单〕借：银行存款〔折后金额〕借：财务费用〔折扣金额〕贷：应收账款在销售发票录入折扣率单据详细设置——销售应收篇商业折扣——为促进商品销售而在商品标价上给予的价钱扣除，该当按扣除商业折扣后的金额确认销售商品收入。在销货单录入折扣率单据详细设置——销售应收篇确认收入：〔销售发票〕借：应收账款〔折后金额〕贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税〔销项税〕销售折让——为售出商品的质量不合格等缘由在售价上给予减让，该当按扣除销售折让后的金额确认销售商品收入。单据详细设置——销售应收篇确认折让：〔销退单〕借：主营业务收入借：应交税费——应交增值税〔销项税〕贷：应收账款当企业销售商品时遇到预收款业务——在处置买卖单据时分步切凭证1.收到预收款时：〔预收款单〕借：银行存款贷：预收账款2.确认收入时：〔销售发票〕借：应收账款贷：主营业务收入〔其他业务收入〕贷：应交税费——应交增值税〔销项税〕3.收到剩余货款时：〔收款单〕借：预收账款借：银行存款贷：应收账款单据详细设置——销售应收篇123企业为表达会计谨慎性原那么，该当定期或至少每年年度终了全面检查各项资产(应收账款，存货等)，合理估计能够发生的损失计提减值预备。单据详细设置——销售应收篇11.计提坏账预备时:(维护坏账预备单〕借：资产减值损失——坏账预备贷：坏账预备企业对于已确认无法收回的应收账款，作为坏账损失处置，对于后期收回的坏账，该当作为坏账收回处置。单据详细设置——销售应收篇1.确认坏账损失时：〔维护坏账损失单〕借：坏账预备贷：应收账款2.确认坏账收回时：〔维护坏账损失单〕借：应收账款贷：坏账预备12类型为发生损失类型为收回损失单据详细设置——销售应收篇由于汇率经常动摇，为了真实反映企业资金情况，该当将外币账户的期末余额以期末汇率进展折算——在处置应收账款调汇单确认汇兑损益1.确认汇兑损失：〔维护应收账款调汇单〕借：财务费用 贷：应收账款确认汇兑收益：借：应收账款贷：财务费用1大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见销售应收篇采购应付篇消费管理篇规范本钱篇库存管理篇单据详细设置——采购应付篇“三单〞流转中产生时差问题导致账务处置的不同单据详细设置——采购应付篇“三单〞流转中产生价差问题导致账务特别的处置单据详细设置——采购应付篇企业外购商品或资料时，由于结算方式和采购地点的不同，资料入库和货款的支付在时间上不一定完全同步，相应的其账务处置也有所不同。对于发票帐单与资料或商品同时到达的采购业务。对于已开出承兑商业汇票，但资料或商品尚未到达或尚未验收入库的采购业务。对于资料已到达并已验收入库，但发票帐单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务。单据详细设置——采购应付篇对于发票帐单与资料或商品同时到达的采购业务——在处置采购发票时确认采购本钱确认采购本钱:〔采购发票〕借：原资料借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款单据详细设置——采购应付篇对于已开出承兑商业汇票，但资料或商品尚未到达或尚未验收入库的采购业务——在处置预开发票时确认在途本钱。1.确认在途本钱〔预开发票〕借：物资采购借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款单据详细设置——采购应付篇1对于已开出承兑商业汇票，但资料或商品尚未到达或尚未验收入库的采购业务——在处置进货单时确认进货本钱。2.确认进货本钱〔进货单〕借：原资料贷：物资采购单据详细设置——采购应付篇2留意：进货单不确认增值税金额！！！对于已开出承兑商业汇票，但资料或商品尚未到达或尚未验收入库的采购业务——在处置采购发票时冲减预开发票。3.冲减预开发票:〔采购发票〕借：物资采购〔冲减后多余本钱〕借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款单据详细设置——采购应付篇3对于资料已到达并已验收入库，但发票帐单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务——在月底处置暂估本钱核算单时确认暂估本钱〔一段式〕。确认暂估本钱：〔暂估本钱核算单〕借：原资料贷：暂估账款科目冲减暂估本钱：〔月初或票到自动生成〕借：暂估账款科目贷：原资料确认采购本钱：〔采购发票〕借：原资料借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款单据详细设置——采购应付篇123对于资料已到达并已验收入库，但发票帐单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务——在月底进货单〔经过已进货未开票检查表〕确认暂估本钱〔二段式〕。1.确认暂估本钱：〔进货单〕借：原资料贷：暂估账款科目2.冲减暂估本钱,确认采购本钱：〔采购发票〕借：暂估账款科目借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款单据详细设置——采购应付篇12企业的应付会计在处置应付账款进展“三单核对〞时，假设收到的发票单价与采购进货的单价不一致的时候，就产生了进货价差。对于一段式确认暂估本钱的情况产生价差，本钱调整单无需抛转会计分录对于二段式确认暂估本钱的情况产生价差，本钱调整单视业务抛转会计分录3.确认调整的本钱〔本钱调整单〕借：原资料贷：暂估账款科目单据详细设置——采购应付篇3企业无论在何种途径获得的原资料或存货,凡与获得原资料或存货有关的支出,均应计入存货的实践本钱之中进展资本化，无关的直接费用化。1.直接费用化的费用本钱确认费用本钱〔费用发票〕借：营业费用贷：应付账款单据详细设置——采购应付篇1留意：直接费用化的本钱无需勾选“归属存货本钱〞，无需分摊！！！企业无论在何种途径获得的原资料或存货,凡与获得原资料或存货有关的支出,均应计入存货的实践本钱之中进展资本化，无关的直接费用化。2.分摊资本化的费用本钱跨月分摊费用本钱会自动生废品号废品调整单抛转分录当月分摊费用本钱在不启用暂估核算方式〔二段式〕下，回写进货单独身费用栏位，与进货单一同抛转分录确认费用本钱〔本钱调整单〕借：库存商品借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款单据详细设置——采购应付篇2经过本钱调整单抛转分录可以明细分摊到存货的品号科目当企业采购商品时遇到预付款业务情况——在处置付款单时分步切付款凭证1.支付预付款时：〔预付款单〕借：预付账款贷：银行存款2.确认采购本钱：〔采购发票〕借：原资料借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款3.冲减预付款时：〔付款单〕借：应付账款贷：预付账款贷：银行存款单据详细设置——采购应付篇123由于汇率经常动摇，为了真实反映企业资金情况，该当将外币账户的期末余额以期末汇率进展折算——在处置应付账款调汇单确认汇兑损益。1.确认汇兑损失时：〔维护应付账款调汇单〕借：财务费用 贷：应付账款确认汇兑收益：借：应付账款贷：财务费用单据详细设置——采购应付篇1大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见销售应收篇采购应付篇消费管理篇规范本钱篇库存管理篇单据详细设置——消费篇当企业在消费过程中，发生消费领料的情况，在处置领料单时确认产品发生的资料本钱。1.在存货月底本钱计算后〔领料单〕确认根本消费本钱〔直接资料〕借：根本消费本钱贷：原资料库存商品——半废品确认辅助消费本钱〔间接资料〕借：辅助消费本钱贷：包装物单据详细设置——消费篇〔厂内〕1当企业在消费完工后，需处置消费完工入库，在处置消费入库单确认企业发生的消费本钱的结转2.在产品本钱计算后〔消费入库单〕结转消费本钱借：库存商品贷：根本消费本钱单据详细设置——消费篇〔厂内〕2企业在消费过程遇到委托加工的情况，在会计处置上主要包括拨付加工物资、支付加工费用和税金、收回加工物资等几个环节——在领料单时处置加工物资的拨付单据详细设置——消费篇〔委外〕1.在存货月底本钱计算后确认加工物资的拨付〔领料单〕借：委托加工物资贷：原资料1企业在消费过程遇到委托加工的情况，在会计处置上主要包括拨付加工物资、支付加工费用和税金、收回加工物资等几个环节——在委外进货单时确认加工费用及税金〔如发生在委外进货单暂估的情况与前述采购应付篇进货单暂估〔一段、二段〕一样处置〕单据详细设置——消费篇〔委外〕2.处置加工费用和税金〔委外进货单——委外进货费用〕借：委托加工物资借：应交税费——应交增值税〔进项税〕贷：应付账款2企业在消费过程遇到委托加工的情况，在会计处置上主要包括拨付加工物资、支付加工费用和税金、收回加工物资等几个环节——在委外进货单时确认加工物资的收回单据详细设置——消费篇〔委外〕3.产品本钱计算后处置加工物资的收回〔委外进货单——委外进货本钱〕借：库存商品贷：委托加工物资3大纲系统目的及效益引见系统主画面及程序引见系统与其他系统关联图系统根本功能引见系统各单据抛转时机系统操作流程引见系统各单据设置详细引见销售应收篇采购应付篇消费管理篇规范本钱篇库存管理篇单据详细设置——规范本钱编直接资料的价钱差别〔进货单〕直接资料价钱差别直接资料数量差别直接人工差别制造费用消费入库差别结转至销货本钱进货单直接资料价钱差别确认借：原资料借：资料本钱差别——价钱差别借：应交税费——应交增值税〔进项〕贷：应付账款单据详细设置——规范本钱编直接资料的数量差别直接资料价钱差别直接资料数量差别直接人工差别制造费用消费入库差别结转至销货本钱2．直接资料数量差别确认借：资料本钱差别——价钱差别贷：原资料1．规范本钱直接资料结转〔领料单〕借：根本消费本钱贷：原资料〔规范本钱〕单据详细设置——规范本钱编直接人工差别直接资料价钱差别直接资料数量差别直接人工差别制造费用消费入库差别结转至销货本钱１．直接人工差别确认借：直接人工工资率差别借：直接人工效率差别贷：应付工资单据详细设置——规范本钱编制造费用差别直接资料价钱差别直接资料数量差别直接人工差别制造费用消费入库差别结转至销货本钱１．制造费用差别确认借：制造费用效能差别借：制造费用耗用差别贷：制造费用单据详细设置——规范本钱编消费入库〔消费入库单〕直接资料价钱差别直接资料数量差别直接人工差别制造费用消费入库差别结转至销货本钱１．消费入库确认〔规范本钱〕借：库存商品贷：根本消费本钱单据详细设置——规范本钱编差别结转至销货本钱〔总账可采用2种方法〕直接资料价钱差别直接资料数量差别直接人工差别变动/固定制造费用消费入库差别结转至销货本钱差别结转至销货本钱〔库存商品、消费本钱〕借：产品销售本钱〔库存商品〕贷：资料本钱差别——价钱差别贷：资料本钱差别——数量差别贷：直接人工工资率差别贷：直接人工效率差别贷：制造费用效能差别贷：制造费用耗用差别1.结转本期损益法:方法:在会计期末，将各种差别全部记入本期损益帐户2.计算产品实践本钱的调整工程:方法:在会计期末，将本期的各种本钱差别按规范本钱的比例分配给期末在产品、期末库存商品和已售产废品，经过调整以后，这些帐户的期末余额就与〞实践本钱〞非常接近。企业在消费过程遇到委托加工的情况，在会计处置上主要包括拨付加工物资、支付加工费用和税金、收回加工物资等几个环节——在领料单时处置加工物资的拨付单据详细设置——规范本钱篇(委外)1.规范本钱直接资料结转确认加工物资的拨付〔领料单〕借：委托加工物资贷：原资料〔规范本钱〕1企业在消费过程遇到委托加工的情况，在会计处置上主要包括拨付加工物资、支付加工费用和税金、收回加工物资等几个环节——在委外进货单时确认加工费用及税金单据详细