区第一中学公务卡使用管理办法

区第一中学公务卡使用管理办法区第一中学公务卡使用管理办法

第一条为进一步规范财务管理，加强财务监督，提高公务支出透明度，减少预借款项和现金支付结算，提高资金使用效率，根据《关于印发〈**市市直财政预算单位公务支出采用公务卡结算方式实施方案〉的通知》（阳财库〔20**〕31号）和《关于实施**市预算单位公务卡强制结算目录的通知》（阳财库[20**]14号）等文件的规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条公务卡的性质和办理范围

（一）本办法所称公务卡，是指学校教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡。公务卡由学校教职工个人持有、保管和使用，主要用于日常公务支出和财务报销业务，也可用于个人消费，公务卡实行"一人一卡"实名制。教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。公务卡具有一定的透支额度和25-55天的透支免息期；

（二）公务卡办理的范围为学校在编在岗的正式教职工；

（三）我校使用的公务卡发卡行为中国农业银行。

第三条公务卡开立的基本程序

（一）个人如实填写有关申请表，交学校财务室；

（二）财务室对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行，发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡；

（三）发卡行将公务卡和必要的相关资料寄给教职工。

第四条公务卡的使用和管理

（一）公务卡及密码由个人保管，限本人使用。

教职工可根据自身情况进行额度申请，通常情况下不超过年收入的三分之一；

（二）公务卡用于单位公务支出的结算，持卡人在办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。

第五条公务卡结算的范围

根据阳财库[20**]14号和阳财库[20**]28号文件规定，凡属**市市直预算单位公务卡强制结算目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算（或通过银行转账方式结算），原则上不再使用现金结算，具体如下：

序号公务卡结算项目解释

1办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志支出。

2印刷费指单位的印刷费支出。

3咨询费指单位咨询方面的支出。

4手续费指单位支付的手续费支出。

5水电费指单位支付的水电费、污水处理费等支出。

6邮电费指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

7物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等牧业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

8差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

9维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。

10租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

11会议费指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

12培训费指各类培训支出。

13公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

14专用材料费指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品。专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射机的电力、材料等方面的支出。

15公务用车运行维护费指公务车的燃料费、维修维护费、保险费、租用费等支出。

16其他交通工具费用指单位除公务车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

属下列情况的，经学校总务处审核、主管领导批准后，可暂不使用公务卡结算：

1、在县级以下（不包括县级）地区不具备刷卡条件的场所发生的支出；

2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在1000元以下的公务支出；

3、按照《现金管理暂行条例》等有关规定支付给个人少于1000元的现金支出；

4、签证费、快递费、过桥路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

第六条公务卡结算的报销原则

（一）使用公务卡结算，不改变单位现行财务管理制度和报销审批程序。

（二）持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票作为将来报销依据。

（三）有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担，不予报销：

1．使用公务卡用于个人消费的部分；

2．报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）不符的；

3．持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等；

4．因持卡

人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；

5．因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失；

6．其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第七条公务卡结算的报销程序

（一）对于目录规定的公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（pos机小票）。

（二）持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，最迟应于到期还款日前10天整理所有公务消费合规的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按财务报销审批程序进行报销。必要时，报销人还需提供购物明细或消费清单。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的，可通过传真等书面方式委托本单位其他人员填制正式借款单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务人员审核后先办理借款手续，日后按正常报销手续冲账报销；

（四）会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条（pos机小票）及报销凭证等进行审核后，根据持卡人提供的卡号、交易日期和消费金额等信息，登陆国库集中支付系统公务卡管理菜单，录入消费交易凭条（经签名的POS机小票）的相关信息，提取相应的公务消费信息，下载相关的数据，查询核对公务消费的真实性，核实后确定可报销金额予以报销，生成支付凭证，通过国库集中支付资金清算系统或非零余额账户向公务卡账户转账结算，完成报销程序。

第八条持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定，规范使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果，由持卡人负责，学校不承担由此引发的任何责任。

第九条本办法由总务处负责解释。

第十条本办法自20**年9月1日起实行。

篇2：酒店员工饭堂伙食控制办法

酒店员工饭堂伙食控制办法

1、每月末，根据人事部提供的各部门、各级别人数统计表，按不同级别标准，按部门计提伙食费标准，其总额构成次月员工饭堂伙食开支总额。

2、员工饭堂伙食费总额含其部门所耗用的柴油耗费及领用物料等。

3、月末，根据反映在员工饭堂经费收支帐户余额，反映当月经营情况，原则上员工饭堂以收支平衡为目的，超支部份不得超过当月计提标准的2%，年度超支部份，由相关人员出具报告，交总经理审批后，由福利费中列支。

4、成本部人员定期与员工饭堂主管通报员工饭堂经营情况。

篇3：中心校学生伙食费收取管理办法

中心校学生伙食费收取管理办法

第一条学生伙食实行先就餐，再结算缴费的制度。

第二条学生伙食费在当月最后一周由班主任收取，班主任在次月10日前须向总务处缴清班级学生当月伙食费，学期最后一月须在放假前结清。

第三条班主任在收取学生伙食费前，须向学生或家长说明伙食费的结算过程和结果。

第四条班主任在结算学生伙食费时，应扣除学生缺席的日数，并向学生或家长说明。

第五条班主任在收取学生伙食费时，可以向学生出具缴清伙食费的证明书。证明书的内容为“学生×××已经缴清×年×月份的伙食费”，班主任须在证明书上亲笔签名，否则证明书无效。

第六条班主任在每周放学日的上午须将本周班级就餐学生缺席情况书面报告给分管领导，不报告的视为全勤。报告的内容为：班级、学生姓名、缺席日期。当就餐人数发生改变时，班主任应及时报告分管领导。

第七条分管领导亲自核实班级就餐学生缺席情况。

第八条学校在当月底或下月初随机调查班主任收取学生伙食费的情况。班主任挪用伙食费的，按挪用金额的3%乘挪用月数扣减班主任津贴。

第九条班主任在收取学生伙食费的过程中违纪的，须如数退还，并按违纪金额的1—5倍扣减班主任津贴。

第十条本办法自20**年2月起施行。

篇4：X集团企业固定资产管理办法

某集团公司固定资产管理的办法

为保证公司固定资产的有效管理，特制定以下办法：

一、各商场（部门）须由公司统一登记相关的固定资产（包括办公桌、椅、电脑、电话、传真机、复印机、空调、电扇、饮水机等），落实相关的维护责任,责任人和固定资产登记表交由所在地财务部备档。

二、凡部门新购置的固定资产，应于三个工作日内报所在地财务部登记备档。

三、固定资产的使用和维护由各部门落实到相关人员，扫除固定资产归属和使用保管盲区。

四、凡属正常使用原因导致固定资产损坏，使用部门应及时向行政办申请维修或更换。

五、凡属人为原因导致固定资产损坏，公司将视损坏程度责令相关人员进行赔偿并处以赔偿金等额的罚款。

六、因工作关系，部门间需调换固定资产，须报请行政办批准并作变更登记。对未履行变更登记的部门，公司将按遗失作等值处罚部门责任人。

七、因工作变动或离开公司，相关人员因履行固定资产移交手续，并报财务部备档。移交手续不清者，财务部有权暂扣相应工资。

八、本办法自公布之日起执行，解释权在公司行政办。

公司财务部

篇5：X集团财务报表编制和管理办法

某集团财务报表编制和管理办法