担保项目尽职调查主要内容

担保项目尽职调查重要内容项目尽职调查是在拟定项目受理后，对公司全方面进一步理解的过程，事实上就是找毛病，查问题的过程。项目尽职调查的核心是要发现公司实际存在的致命性、重要性风险，为担保项目的决策提供根据。同时通过发现存在的这些风险后，能否通过担保方案的设计来规避风险，达成有效控制担保风险的目的。第一部分公司基本状况公司介绍1.1公司沿革：重要调查公司与否含有历史业绩及完毕业务合同的能力。1.2股权构造：1.3实际控制人和重要负责人简历（涉及第一学历、从业经历、原始资本积累过程、管理经验和能力、个人品行、家庭状况、社会地位、上下游客户评价、员工反映等）：1.4公司法人治理状况（即公司管理能力，涉及团体稳定性、股东与管理层之间的关系、决策机制、与否职责分明、与否有效制衡、与否协调运转正常）：1.5重要关联公司状况（单位：万元）：项目××公司××公司××公司累计关联关系（与客户实际的股权关系）注册资本股东构成主营业务总资产总负债营业收入报税收入净利润1.6对客户、重要关联公司、股东、反担保人（含自然人）有关查询状况：（信用统计要查询对外担保状况）被查询方诉讼统计工商登记机关或湖南信用网信用统计报税系统出入境统计（实际控制人）民间融资调查状况余额违约报税收入已缴税额客户确保反担保单位12重要关联公司（超出50%控股）12重要股东或实际控制人12确保人（自然人）12阐明：1、本表可根据实际需要增减行或列，上会前须提供近来一种月内的查询统计：诉讼统计查询网址：全国法院被执行人信息查询平台：国家工商总局“全国公司信用信息公示系统：（）：国税应查询ABC4000纳税申报系统，地税应查询湖南省地税网，以及打印银行纳税专户信息：自户口所在地公安部门出入境管理局打印并盖章的近来3年重要自然人股东或实际控制人出入境统计（查验护照及港澳通行证原件并留存复印件）：社会保障：现在单位网上查询系统未对外放开，但长沙市区的已经联网，必要时可电话咨询(芙蓉区养老保险处的电话：82）：理解客户、重要自然人股东或实际控制人民间融资状况。以上查询重点状况阐明：诉讼状况阐明：工商查询阐明（重要查询关联状况、关联状况信用统计、贷款余额等）：出入境统计阐明（重要查询澳门、东南亚出入境统计）婚姻家庭状况阐明：重大对外投资阐明：其它阐明：1.7商业模式（涉及公司与供应商、顾客、其它合作伙伴的关系，以及彼此间的物流、信息流和资金流，重点关注其独特价值）：商业模式：上下游客户状况及结算方式（即预付、现款现货、赊销）年大额采购状况以下：客户名称合作年限结算方式结算周期合同标的（万元）履约金额（年）履约期限年大额销售状况以下：客户名称合作年限结算方式结算周期合同标的（万元）履约金额（年）履约期限竞争优劣势分析（公司所处行业地位、公司发展核心资源、比较优势等）第二部分公司生产经营及财务状况2.1公司财务报表重要查看公司的三个重要报表，调查公司重要大额会计科目和重点科目，发现蛛丝马迹，对某些存在疑问的会计科目要核算清晰，做出阐明。2.2合作会计师事务所审计受限事项及项目经理核算阐明：合作会计师事务所名称：报告时间：审计组长姓名：合作会计师事务所审计重要受限事项：2.3项目经理对审计重要受限事项的核算阐明：2.4重要会计科目核算状况：重要资产核算阐明：负债核算状况阐明：银行负债：贷款机构借款银行期限余额或敞口借款方式（抵押或担保）（明细）累计银行债务以外的融资调查状况（例如债券、信托、融资租赁、厂家按揭等）：民间融资调查状况的阐明（含小贷公司融资）：重要股东、实际控制人、个人贷款明细状况的阐明：公司收入核算确认的报税收入：非报税收入确实认根据及办法【涉及物流（往来账款、存货、上下游渠道）的核算，资金流（银行流水、销售合同单据、销售收入、利润及与资产变化的匹配）的核算】：重要生产经营辅助统计（根据公司具体状况拟定应披露的项目及内容）：项目1-月电费（度）燃料费（吨、立方、升等）水费（吨）工资费用（万元）支付的“三金一险”总额（万元）生产型公司设计产能及产能释放状况阐明：公司缴纳税收状况阐明：其它：实际盈利状况的核算：第三部分担保贷款用途及将来还款分析3.1资金需求及本次申请担保资金用途：【若资金用途为拟建或在建项目状况时，需介绍项目立项及有关批文状况、项目总投资、资金来源、建设周期、投产时间、项目进展状况、技术成熟度、资本金到位比例、已投入资金、尚需投入资金、有无资金缺口等】（最佳列示计算公式）3.2担保额度的合理性及偿贷、付息资金来源分析【可根据客户将来有效业务合同或近三年的主营业务收入增加率、盈利水平、生产经营周期以及宏观经济、行业发展趋势，合理预测客户担保期限内主营业务收入和盈利状况，判断担保额度的合理性及担保用途的真实性】：（最佳列示计算公式）3.3客户所在行业将来发展预测3.4将来销售合同的可行性及销售现金流预测3.5将来可能影响担保安全的重要因素分析3.6公司将来对担保依赖状况分析（拟、在建项目及未形成产权需要担保应分析银行直接抵押的可能和陈说现在银行合作银行状况）第四部分项目风险识别和判断4.1项目调查与否推行了以下风险识别程序（推行了的打“√”：，未推行的打“×”）：风险识别程序√/×生产经营正常性风险识别水、电、气费缴纳，费用变化状况工资发放，长久拖欠工人工资，工资总额大幅下降的状况员工社保缴纳状况重大变化公司员工人数大幅度减少公司纳税重大变化公司内部管理不正常状况公司生存危机的风险识别公司产品裁减危机公司信用危机公司政策危机（行业、环保等）公司被下游绑架的危机公司商业贿赂引发的危机公司关联公司危机引发的危机多个纠纷的风险识别公司法律诉讼纠纷风险公司股东内部纠纷风险公司实际控制人家庭纠纷风险公司社会集资纠纷风险（高利贷）公司关联纠纷风险公司产品质量纠纷风险4.2客户及重要关联公司历史和现有状况：事项是/否历史和现有诉讼、信用统计、纳税与否正常个人历史和现在不良嗜好与否对公司将来带来重大影响现在与否存在不相适应的非法集资、高利贷等行为实际控制人个人或团体经营能力在历史上与否得到检查技术和产品与否得到市场承认现有关联公司涉及关联度状况与否正常现有关联公司涉及生产经营状况与否正常公司重要股东与否发生重大变化现有关联公司涉及行业等状况，对外担保和投资状况与否正常现有生产设备、产能、场合与否含有满足将来生产经营、环保、节能需要和政策规定现有生产设备、产能、场合与否属于裁减、限制、压缩、退出、搬迁范畴公司组织构造和法人治理构造与否清晰和明确，历史和现在与否出现纠纷公司现有资质与否满足生产经营需要现有高危公司的内部管理与否满足安全生产和环保的需要4.3客户对外担保状况（对外担保金额、形态、历史等，若重要关联公司及实际控制人有对外担保状况，也要进行阐明）：4.4与否在小贷公司有短期贷款，是经常性的还是偶然行为：4.5与否多头银行贷款（超出三家银行），贷款总额与销售收入比率是多少，贷款总额与净资产比例是多少：4.6对外投资状况（涉及投资金额、行业、状况等）：4.7近来两次贷款还款资金来源调查状况：4.8公司重大变化状况阐明：第五部分反担保方法分析与评价5.1反担保物的抵押房地产抵押（单位：万元）房地产类型权利人地址面积（平方米）购置或建成日期购置值抵押值累计阐明：以不动产提供形式抵押的，应写明购房金额、已付房款，并提交购房合同（限土地合同）、付款凭证原件；房屋、土地为按揭的，应写明购房金额、贷款金额、已付房款，并提交房产证（土地证）、银行按揭合同复印件，查询现期同质地资产价格。设备抵押（单位：万元）设备名称购置年月原值净值抵押值累计车辆、船舶等抵押：基本状况抵押车辆明细车型购车时间购置原价抵押值5.2反担保权利的质押：股东股权质押××公司股东名册：序号股东名称出资额出资比例（%）出资形式质押股权额累计现金及等价物质押：（1）质押物基本状况：序号质物名称单位数量权利证号码权利证书签发单位共有人质押物价值评价（单位：万元）序号质物名称单位数量原值评定价值质押率质押值知识产权质押：质押物基本状况：序号质物名称单位数量权利证号码权利证书签发单位共有人质押物价值评价（单位：万元）序号质物名称单位数量原值评定或合同价值质押率质押值5.3风险转嫁机制：保险：个人意外保险、实际控制人个人大病保险、财产保险等。确保反担保：个人连带责任确保人（涉及实际控制人已成年儿女）：个人反担保人基本状况：姓名（中文）：性别：出生日期;××年××月×日身份证号码：职业：文化程度：婚姻状况：办公电话：家庭电话：移动电话：常住地址1：邮编：常住地址2：邮编：配偶姓名：配偶身份证号码及联系电话：B、个人财产清单（单位：万元）序号财产项目原值评定值负债金额净值重要财产项目文字阐明：公司确保反担保人：反担保确保人：公司名称：办公地址：主营业务：实收资本：法人代表：国籍：身份证号：其中现金到位：万元；无形资产：万元公司含有的资质等级：公司行业地位（分别按照靠前、中档、普通、靠后填写）：B、股权构造：序号股东名称出资金额出资比例（%）出资形式C、公司现有借款统计：银行金额（万元）时间担保或抵押状况累计公司现有担保统计银行金额（万元）时间担保或抵押状况累计D、与担保申请人关系：反担保确保人管理、经营、资信状况：E、重要财务指标（按已审计关联或确保单位分别列示，并分别注明单位名称；若项目经理核算的重要财务数据与专项审计报告无重大不一致，应当注明数据来源“详见专项审计报告某处”，单位：万元）：F、对外担保或承兑商业汇票的对象、余额、到期日、垫款的可能性：G、确保人与否存在异常状况的资产负债项目并作出阐明：财务报表与否真实，如何调节；确保人有无作假帐问题：与否参加股票市场、期货市场交易。H、确保人主体资格评价：I、确保人信用等级（定量指标、定性指标）得分状况：（详见信用等级评定表）5.4其它反担保控制方法：5.5反担保控制方法总体评价：第六部分信用等级评定评价指标计算公式原则实际得分一、定量指标501、运行能力和资本实力151.1银行负债周转率年销售收入/日平均贷款余额：生产公司不不大于6得3分：不不大于5得2分，不不大于4得21分；其它不不大于10得3分，不不大于8得2分，不不大于6得1分。31.2自有资金比例净资产/总资产：不不大于80%得3分，不不大于60%得2分，不不大于40%得1分，不大于40%不得分。31.3盈利能力利润总额/销售总额：不不大于20%得2分，不不大于10%得1分，不大于10%不得分。21.4近两年销售增加率与银行贷款增加率之比A：销售增加率=本年销售增加额÷上年销售额=（本年销售额-上年销售额）÷上年销售额B：销售增加率=本年销售额/上年销售额-1C、银行贷款增加率=本年平均贷款额/上年平均贷款额-1不不大于3（含）得3分，不不大于2不大于3得2分，不大于2不得分31.5有效净资产增加率净资产增加率=（期末净资产-期初净资产）/期初净资产×100%不不大于30%得2分，不不大于20%得1分，不大于20%不得分。21.6近两年净利润滚投再生产率净利滚投再生产率=（现金利润-非生产性指出-分红等）/现金利润：=100%得2分，不不大于或等于80%得1.5分，不不大于或等于70%得1分，不大于70%不得分。22、偿债能力152.1银行履约能力担保期限内可实现现金能力/银行负债总额：不不大于10得3分，不不大于8得2分，不不大于5得1分，不大于5不得分。32.2多头银行融资银行融资户数/3*100%：不大于等于3得2分，不大于等于5得1分，不不大于5不得分。22.3其它还款能力（股东增资、出让资产、银行增加贷款等）其它明确资金来源/银行负债总额*100%：不不大于1得3分，不不大于70%得2分，不不大于50%得1分。32.4关联偿债影响高度关联公司担保期限还款金额/贷款总额：不大于20%得3分，不大于30%得2分，不大于40%得1分，不不大于40%不得分。32.5投资对偿债影响超出担保期限非生产经营有关投资项目的投资金额/担保期限应还贷款金额：不大于20%得2分，不大于30%得1分，不不大于30%不得分。22.6对外担保对偿债影响对外担保金额/担保期限应还款金额：担保期限内到期对外担保金额不大于20%得2分，不大于30%得1分，不不大于30%不得分。23、发展能力203.1近两年重要生产辅助要素增加率（水、电、工资三项支出）重要生产辅助要素增加率=∑（本期辅助要素耗用或支出-上年辅助要素耗用或支出）/∑上年辅助要素耗用或支出-1超出40%得4分，超出30%得3分，超出20%得2分，超出10%得1分，不大于10%不得分。43.2近两年纳税增加率纳税增加率：报告期纳税增加率与基期纳税增加率的差超出20%得3分，超出10%得2分，超出0得1分，不大于0不得分。33.3将来担保期内有效合同增量有效合同增量=∑将来执行合同量-∑报告期执行合同量超出100%得5分，超出80%得4分，超出50%得3分，超出30%得2分。超出10%得1分，不大于10%不得分。53.4将来担保期内盈利增加盈利增加=担保到期当年净利润-担保当年净利润增加超出50%得3分，增加超出30%得2分，增加超出10%得1分。33.5将来担保期内有效资金来源担保期限内能够判断的补贴、政府扶持资金、退款等。不不大于贷款总额得5分，不不大于贷款总额70%得4分，不不大于贷款总额50%得3分，不不大于贷款总额30%得2分，不不大于10%得1分。5二、定性指标301、市场竞争力行业平均毛利率高于40%（含）得4分，30%（含）-40%得3分，20%（含）-30%得2分，10%（含）-20%得1分，低于10%不得分。101.1行业市场竞争状况在全国范畴内处在行业上游地位得3分：在全省范畴内处在上游地位得2分；在本地区域范畴内处在上游地位得1分；否则不得分。41.2公司在行业地位公司含有较强的科技创新、产品研发和资源汇聚能力，市场份额占比、人均销售收入近两年呈增加趋势，可得2-3分；无明显增加的得1分；负增加的不得分。31.3公司成长性32、公司基本状况102.1公司技术先进性①公司含有较强的原创设计能力，可得1分；②公司或实际控制人拥有专利证书或专利权，可得1分；③公司在科研与创新方面有专项投入，可得1分；否则不得分。（得分=①+②+③）42.2公司设施先进性采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进，公司的经营设施良好，带给公司较强的竞争优势得3分；经营设施处在中上水平得2分；经营设施普通1分；较差不得分。32.3公司内部管理①实际控制人含有丰富的行业经验，管理能力强，经营历史业绩明显，社会名誉好得1分；②公司法人治理构造完善、有效，得1分或2分；③已建立高效、专业的管理团体可得1分；否则不得分。（得分=①+②+③）33、公司经营状况103.1经营环境及政策公司得到国家、地方的多方面政策支持，