公司管理制度范本

公司管理制度范本公司管理制度员工守则一、遵纪遵法，忠于职守，爱岗敬业。二、维护公司名誉，保护公司利益。三、服从领导，关心下属，团结互助。四、爱惜公物，勤俭节省，杜绝浪费。五、不停学习，提高水平，精通业务。六、主动进取，勇于开拓，求实创新。为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，增进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订我司管理制度。一、总则1、公司全体员工必须恪守公司章程，恪守公司的各项规章制度和决定。2、公司倡导树立“一盘棋”思想，严禁任何部门、个人做有损公司利益、形象、名誉或破坏公司发展的事情。3、公司通过发挥全体员工的主动性、发明性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不停完善公司的经营、管理体系，实施多个形式的责任制，不停壮大公司实力和提高经济效益。4、公司激励员工主动参加公司的决策和管理，激励员工发挥才智，提出合理化建议。5、公司实施“岗薪制”的分派制度，为员工提供收入和福利确保，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实施考勤、考核制度，评先树优，对做出奉献者予以奖励。6、公司倡导求真务实的工作作风，提高工作效率；倡导厉行节省，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体发明精神，增强团体的凝聚力和向心力。7、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。二、办公室管理制度1、文献收发规定1）公司的文献由办公室拟稿。文献形成后，由总经理签发。2）业务文献由有关部门拟稿，分管副总经理审核、签发。3）属于秘密的文献，核稿人应当注“秘密”字样，并拟定报送范畴。秘密文献按保密规定，由专人印制、报送。4）已签发的文献由核稿人登记，并按不同类别编号后，按文印规定解决。5）公司的文献由办公室负责报送。送件人应把文献内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清晰，并报告报送成果。6）经签发的文献原稿送办公室存档。7）外来的文献由办公室文书负责签收，并于接件当天填写阅办单，按领导批示的规定送达有关部门，办好文献阅办；属急件的，应在接件后即时报送。8）文献阅办部门或个人，对有阅办规定的文献，应在三日内办理完毕，并将办理状况反馈至办公室。三日内不能办理完毕的，应向办公室阐明因素。2、文印管理规定1）全部文印人员应恪守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。2）打印正式文献，必须按文献签发规定由总经理订立意见，送办公室打印。各部门草拟的文献、合同、资料等，也由办公室各统一打印。打印文献、发传真均需逐项登记，以备查验。3）文印人员必须准时、按质、按量完毕各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完毕。办理中如遇不清晰的地方，应及时与有关人员校对清晰。4）文献、传真等应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。5）严禁私自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重予以罚款解决。3、办公用品购置、领用规定1）公司领导及未实施经济责任制考核部门所需的办公用品，由办公室填写《资金使用审批表》，报总经理审批后购置。实施经济责任制考核的部门所需购置办公用品，到办公室领用，办理出入库手续，明确金额。需购置的，由部门负责人填写《资金使用审批表》，报总经理审批后由办公室购置。大额资金的使用，由经理审核并总经理同意后办理。2）办公用品购置后，须持总经理审批的《资金使用审批表》和购货发票、清单，到办理出入库手续。未办理出入库手续的，财务部不予报销。3）办公用品只能用于办公，不得移作她用或私用。4）全部员工要勤俭节省，杜绝浪费，努力减少消耗和办公费用。5）个人领用的办公用品、用品要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。三、考勤制度1、公司员工必须自觉恪守劳动纪律，准时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得私自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。2、工作时间按照国家规定为为双休制。假日和夜间值班由办公室统一安排。3、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的（含1天），由部门负责人同意；3天以内的（含3天），由副总经理同意；3天以上的，报总经理同意。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理同意。请假员工事毕向同意人销假。未经同意而擅离工作岗位的按旷工解决。4、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超出30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超出30分钟者，按旷工半天论处。（上下班时间）5、一种月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次下列者，扣发10天的基本工资；累计达5次以上10次下列者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。6、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并予以一次警告处分；每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和奖金，并予以记过1次处分；每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并予以记大过1次处分；每月累计旷工3天以上，6天下列者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者（含6天），予以辞退。7、工作时间严禁打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天解决；当月累计2次的，按旷工2天解决；当月累计3次的，按旷工3天解决。8、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其它团体活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度有关条款解决；未经同意私自不参加的，视为旷工。9、员工按规定享有探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理同意；未经同意者按旷工解决。员工病假期间只发给基本工资。10、员工的考勤状况，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处分员工的双倍予以处分。四、人事管理制度1、公司对员工实施合同化管理。全部员工都必须与公司订立聘、(雇)用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须恪守合同。2、公司人事部负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩；劳开工资、劳保福利等各项工作的实施，并办理员工的考试录用、聘任、商调、辞退、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。3、公司各职能部门，用人实施定员、定岗，其设立、编制、调节或撤销，由总经理提出方案，报董事局同意后实施。4、因工作及生产、业务发展需要、各部门需要增加用工的，一律报总经理审批。5、公司聘任的员工，一律与公司订立聘任合同。6、各级员工的聘任程序以下：1）总经理，由董事局主席提名董事局聘任；2）副总经理、总经理助理、部门主任等高级职工，由总经理提请董事局聘任；3）部门副主任(副部长)及其它员工，由总经理聘任；7、公司内部若有空缺或有新职时，可能由内部晋升或调职，出现下列情形进行对外招聘。1）公司内部无适宜人选时；2）需求量大，内部人力局限性；3）需特殊技术或专业知识须对外招募人才时。8、甄选员工任用之重要原则是应聘者对该申请职位与否适宜而定，并以该职位所需的实际知识及应聘者所含有的素质工作态度、工作技能及潜质和工作经验等为准则，经所属部门考核合格任用。9、新聘(雇)员工，用人单位和受聘人必须填写《员工记录表》，由用人单位订立意见，拟定工作岗位，经人事部审查考核，符合聘雇条件者，先签试用合同，经培训后试用3个月。10、新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容涉及学习公司章程及规章制度，理解公司状况，学习岗位业务知识等。培训由人事部和培训部负责。员工试用期间，由人事部会同用人单位考察其现实体现和工作能力。试用期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。11、员工试用期满15天前，由用人单位作出鉴定，提出与否录用的意见，经人事部审核后，报总经理审批。同意录用者与公司订立聘(雇)用合同。12、临时工由各下属公司、公司在上级核准的指标内雇用。报劳动人事部备案。13、公司按照按劳取酬、多劳多得的分派原则，根据员工的岗位、职责、奉献、体现、工作年限、文化高低等状况综合考虑决定其工资。14、员工的工资，由决定聘任者根据前条规定拟定，由人事部行文告知财务部门发放。15、公司执行国家劳动保护法规，员工享有对应的劳保待遇。16、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。17、婚假：法定婚假3天，异地结婚可适宜另给路程假，假期内工资照发。18、产育假按国家有关规定执行。19、员工的直系亲属(父母、配偶和儿女)死亡时，丧假3天；异地奔丧的适宜另给路程假。假期内工资和津贴照发。20、公司有权辞退不合格的员工。员工有辞职的自由。但均须按本制度规定推行手续。21、试用人员在试用期内辞职的应向人事部提出辞职报告，到人事部门办理辞职手续。22、员工与公司订立聘(雇)用合同后，双方都必须严格推行合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无端辞退员工。23、合同期内员工辞职的，必须提前1个月向公司提出辞职报告，由用人单位订立意见，经原同意聘(雇)用的领导同意后，由人事部予以办理辞职手续。24、员工未经同意而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。25、员工必须服从组织安排，恪守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以辞退、辞退。26、公司对辞退员工持谨慎态度。用人单位无正当理由不得辞退合同期未满的员工。确需辞退的，必须填报《辞退员工审批表》，提出辞退理由，经人事部核算，对符合聘任合同规定的辞退条件的，报原同意聘任的领导同意后，告知被辞退的员工到人事部办理辞退手续。未经人事部核算和领导同意的，不得辞退。27、辞退员工，必须提前1个月告知被辞退者。28、聘(雇)用期满，合同即告终止。员工或公司不续签聘(雇)用合同的，到人事部办理终止合同手续。29、员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除。30、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘(雇)用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财物、文献及业务资料，并移交业务渠道。否则，人事部不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。五、差旅费管理制度1、本方法合用于我司因公出差支领旅费的员工。2、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：1）交通费系指火车、汽车、飞机等费用。2）膳宿费系指膳食费及宿费。3）特别费系指因公支付邮电或招待费等。3、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理同意后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立刻补办手续，员工出差报支表的解决程序以下：1）出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理同意。2）出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。3）出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理同意，由财务部在报销时冲销预支数。4、差旅费按业务需要按岗位职务分成以下几个包干：1）享有总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。2）享有副总经理待遇的人员，宿费上限150元/日。3）享有部门负责人待遇的人员，宿费上限100元/日，其它人员宿费上限80元/日，另伙食补贴30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。4）公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当天伙食补贴。5）公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。5、因公出差、经总经理同意借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并未经总经理同意，任何人不得借支公款。六、合同管理制度1、公司对外订立的各类合同一律合用本制度。2、合同管理是公司管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的获得，都有主动的意义。各级领导干部、法人委托人以及其它有关人员，都必须严格恪守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重叠同、守信誉”为核心的合同管理工作。3、合同谈判须由总经理或副总经理与有关部门负责人共同参加，不得一种人直接与对方谈判合同。4、订立合同必须恪守国家的法律、政策及有关规定。对外订立合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本公司负责。5、签约人在订立合同之前，必须认真理解对方当事人的状况。6、订立合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。7、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清晰、精确。8、双方都必须使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同使用期限。9、除合同推行地在我方所在地外，签约时应力求合同合同由我方所在市人民法院管辖。10、任何人对外订立合同，都必须以维护我司正当权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在订立合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。11、变更、解除合同，一律必须采用书面形式（涉及当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。12、变更、解除合同的合同在未达成或未同意之前，原合同仍有效，仍应推行。但特殊状况经双方一致同意的例外。13、合同管理由董事长授权总经理总负责，归口管理部门为财务部、办公室。14、公司全部合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后，按审批权限分别由董事长、总经理或其它书面授权人订立。七、档案管理制度1、各部室应在每年元月底向公司办公室移交上年度文书档案并推行清交手续。2、各部室应明确规定档案负责人，档案负责人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和运用负全责。3、各类规章制度、方法、人事、工资资料、会议统计、会议纪要、简报、重要电话统计、接待来访统计、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。4、各类合同的正本原件由财务部归档，副本原件由办公室归档，其它部门备份存档并由信息中心实施电脑化管理。5、归档资料必须符合下列规定：1）文献材料齐全完整；2）根据档案内容合并整顿、立卷；3）根据档案内容的历史关系，区别保存价值、分类、整顿、立卷，案卷标题简要确切，便于保管和运用。4）档案资料借阅需推行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。5）加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定时检查档案保管工作。八、保密制度1、全体员工都有保守公司秘密的义务。在对外交往和合作中，须特别注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。2、公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范畴的员工知悉的事项。公司秘密涉及下列秘密事项：1）公司经营发展决策中的秘密事项；2）人事决策中的秘密事项；3）专有技术；4）重要的合同、客户和合作渠道；5）公司非向公众公开的财务状况、银行帐户帐号；6）董事会或总经理拟定应当保守的公司其它秘密事项。3、属于公司秘密的文献、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管，非经同意，不准复印、摘抄秘密文献、资料。4、公司秘密应根据需要，限于一定范畴的员工接触。接触公司秘密的员工，未经同意不准向她人泄露。非接触公司秘密的员工，不准探询公司秘密。5、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立刻报告并采用补救方法。6、档案室、微机室等机要重地，非工作人员不得随便进入；工作人员更不能随便带人进入。九、车辆管理制度1、公司车辆由办公室统一管理、调度。各部门公务用车，由部门负责人先向办公室申请，阐明用车事由、地点、时间，办公室根据需要统筹安排派车。2、车辆使用按先上级、后下级；先急事、后普通事；先满足工作任务、接待任务，后其它事的原则安排。3、外单位借车，需经总经理同意后方可安排。4、车辆驾驶实施专人专车，专车专管。5、车辆实施定点维修，需维修的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报总经理同意。6、驾驶员应做到合理用车，节省用油，将油耗控制在指标以内，特殊状况需增补油票的，须报公司领导同意。7、办公室应准时办好车辆保险、养路费缴纳等各项手续，车辆有关证件及资料由驾驶员妥善保管。8、违规与事故解决下列状况，违反交通规则或事故的经济损失及责任由驾驶员负担：1）无照驾驶；2）未经许可将车借予她人使用；3）违反交通规则引发的交通肇事；4）违反交通规则，其罚款由驾驶人员负担。5）意外事故、不可抗拒因素造成的车辆事故由公司酌情研究解决。十、工作过失责任追究方法1、本方法所称工作过失，是指工作人员因故意或者过失不推行或不对的推行职责，以致影响工作质量和工作效率，贻误管理与服务工作，造成不良影响或损害公司利益的行为。2、工作人员在实施管理与服务过程中，有下列情形之一的，应当追究工作过失责任：1）对符合规定条件的申请应予受理、许可而不予受理、许可的；2）不予受理、许可不告知理由的；3）超越权限实施许可的；4）对涉及不同部门的许可，不及时主动协调，互相推诿或迟延不办，或者本部门许可事项完毕后不移交或迟延移交其它部门的；5）无正当理由在规定时间内未完毕本职工作或完毕工作未达成原则规定的；6）对属于职责范畴内的事项推诿、迟延不办的；7）缺少调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证根据，影响经营决策对的性的；8）在推行职责过程中，造成工作失误的；9）、其它违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。3、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。4、承接人未经审核人审核、同意人同意，直接作出具体工作行为，造成工作过失后果发生的，负直接责任。承接人弄虚作假，致使审核人、同意人不能对的推行审核、同意职责，造成工作过失后果发生的，承接人负直接责任。5、虽经审核人审核、同意人同意，但承接人不根据审核、同意意见实施具体工作行为，造成工作过失后果发生的，承接人负直接责任。6、承接人提出方案或意见有错误，审核人、同意人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，造成工作失误后果发生的，承接人负直接责任，审核人负间接责任，同意人负领导责任。7、审核人不采纳或变化承接人对的意见，经同意人同意造成工作过失后果发生的，审核人负直接责任，同意人负间接责任。审核人不报请同意人同意直接作出决定，造成工作过失后果发生的，审核人负直接责任。8、同意人不采纳或变化承接人、审核人对的意见，造成工作过失后果发生的，同意人负直接责任。未经承接人拟办、审核人审核，同意人直接作出决定，造成工作过失后果发生的，同意人负直接责任。9、集体研究、认定造成工作过失后果发生的，集体共同承当责任，持对的意见者不承当责任。10、两人以上故意或者过失，造成工作过失后果发生的，按个人所起的作用拟定责任。11、对工作过失负责人，视情节轻重作以下解决：1）情节较轻未给公司造成经济损失的，予以有关负责人批评教育或书面告诫，并处以罚款的解决：全部工作岗位因工作不到位，服务质量不高，造成服务对象投诉状况属实的，每出现一次罚款50元；缺少调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证根据，影响经营决策对的性的，每出现一次罚款50元；对属于职责范畴内的事项推诿、迟延不办的，每出现一次罚款50元；因工作失误或其它因素受到上级部门通报批评的，每出现一次罚款50元；无正当理由在规定时间内未完毕本职工作或完毕工作未达成原则规定的，每出现一次罚款50元；私自进行有偿咨询或服务，违规收取押金、确保金和其它费用的，出现1次罚款50元，收缴违规收取的费用；超越规定权限实施许可或者私自提高、减少许可条件，造成不良影响和后果的，出现1次罚款50元；未严格执行保密和文献管理规定，致使文献、档案、资料泄密、损毁或者丢失的，出现1次罚款50元，并有当事人在规定时间内完毕补救方法。情节严重的，追究法律责任；未按规定使用公章，造成后果发生的，出现1次罚款50元。造成公司经济损失的，由有关负责人承当经济赔偿责任；因关门、关窗等安全防备方法不到位造成失窃的，追究负责人等价赔偿责任。2）情节较重给公司造成不良影响造成经济损失的，予以有关负责人赔偿经济损失和调离工作岗位或留用察看。3）情节严重给公司造成严重后果造成重大经济损失的，予以有关负责人赔偿经济损失和撤职或辞退。以上追究方式能够单处或并处。若构成犯罪的，移交司法机关解决。4）工作过失负责人有下列行为之一的，应当从重解决：一年内出现3次以上应予追究的工作过失情形的；干忧、妨碍、不配合对其工作过失行为进行调查的；对投诉人、举报人打击、报复、陷害的；拒不纠正过失行为的；有其它需要加重处分情节的。12、本方法未做具体规定的，可由公司根据实际状况集体研究解决十一、行政接待工作管理规定1、行政接待工作的重要任务1）安排上级部门、兄弟单位、业务关联公司各级领导在本地的吃、住、行。2）安排重要来宾的检查、考察、调研等活动。3）协助办理睬议的会务工作。4）协助开展公共关系工作，协调好外部环境。2、行政接待工作的基本原则1）坚持为提高公司发展和经济效益服务的原则，强化公关意识，宣传公司形象，广泛获取信息。2）坚持规范化、原则化、制度化的原则，执行国家有关廉政建设的规定，符合礼仪规定，杜绝随意性。3）坚持勤俭节省、热情周到的原则，根据来宾的身份和任务执行不同档次的接待原则，反对铺张浪费。3、行政接待工作的程序、规范1）接打电话要使用文明语言，并做好电话统计。2）客人来访应热情迎接，主动引导客人到办公室或接待室交谈，如本人有事需要临时离开办公室，应将办公桌上的文献、资料、贵重物品安放好，以免泄密或丢失。3）宴请客人实施派餐单制度，经办人填写派餐单，科室、部门负责人签字后报总经理审批，办公室负责统一安排。4、行政接待工作的原则、规定1）事务性接待原则、规定。根据领导意图及客人的需求，掌握接待工作的规律，做到目的明确、思路清晰、计划周密、主次分明、机动灵活、着装大方、举止文明，不私自在授权范畴外作任何决定和承诺。2）宴请原则、规定。宴请客人时，应根据宴请的性质和规模不同，分为工作餐、会餐、宴会、大型宴会四个原则：工作餐原则：安排外卖，10元/人；会餐原则：指来访人员人均接待原则不超出15元。不安排陪伴人员，不安排酒水，用于接待普通业务性工作人员；宴会原则：指来访人员人均接待原则不超出20元(不含酒水)，用于接待普通事务性工作人员。陪伴人员不超出来访人员的三分之一；大型宴会原则：指来访人员人均接待原则不超出30元(不含酒水)，用于接待重要业务往来人员或上级领导。公司财务管理制度条款第一条为加强财务管理，规范财务工作，增进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制订本制度。第二条公司会计核算遵照权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和办法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和精确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定时进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务阐明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一种重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，果断按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计统计的重要根据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须含有：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设立会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为根据，按照规定的会计解决办法进行，确保会计指标的口径一致，互相可比和会计解决办法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的正当性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定时对会计帐簿统计的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，确保帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，涉及对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理方法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘任中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会建议，股东会同意，能够按章程规定增加资本。财务部门应及时调节实收资本。第十四条公司股东之间可互相转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其它股东转让的出资。财务部门应据实调节。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力减少筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其它应付款的管理，及时核对馀额，确保负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找因素，对确实无法付出的应付款项报公司总经理同意后解决。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才干正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据我司实际需要，合理核算现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日志帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明因素。财务管理中心经理对库存现金进行定时或不定时检查，以确保现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有正当的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其它帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实施分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找因素，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避免形成坏帐。第二十三条其它应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范畴内的多个费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范畴内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。第二十五条长久投资的管理，长久投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长久投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定同意后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长久投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长久投资采用权益法核算。第二十六条固定资产的管理：有下列状况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营重要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超出2年的。第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的统计、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：1．房屋、建筑物，为；2．飞机、火车、轮船、机器、机械和其它生产设备，为；3．与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；4．飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；5．电子设备，为3年。第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。第三十条对固定资产和其它资产要进行定时盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明因素，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理同意后进行帐务解决。第三十一条无形资产指被公司长久使用而没有实物形态的资产，涉及：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或使用期内按不短于的期限摊销。第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在后来年度内分期摊销的各项费用，涉及开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超出一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第三十三条公司的营业收入涉及手续费收入、其它营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核算、对的反映，以确保公司损益的真实性。第三十四条营业收入要按照规定列入有关的收入专案，不得截留到帐外或作其它解决。第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益含有重要作用。第三十六条成本费用开支范畴涉及：利息支出、营业费用、其它营业支出等。（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（二）营业费用涉及：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、多个准备金等其它费用。（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。（五）多个准备金：多个准备金涉及投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长久投资馀额的1%实施差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。（六）管理费用涉及：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其它费用。第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。第三十八条加强对费用的总额控制，严格制订各项费用的开支原则和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实施预算控制，财务管理中心要定时进行成本费用检查、分析、制订减少成本的方法。第四十条公司营业利润＝营业收入-营业税金及附加-营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入-营业外支出（一）投资收益涉及对外投资分得的利润、股利等。（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体涉及：固定资产盘盈、解决固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经同意的应付款项等。（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体涉及：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救助性捐赠、赔偿金、违约金等。第四十一条公司利润总额按国家有关规定作对应调节后，根据缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按下列次序分派：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二）弭补公司以前年度亏损；（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。（四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，重要用于公司的职工集体福利支出。（五）向投资者分派利润，根据股东会决策，向投资者分派利润。第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表涉及资产负债表、损益表。年度财务报表涉及资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分派表。公司财务月报表应于次月15日内完毕，年度财务会计报告应于第二年90日内制作，必要时聘任会计师事务所进行审计。第四十三条年末还应报送财务状况阐明书。财务状况阐明书重要内容涉及：（一）业务、经营状况，利润实现状况，资金增减及周转状况，财务收支状况等。（二）财务会计办法变动状况及因素，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为对的理解财务报表需要阐明的其它事项。第四十四条财务分析是公司财务管理的重要构成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析增进增收节支，充足发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供根据。第四十五条总结和评价我司财务状况及经营成果的财务报告指标涉及：①经营状况指标：流动比率、负债比率、全部者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第四十六条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，涉及伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员普通状况下不得使用，特殊状况确需使用时，应经财务管理中心经理同意，在不影响会计电算化正常工作状况下进行。第四十七条财务软件是用于完毕会计核算、解决睬计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功效未能正常实现时，应立刻与软件发展商联系，进行修改、调试，完毕调试后，应及时检查、核对，以确保对应帐务资料和功效模组的对的性。第四十八条每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统功效表选项进入系统操作，应根据工作需要设立操作许可权和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的启动和关闭应严格按规范程式进行。第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的方法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。第五十条公司银行电子支付系统的管理，严格按照公司银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用公司银行系统的核心要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。第十一章附则第五十一条本方法由公司财务管理中心负责解释。第五十二条本方法自董事会通过之日起开始施行。借款和各项费用开支原则及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，根据规范化管理实施大纲，特制订本原则及程序。第二条借款及报销审批程序(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“来回车费+（住宿费+生活补贴）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理同意，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超出三天无端未报销者，不得再借款。(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其它临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权告知行政部在当月工资中扣回。(六)报销审批时应含有的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。第三条出差开支原则及报销审批(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表一)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完毕任务的期限，拟定出差日期。对因公外出人员均对号入座按原则办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按原则的40%计发给个人；如局限性原则住宿的，按节省额的50%计发给个人；如超原则住宿的，超支部分一律由个人自己负担。(二)公司人员出差的交通费一律按附表原则套用。具体对下列状况均以有关规定执行以下：1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或持续乘车时间超出12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。3.公司人员出差，事先经单位领导同意就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补贴费、住宿费。4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐普通特别快车不坐卧铺补贴的规定执行，即按硬座票价的45%计发补贴费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。5.公司人员调开工作，核发差旅费以其调入地区执行原则计发。调入人员的交通、住宿、伙食补贴除照公司规定执行外，其它开支参考有关规定执行。6.出差人员在出差地因病住院期间，按原则发给伙食补贴费，不发交通费和住宿费。住院超出一种月的停发伙食补贴费。7.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差原则领取伙食费补贴；住宿费凭住宿处发票按公司规定原则执行外，其他状况一概不领发有关费用。8.员工赴外地学习培训超出30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按有关职位原则的50%计发。(三)出差补贴?按出差起止时间（“算头不算尾”）每天只享有伙食补贴，补贴原则按附表发放。(四)出差市内短途交通费按附表中对应人均原则，凭票据据实报销。(五)其它杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。(六)车船票按出差规定的来回地点、里程，凭票据核准报销。(七)因特殊状况出差需乘坐飞机，由公司总经理同意，持续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。(八)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全方面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。(九)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超原则住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。(十)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。(十一)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。(十二)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一种人（职务较高者）住宿原则计算。(十三)出差人员在外住宿超出两天，如有特殊状况未住饭店（如住朋友、亲戚家），能够予以每人原则规定的未住宿补贴。(十四)出差在外期间，普通不对外宴请和对外赠予礼物，如确有需要必须事先请示公司领导。(十五)员工探亲交通费按国家规定方法执行。第四条业务招待费原则及审批?(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理同意。(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司昂首，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证明，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。?(三)超审批金额外的业务招待费，普通不予开支，如有特殊状况，须经总经理审核加签。(四)公司大型招待活动及单笔金额超出元的招待费用，须经董事长同意并签字报销。第五条福利费、医药费开支原则及审批(一)实施医疗保险制度后来，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承当因此而产生的医疗费。(二)公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制订。(三)其它福利性开支，100元下列由财务部经理同意，超出100元的开支一律报公司总经理同意。第六条其它费用开支原则及审批(一)属生产经营性的各项费用，元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理同意报销。(二)属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超出5000元的报董事长同意。第七条加班费的规定1.我司实施综累计算工时工作制。2.法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮开工资/22.5×300%)×加班天数3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮开工资/22.5×200%)×加班天数4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导同意。加班只限于工程抢修，节假日值班和完毕其它紧急生产任务等，但月累计不得超出48小时，超出48小时报总经理同意。属工作职责规定，当天或当月没完毕，自行加班的不计加班费。5.员工加班后，能够补休而