财务管理制作、借款、报账、进帐管理制度及流程

财务管理制作、借款、报账、进帐管理制度及流程一、制度背景及意义财务管理制作、借款、报账、进帐管理制度及流程的制定，是为了规范企业的财务管理行为，保障企业财务的安全、准确、及时的进行，保证企业的正常经营活动。制度的完善和执行，不仅有利于健全企业内部管理制度，提高管理效率，减少财务风险，而且可以便于公司对财务业务的管理与监督。二、制度适用范围本制度适用于企业内部的财务管理和监督，包括财务报账、进帐、报销、借款等方面。三、制度内容一、借款管理制度1、借款审批流程（1）员工向财务部提出借款申请；（2）财务部审核借款申请，确认借款事由、金额及借款人身份；（3）财务部将借款申请交由公司领导进行审批；（4）领导审批通过后，财务部向借款人出具借款通知书和借款协议。2、借款还款流程（1）借款人在规定的时间内完成借款归还；（2）如借款人因故未能按时归还借款，则需经过财务部的管理授权后，可以延长还款期限或进行分期归还。3、借款管理规定（1）公司内所有人员可以在需要借款时，向财务部提出申请进行借款；（2）借款用途要合法，遵守国家的有关法规；（3）借款的金额、期限、利率等内容，由财务部制定规定，并在借款协议中注明；（4）借款人还款必须按照约定的期限及金额，否则要承担法律责任。二、报账管理制度1、报账审批流程（1）员工先将自己需要报账的事项按照规定填写清单，并附上有效的发票、收据等票据资料；（2）财务部确认报账申请的真实性和合法性；（3）公司领导审核报账内容，并进行确认；（4）财务部进行报账核对，确认报账金额及相关票据信息；（5）完成核对后，财务部将报账款项划转至该员工的个人账户。2、报账管理规定（1）公司内所有人员都可以向财务部进行报账；（2）报账时必须遵守公司的相关政策，保证报账资料真实、准确、完整；（3）报账后必须进行核对，并全程留存所有相关票据；（4）超过规定时间未报账，则视为无效。三、进帐管理制度1、进帐申请和审批流程（1）员工向财务部提出进帐申请，申请日期和具体进帐事项必须清晰明确；（2）财务部审核申请，确认申请人身份及进帐事项；（3）财务部向公司领导报告并进行审批；（4）领导审批通过后，财务部将进帐账目进行登记。2、进帐管理规定（1）进帐必须遵守国家的税务法规，按照规定缴纳企业所得税、个人所得税、增值税等税费；（2）财务部要及时进行登记，保持记录的真实、准确；（3）如发现进帐不合法或出现问题，要及时向公司领导报告并进行处理。四、财务管理制作流程1、审核流程（1）申请人填写《财务管理制作申请表》，详细说明制作事项；（2）根据制作事项性质和涵盖的内容，由财务部进行审批，并确认制作负责人；（3）审核通过后，制作负责人向财务部报告制作进度，并及时把握进度。2、制作管理规定（1）制作申请必须说明涵盖的内容，如财务统计、报表制作等；（2）制作负责人必须承担制作的责任，计划进度，并保证制作的质量；（3）制作过程中，必须保存制作过程的所有记录，并在制作结束后，向财务部报告结果。四、结语一份完善、合理的财务管理制作、借款、报账、进帐管理制度及流程，可以规范企业内部的财务业务流程，加强对财务业务的监督和管理，减少