并购重组项目尽职调查清单

第一部分公司基本状况一、公司历史和基本状况（一）公司的历史状况介绍。（二）公司的业务经营范畴及实际从事的重要业务。（三）具体阐明公司（涉及公司下属参股或控股的子公司）过去历史上发生的重大改组、变更、收购、兼并、清理整顿行为及重大投资行为及其对财务状况和经营状况的影响，重要涉及：1、公司设立方式、发起人、历次股本形成及股权变化状况及发行前10大股东名称及其持股数量和比例。2、公司设立以来股本构造变化、重大资产重组的行为，操作这些行为的具体内容及所推行的法定程序，以及这些行为对重组后通钢业务、控制权及管理层和经营业绩的影响。3、介绍有关发起人或股东出资及股本变化的验资状况，所进行的历次资产评定以及进行审计的状况。4、公司业务有关的资产权属变更的状况。5、介绍员工及其社会保障状况，重要涉及：员工人数及变化状况、员工专业构造、员工受教育程度、员工年纪分布；6、公司执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等政策状况。7、公司与否在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人或股东做到分开，与否含有独立完整的业务及面对市场自主经营的能力。8、有关股本的状况，重要涉及：公司股本构造的历次变动状况；外资股份（若有）持有人的有关状况；持股量列最大10名的自然人及其在目的公司单位任职；股东中的风险投资者或战略投资者持股及其简况。9、公司如发行过内部职工股，或出现原工会持股或职工持股会持股进行转让的，应披露下列状况：内部职工股的审批及发行状况，涉及审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范畴、发行缴款及验资状况；内部职工股发生过转移或交易的状况；初次托管及历次托管的状况，涉及发行时最大10名持有人的状况、以及发行前托管的最大10名持有人的状况，托管单位变化的状况及因素，托管与被托管单位的名称、持股数量及比例、应托管股票数额及实际托管数额的差额、托管完毕时间，未托管股票的数额及因素，对未托管股票的解决方法；对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，请披露有关责任的承当主体等；对公司存在原工会持股或职工持股会持股进行转让的，应具体披露有关持股和转让的状况，阐明与否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承当主体等；公司重要股东的持股比例及其互相之间的关联关系。10、公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本状况，重要涉及：股东或实际控制人名称及其股权的构成状况；所持有的目的公司股票被质押或其它有争议的状况；如发起人或股东为公司法人，则请披露其重要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据与否通过审计及审计机构的名称。11、采用方框图或其它有效形式，全方面披露其组织构造，涉及发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其它合营公司，以及有重要影响的关联方等。请标明组织构造的具体组织联系。12、公司若从事控股或投资管理的，除披露上述状况外，还请披露对外投资及其风险管理的重要制度。（四）公司文化1、经营宗旨（公司的价值观）2、公司目的：公司现在和将来目的是什么?3、经营理念：公司遵照的发展思路，公司采用的经营模式，公司准备达成的经营目的4、公司资质及奖项状况（五）公司信用1、银行信用：有无不良贷款统计、银行信用等级2、商业信用:与合作单位开展业务中，有无不良信用统计。二、公司管理体制和组织构造（一）请以方框图形式介绍公司内部的组织构造（请标明员工人数），并简要描述各部门重要分工。（二）请介绍公司下属二级单位的基本状况，涉及名称、全部权构造、主营业务、二级单位的性质。请列表。涉及：1、公司与业务部门的组织构造图；2、公司上下级关系描述；3、子公司全部权、控股、参股公司的全部权比例；（三）请概括描述公司与下属公司之间的关系，涉及日常经营、投融资、技术引进、固定资产购建、新产品开发、资金调度等方面，公司对下属公司的管理内容有哪些？有何具体制度确保公司对下属公司的管理监控？哪些方面公司有权力决策？并请提供逐级授权原则。（四）公司的政策如何下达成各分公司？各分公司的执行状况如何？如何确保总公司政策的贯彻？与否有对应的考核手段和制度？在管理各分公司上存在哪些问题？三、业务市场（一）请介绍中国及国际市场的发展状况。在过去5年中，促使市场发展的重要因素有哪些？1、中国加入WTO对中国现有市场有哪些影响（涉及市场份额、竞争优/劣势、监管等）；2、请提供近来产品市场的市场调研报告（如有）；3、请描述公司在国内市场的地位，以及国内市场的竞争状况，涉及重要竞争对手分布、市场份额等；4、请阐明国内市场竞争的重要方面，如品牌、因营销渠道及产品种类等；5、请预测将来中国市场竞争格局可能发生的变化，能够分地区阐明；6、请描述重要产品及有关产品将来5－的市场需求及发展趋势，以及公司将如何应对这些趋势；7、请简述在中国市场上公司业务发展的最大机会是什么？最大的威胁或挑战是什么？四、公司发展战略与竞争优劣势（一）公司的整体市场定位范畴。（二）公司在主业和其它业务方面的战略定位。（三）综合叙述公司的中长久（5-）业务发展目的以及实现目的的环节。重要涉及：1、产品发展规划：产品改良计划、新产品研发计划、品牌提高计划2、市场扩张规划：提高市场占有率、增加利润3、发展规划保障：扩大营销网络、广告宣传4、扩大人力资源：公司重要产品的竞争优势重要体现在哪些方面？例如：技术、财务方面、品牌、市场形象、管理经验、公司文化、信息系统应用、客户关系等。请根据公司实际状况逐个具体阐明。重要业务与技术一、公司所处行业国内外基本状况，重要涉及行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。二、影响行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的重要障碍。三、面临的重要竞争状况，涉及本身的竞争优势及劣势，市场份额变动的状况及趋势，同行业竞争的状况。四、请视实际状况，根据重要性原则披露公司主营业务的状况。五、请披露与其业务有关的重要固定资产及无形资产，重要涉及：（一）公司近三年重要固定资产的状况；（二）公司的重要无形资产的状况，如近三年无形资产的规模，对公司业务含有重要意义的知识产权、非专利技术等。对于以无形资产折股的，或因多个因素对无形资产进行评定并调帐的，应简要披露评定办法及其根据；（三）土地使用权及重要经营性房产获得和占有的状况。六、公司请披露拥有的特许经营权的状况，重要涉及特许经营权的获得（如属租用，应指明）的状况，特许经营权的期限、费用原则，对公司持续经营的影响。七、公司若在中华人民共和国境外进行经营，应对有关业务活动进行地区性分析。若公司在境外拥有资产，请具体披露该资产规模、所在地、经营管理、盈利状况等。八、公司请披露重要产品和服务的质量控制状况，重要涉及质量控制原则、质量控制方法等。九、请披露重要客户的状况。十、请披露对其有重大影响的知识产权、非专利技术状况，重要涉及：（一）公司全部或使用的知识产权、非专利技术的名称、用途、价值；（二）公司全部或使用的知识产权的保护状况，如发明、实用新型、外观设计与否已申请专利；（三）公司全部或使用的知识产权的剩余保护年限。十一、公司允许别人使用自己全部的知识产权、非专利技术，或作为被许可方使用别人的知识产权、非专利技术的，应介绍许可合同的重要内容，重要涉及许可人、被许可人、许可方式、许可年限、许可使用费等。公司全部或使用的知识产权、非专利技术存在纠纷或潜在纠纷的，应明确提示。十二、请披露研究开发状况，重要涉及研究开发机构的设立，研究人员的构成，正在从事的项目及进展的状况、拟达成的目的，研发费用占主营业务收入的比重等。与其它单位共同进行研究的，还需阐明合作合同的重要内容、研究成果的分派方案及采用的保密方法等。第三章市场营销与运行支持系统一、市场营销（一）营销理念1、指导公司整体营销的方略是什么？2、在市场营销方面，与重要竞争对手相比，公司的竞争优势和劣势分别是什么？（二）市场细分与开发1、公司与否有统一的营销手段和形象宣传？营销费用和形象宣传费用如何控制和如何审批？2、公司与否系统化地将客户分为私人客户和公司/政府客户，并对后者再按业务量的大小加以分辨看待，采用不同的营销方略？3、请具体介绍公司的市场开发方略。涉及但不限于以下各个方面：与否实施对大客户直销；如何划定大客户原则，采用何种营销方略；与否针不同的产品品种制订不同的营销方略、客户发展重点和定价机制？与否在不同地区采用不同的市场开发方略，并请简要介绍；与否有整合不同分公司与业务板块的营销方略与品牌的计划？执行状况如何？4、公司与否会牵头协调重要客户的业务开展？在此过程中，公司的具体作用和工作涉及哪些方面？5、公司运行中采用何种方法和政策来争取新客户、保存老客户？6、对于重点大客户、老客户，如何提高或保持其交易的关系？7、与否有重要的战略合作伙伴，或计划要建立合作伙伴关系作为重要的市场发展方略？8、产品营销对象的拟定原则是什么？有无政策上的限制？（三）营销渠道1、请介绍现有营销渠道；2、请介绍公司在营销方式和营销推广上的整体方略和侧重点是什么？影响多个营销方式的收入增加的重要因素是什么？3、请介绍公司的广告及其它推广方略；二、运行支持系统（一）服务提供系统1、请阐明公司向客户提供服务的流程。2、介绍在服务提供过程中所涉及的部门，及各部门的职责和关系。三、管理信息系统（一）管理信息系统（MIS系统，指面对公司内部、为公司经营管理服务的，提供数据收集、整顿、统计、分析等功效的多个系统）。1、公司的管理信息系统与下属各分公司交流信息、解决信息的功效如何。2、公司的管理信息系统是由自己开发还是由专业供应商提供？与否认期升级换代？3、公司信息系统设备状况如电脑、软件等。第四章人力资源一、人力资源制度（一）请介绍公司的人事和劳资制度。（二）公司录用和选拔人员的程序和重要原则。（三）开除、辞退人员的程序及原则，并请提供员工合同样本（如格式不一请分别提供）。（四）有哪些员工培训计划？（五）与员工及各劳工团体的关系，有否经历任何劳资纠纷。二、人员数量及构造（一）公司对劳动生产率有何指标规定？对将来人员的增加或减少有何计划？（二）请介绍公司正式在编员工的平均年纪、行业经验、专业知识和技能等状况。（三）请介绍近来的公司重要领导人员变动状况。（四）请介绍人员的流动状况，特别是流失到重要竞争对手的状况。（五）请按业务板块提供下列的有关数据（截止到年月日）：（六）员工调查员工总人数其中正式在编人数主业人员、管理人员、科研人员、营销人员、财务和会计人员、其它操作辅助人员主业人员其它从业人员、总数非主业人员＃、凡标示＃的员工人数中均是指在岗。员工状况调查表：性别构造（男工女工）、学历构造（博士硕士本科大专中专高中高中下列）专业技术（职务构造高级职称中级职称初级职称）、用工性质（构造签定劳动合同员工临时工）、年纪构造（20-3030-4040-5050-55）三、人员酬劳状况（一）请介绍公司主业在编正式员工自公司成立以来各年的基本工资、奖金、福利、补贴、及公司代缴保险或其它费用的状况（涉及职工福利费、工会经费、教育经费、社会保险统筹、住房公积金等），提取或缴纳的原则或基础是什么？（二）公司成立以来公司每年负担的主业正式员工发生的人工成本（涉及前述各项）为多少？（三）请介绍公司主业其它从业人员（临时工）的基本工资、奖金、福利、补贴、及公司代缴保险或其它费用的状况，提取或缴纳的原则或基础是什么？（四）公司成立以来每年负担的主业其它从业人员发生的人工成本（涉及前述各项）为多少？（五）如何考核职工业绩？奖金与否与工作体现挂钩？如何决定员工的提高？（六）请介绍重要员工住房的基本状况(公司宿舍、分派房、优惠购房、房源、房改政策及资金来源)。预计每年为员工住房支出的成本费用有多少？现在公司房改与否已经全部完毕？（七）国家劳动法及有关法规合用于本行业的具体规定有哪些？有无专门针对本行业的劳动安全规定？（八）公司有无明确的员工激励机制？请具体阐明。（九）请阐明公司有无任何职工持股计划、职工红利或奖励计划及其它安排。四、有关人力资源现状（一）公司薪资体系构成状况，福利构成状况，公司员工工资原则调节的规则，现有人员平均月收入（工资、奖金、津贴、补贴等全部工资性费用）；与同行业其它公司的比较。（二）本行业用工的劳动力市场状况，人才竞争状况。（三）公司成立以来计招聘员工人数及学历构造，招聘新员工的来源（其中核心岗位、普通岗位、专业骨干）。（四）核心岗位员工管理状况，与否有制度，哪些岗位被纳入核心岗位，公司对核心岗位人员与否有倾斜性政策？请提供核心岗位员工清单。（五）公司成立以来员工离职状况，其中主动离职与被动离职各多少人，因素分别是什么？（六）公司成立以来公司发生培训费、培训人次、培训内容，分别列示。（七）公司内部责任制形式，考核的执行状况。五、公司经理层状况调查（一）普通指标：姓名、职务、性别、年纪、学历、专业、职称、职业培训状况；（二）专业指标：从事本岗位工作时间、重要业绩、薪酬水平、获得的荣誉、重要业绩、外部兼职状况；（三）上述人员亲属（父母、儿女、兄弟姐妹、配偶及其父母、儿女、兄弟姐妹）回避状况：即阐明亲属与否有在同一公司工作状况。第五章财务一、历史财务状况（一）需提供资料（实时更新、补充）1、、、和9月份的财务报表（含审计报告、审计意见交换书）。2、公司采用的会计政策。3、公司组织构造图，注明与否有独立法人身份/独立核算。4、税收策划政策（税收优惠政策、财政补贴政策）及公司设立至今的全部主管税务机关的税务检查报告。5、与关联方的关联交易状况：涉及购销商品、因资产或股权转让发生的关联交易等，具体阐明有无控股股东占用或转移公司资金、资产及其它资源的状况，有无为控股股东或个人债务提供担保、以公司名义向银行借款供控股股东使用的状况。6、外汇政策。7、全部银行、公司及其它贷款合同书、担保合同、抵押合同。8、有关资产的保险状况及有关保险文献。9、公司“十五”规划或有关三年、五年规划。（二）资产清查1、9月末的银行对账单及银行调节表。2、应收票据：查明种类，分析、调查票据的变现能力。3、应收账款、预付账款、其它应收款的明细清单及帐龄分析，需进行函证，查验往来账的内控程序；对于前十名往来超长增加的实质因素。4、应收股利、应收利息：查明发生时间、形成因素，抽查账面统计的精确性和合理性，进行必要的函；对于可能形成坏账的，应由公司写出书面阐明。5、长久投资的真实性核算。通过对重大投资项目投资合同、被投资公司章程、资产负债表、利润表、验资报告等审查验证长久投资的价值。6、存货：针对多个形态的存货都要从数量、质量、保管条件等逐个清查，对于购置时间较长或残、冷、背、次的存货进行单独登记。（涉及购入时间、种类、数量、形成因素）7、固定资产：产权与否明确，对外抵押状况如何；原值和公司采用的折旧政策；重点资产进行抽查，抽查率约为70%以上，便于发现有物无账或有账无物的设备。8、在建工程：对已开工在建工程进行实地勘察，对其形象进度与账面体现的付款程度进行对比。9、无形资产：核算权属证明、种类、名称、形成过程、存在形式、形成费用、获利能力、获利期限。（需专业部门配合）10、待摊费用：发生日期、原始发生额外、形成因素、已摊销期等，对于长久未转销的费用，请公司写出书面阐明。11、对各项资产准备的计提状况。12、待解决流动资产净损失：查明具体内容、形成因素等。（三）负债清查1、短期借款、长久借款：核算借款种类、发生日期、放贷金融机构名称、还款期限、贷款利率等基本状况，并进行函证；核查借款合同、展期合同、银行单据，还款凭证，应对应核查抵押资产状况。2、应付账款、预收账款、其它应付款：核算发生日期、形成因素、抽查验收证有关购销合同、发票等，对金额较大的进行函证。3、应付工资、应付福利费：核算计提基础、比例，验证账面余额的对的性。4、应交税金：核算公司的税务政策、享有优惠政策，重点核查长久未缴的税金形成的因素。5、其它应交款：重点核查公司所享有的政策优惠。6、长久应付款：核对有关合同、合同、同意文献。7、预提费用：核算计提根据，重点核查没有具体承当对象的预提项目。8、或有负债（担保、抵押、未决诉讼等）：核算内容，确认根据。二、将来3-5年的财务预测（一）资产负债、利润、现金流预测（二）预测基础的可行性三、财务管理体制（一）对子公司、分公司的重要财会政策及程序。（二）在财务上的独立性，与否能独立作出财务决策,与否存在控制人干预公司资金使用的状况。（三）与关联公司关联交易的问题，涉及资金占用、担保等。第六章监管环境一、监管部门（一）公司的监管部门有哪些，各主管或监管什么内容？（二）请讨论现行监管架构、国家法规、政策对公司业务的影响。（三）公司预见现行国家法规政策在将来一到两年会有何变化？（四）请详列国家对公司所予以的各项优惠政策，涉及税收、定价、外汇、审批等。二、对各项业务的监管（一）请介绍中国金融领域的监管政策。（二）涉及公司业务的其它监管政策。（三）公司预计将来在监管环境方面可能出现哪些变化。（四）请简要介绍监管部门近年来对公司的监管状况。第七章风险因素一、风险因素与公司有关的全部重大不拟定性因素，特别是公司在业务、市场营销、技术、财务、募股资金投向及发展前景等方面存在的困难、障碍、或有损失。请按照重要性原则，采用定量与定性的方法披露上述因素及其在近来一种完整会计年度内受其影响的状况及程度、风险及其形成的因素、拟采用的对策或方法。二、市场风险（一）请重点阐明公司存在市场开发局限性或存在营销障碍的风险，披露受商业周期或产品生命周期负面影响的风险，存在的市场饱和或市场分割的风险，以及过分依赖单一市场的风险等。（二）公司产品缺少拟定的市场，或市场占有率存在持续下降趋势的，应做“特别风险提示”。三、业务经营风险（一）请阐明过分依赖某一类别客户的风险，主营业务变更的风险，经营场合过分集中或分散的风险，以及所从事行业不景气的风险等。（二）公司业务存在境外经营的，请专门披露有关境外经营的风险。（三）公司业务发生重大变化而新业务在管理、技术和市场等方面存在不拟定性因素，以及存在其它重大障碍或不拟定性的，应做“特别风险提示”。四、财务风险（一）请阐明偿还债务的风险，对外投资收益不拟定的风险，资产流动性风险，担保等或有负债的风险，债务构造不合理的风险，应收款项发生坏帐的风险，难以持续融资的风险等，以及财务内部控制及对外投资的财务失控的风险等。（二）公司重要的财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收帐项或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率靠近70％等状况的，请在“特别风险提示”中列出。五、管理风险（一）应阐明组织模式和管理制度不完善的风险，与控股股东及其它重要关联方存在同业竞争及重大关联交易的风险，重要股东可能变更等因素引发管理层、管理制度、管理政策不稳定的风险，以及公司内部激励机制和约束机制不健全的风险等。（二）对公司存在大股东控制、非常复杂的关联关系、非常重大的关联交易、核心管理层不稳定的，请以“特别风险提示”形式列出。六、技术风险（一）应重点阐明公司技术不成熟的风险，在技术市场化、产业化和经营规模化方面的风险，过分依赖核心技术人员的风险，过分依赖某一特定的知识产权、非专利技术的风险，核心技术依赖别人和核心技术保护期短或容易失秘的风险，产品或技术存在被裁减的风险，以及在新产品开发、试制方面的风险等。（二）公司不拥有核心技术的全部权，或依赖别人提供重要的生产经营核心技术的，应做“特别风险提示”。七、项目投资风险请阐明投资项目因市场、技术、环保、财务等因素引致的风险，特定收购兼并项目的风险，股权投资及与别人合作的风险，以及项目管理和组织实施的风险等。八、政策性风险（一）请阐明国家政策、法规变化引致的风险，涉及由于财政和税收政策、产业政策、行业管理政策的限制或变化等可能引致的风险等。（二）公司过去的业绩严重依赖优惠政策等的，请以“特别风险提示”形式列出。九、其它风险请阐明存在法律诉讼和仲裁的风险，因安全隐患和自然灾害引发的风险，以及外汇风险等。对我国加入世界贸易组织后受影响较大的行业，还应阐明我国加入世界贸易组织对公司造成的风险等。第八章公司法律一、有关公司设立、变更及组织性文献1、有关公司设立的工商登记资料，涉及但不限于：（1）国务院银行业监督管理机构批文；（2）经营许可证；（3）合同（如有）；（4）股东签章的章程；（5）验资报告；（6）资产评定报告（如有）；（7）公司法人营业执照（正/副本）。涉及现在有效的和公司设立时及历次对该等文献进行修改或变更的文献。2、公司设立后领取的有关资格证书（1）国税机关核发的税务登记证（正/副本）；（2）地税机关核发的税务登记证（正/副本）；（3）公司法人机构代码证（正/副本）；（4）其它有关资格证书。3、公司设立至今有否发生股本、股东、股权及资产重组等变动或其它工商变更登记事项？如有，请提供有关该等变动的下列文献：（1）合同（如：债转股合同、股权转让合同、增资合同、资产买卖合同等）；（2）公司股东会决策；（3）有关方（如：参加增资方、股权转让及受让方、资产买卖双方）的股东会决策；（4）有关政府批文；（5）公司章程修正案或修改后的章程；（6）验资报告或股权转让价款支付凭证；（7）工商变更/备案登记资料；（8）完毕工商变更登记/备案的证明（变更后换领的公司法人营业执照正/副本或核准变更/备案告知）；（9）其它有关文献；4、公司其它工商登记事项的历次变更文献；5、公司历次股东会、董事会及监事会通过的全部决策及会议统计；6、公司发展历史背景文献，涉及其前身组建、及其成立后的兼并、合并或收购、重大资产出售等文献；7、公司现在所设立的分公司的设立批文、营业执照、税务登记证（如有）；8、公司现在全部的对外投资公司（涉及合资、合作、联营公司等）的设立批文、公司法人营业执照、章程及验资报告。二、有关公司的资产物业权益1、请提供公司现在持有的土地使用证（或类似权证）及房屋全部权证；2、公司有无出租的土地或房产，如有，请提供该项房产证或/和土地证、出租合同及许可证(视本地规定拟定与否需要)；3、影响公司拥有或租赁的房地产的使用、出售、租赁或转让的限制，合约及承诺的具体清单及合同，涉及但不限于抵押合同以及登记文献；4、政府就有关公司房地产使用、抵押、租赁等有关的批文及登记文献；5、如果存在任何政府部门对公司所拥有或使用的房屋或土地进行征用、拆迁、冻结、查封或以其它开工限制公司房地产权利和使用的政府文献、行政决定、告知及司法文献，请提供有关文献；6、土地税或土地使用费缴纳证明；注：.如对有关房地产税费(涉及但不限于土地使用权出让金、转让金、土地使用费、土地征用赔偿费用以及其它有关税费)存在欠缴的情形，请提供政府有关主管部门作出的限期缴纳告知或处分决定等文献；7、公司尚在推行的基建项目合同及基建项目的各项许可证件，如有（涉及但不限于固定资产投资立项批文、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、竣工验收证明等）；8、请提供公司对外担保的的重要动产财产清单，并请提供担保合同及登记文献；9、公司与否有租赁获得的重要动产，如有，请提供：（1）租约；（2）租约的实际推行状况。三、有关公司拥有的知识产权1．请提供已获得的有关注册商标的注册证书、专利证书；2．公司现在正在申请的商标、专利有哪些？如有,请阐明并提供有关申请文献、受理告知及公示；3．公司与他方与否订立有关知识产权（商标、专利、著作权）及专有技术的转让合同或许可合同？如有，请提供该等合同及有关登记、备案证明；4．请确认公司与否存在现实或潜在的有关知识产权的争议或纠纷或侵权事件，如有，请提供有关具体资料。四、有关公司的重大合同1．公司订立的尚未推行完毕的重大借款合同；2．公司订立的尚未推行完毕的对外担保合同，涉及但不限于：(1)公司为第三方的责任和/或负债作出的担保；注：涉及公司对第三方的责任和/或负债作出的反担保；若有反担保的状况，请同时提供原担保的有关法律文献。(2)任何由第三方为公司债务提供的担保合同；(3)公司为自己的债务所作出的担保文献；(4)有关履约确保函或履约确保金(如合用)的文献；(5)有关设立任何抵押权、质押权或其它担保权的任何合同，及其对应的公证、登记证明。注：例如公司以房地产作抵押3．全部公司订立的其它重大融资的文献和合同（如有）；4．全部公司与其关联公司之间有关债务安排的文献（如有）；5.未列入资产负债表的任何项目(涉及担保书、对冲或掉期交易、收付合同等)的有关文献（如有）；6.公司所发行的任何债券及其有关文献（如有）；7.外债部分(如有)，请提供外债合同、外管局批复，外债登记证、外债签约状况表、外债状况反馈表、对外担保同意文献以及对外担保登记证及对外担保签约状况表等；8.公司订立的联营合同、对外投资合同、战略合作合同（如有）；9.公司其它重大资产买卖合同；10.公司购置或出售证券的合同(涉及股票、债券和政府国债)；11.公用设施服务合同(水、电、气、热)；1