内部控制评价与监督制度

医院内部把握评价与监视制度第一章总则第一条断完善并有效实施，依据《行政事业单位内部把握标准》等有关规章制度，结合本院实际状况，制定本制度。其次条执行的有效性进展评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。第三条院认为必要时，可以托付具备资质的第三方中介机构实施内部把握初步评价。第四条内部把握评价应遵循以下原则:经济活动、经济活动的全过程、全部内部把握关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务。目标的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键把握环节和风险点。风险状况，照实反映内部把握设计的健全性与执行的有效性。不断修订和完善。第五条本院成立内部把握评价监视工作小组(以下简称“工作小组”)，负责对本院内部把握实施状况开展内部评价与监视，建立健全内部监视制度。其主要职责:(一)审批内部把握评价工作的打算、方案;(二)组织成立内部把握评价工作组;(三)审批内部把握评价报告及整改方案;(四)其他与内部把握评价与监视治理有关的工作。第六条内部把握监视评价工作组负责内部把握评价工作的组织、协调与指导，主要职责:(一)组织拟定内部把握考核评价相关制度;(二)组织编制内部把握考核评价工作方案;(三)组织实施内部把握考核评价工作;(四)监视内部把握缺陷整改落实状况;(五)完成工作小组交办的相关工作。第七条本院相关部门和科室是内部把握体系运行的执行机构，在内部把握监视评价工作组的组织下开展内部把握评价工作，主要职责:本单位内部把握自查、自评工作;(二)依据业务内部把握自查结果梳理内部把握缺陷;(三)参与本院内部把握评价缺陷的认定;(四)针对内部把握中存在的缺陷制定整改打算;(五)落实整改打算，并准时报送整改状况报告;(六)其他和本单位内部把握及其评价相关的工作。其次章内部把握评价监视内容第八条内部把握评价包括单位层面内部把握评价和业务层面内部把握评价。评价时可以同时进展，也可以分阶段进展。第九条全面考虑本院经济活动的决策、执行和监视的全过程，关注主要经济活动及其可能产生的重大风险。重点内容包括:进展规划、组织架构、运行机制、关键岗位与人员、会计与信息系统等方面的内部治理状况。第十条业务层面内部把握评价侧重对单位经济活动业务层面把握的评价。重点内容包括:预决算治理、资产治理、债务治理、收入治理、支出治理、合同治理、选购治理、工程工程治理、科研工程治理、财政专项工程治理、经济活动信息化治理、其他附属单位治理等方面的内部治理状况。第三章内部把握评价监视程序及方法第十一条评价工作分为预备阶段、实施阶段、汇总评价结果、编制评价报告阶段，报告反响和跟踪阶段。(一)预备阶段制定评价监视工作方案。内部把握监视评价工作组或第三方中介机构依据内部把握的基本要求，分析本院治理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定评价方法，拟定评价工作方案，经工作小组批准后实施。评价监视工作方案应当明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。评价工作方案既可以全面评价为主，也可以依据需要承受重点评价。组成内部把握监视评价工作组。内部把握监视评价工作组在工作小组领导下，担当内部把握评价监视具体工作。内部把握监视评价工作组成员由审计科、人事科工作人员组成。本院可以依据工作需要托付社会中介机构进展初步评价。审计科在中介机构初步评价的根底上结合本院自身特点进展最终评价。内部把握评价初步工作由社会中介机构担当的，相关费用依据国家规定执行。(二)实施阶段了解单位(业务)根本状况。充分沟通相关文化和进展战略、组织架构及职责、领导层成员构成及分工等根本状况。确定检查评价范围和重点。内部把握监视评价工作组依据掌握的状况进一步确定评价范围、评价重点和抽样数量，并结合评价人员的专业背景进展合理分工。开呈现场检查测试。内部把握监视评价工作组依据评价人员分工，综合运用各种评价方法对内部把握设计与运行的有效性进呈现场检查测试，按要求填写工作底稿、记录相关测试结果，并对觉察的内部把握缺陷进展初步认定。(三)汇总评价结果、编制评价报告阶段实施阶段完毕后，内部把握监视评价工作组就觉察的相关问题编写单独的评价工作底稿，并进展复核签字，由内部把握监视评价工作组组长审核签字。内部把握监视评价工作组组长在相关评价工作底稿的根底上编写评价报告初稿，报工作小组审批，出具正式评价报告。(四)报告反响和跟踪阶段内部把握监视评价报告提交工作小组组长，并报送相关业务治理部门。对于内部把握评价中认定的内部把握缺陷，要求责任科室准时整改，内部把握评价工作组要跟踪其整改落实状况;对因内部把握缺陷给本院造成损失或负面影响的，本院追究相关人员的责任。第十二条合运用个别访谈、实地观看、证据检查、重执行、穿行测试等方法，充分收集单位内部把握设计和运行是否有效的材料。第十三条评价工作的内容，包括评价要素、评价标准、评价和测试方法、主要风险点、实行的把握措施、有关证据资料以及认定结果等。第十四条内部把握评价完成后，应将评价资料整理后，并按挨次装订归档。内部把握评价的有关文件资料、工作底稿、证明材料等应当妥当保管，准时归档