跟踪审计报告记录及建议(一套跟踪审计报告记录)

跟踪审计报告记录及建议(完整一套跟踪审计报告记录)————————————————————————————————————————————————————————————————日期：2XXX[2018XX关于XXX工程跟踪审计报告XXX：审计状况报告如下：一、工程概况1、本工程共分二个标段：标段一：XXX具体包括内容如下：X；X；。2、本工程承包方式为包工包料，固定单价合同。一标段合同价为XX〔掌握价XXX万元；二标段合同价为XXX元〔掌握价XXX万元。XXXXXX4、本工程于XXXXXX月XXXXXXXXXX日竣工。二、跟踪审计依据1、国家有关工程建设法律、法规、规章和政策文件；2、施工合同、招标文件、投标文件等；3GB50500-201〔GB50854-201〔200〔201〔201后的《江苏省建设工程费用定额〔201；4、施工同期《XX5、江苏省建设厅公布的江苏省建设工程人工指导价文件〔苏建函价[2018]156号文；6、江苏省关于工程计价的有关标准、标准、文件等。三、跟踪审计原则依据我司与托付人签订的询问合同及工程造价相关法律、法规、标准、规程及相关规定等，对本工程施工过程实施跟踪，实事求是，客观、公正地维护建设单位、施工单位的合法权益。四、跟踪审计主要工作〔一〕资料收集及预备工作1、成立现场跟踪审计工作组，配备工程负责人及相关专业技术人员，并制订分工协作的职责范围及排班；2、编制具体的切实可行的实施方案，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位进展重点跟踪，做好相应的记录，并做好审计日志；3、依据建设单位的要求，我司提前介入，准时对招标掌握价、招标文件、工程量清单、招标掌握价、施工合同等进展深入细致的争论分析、复审，并书面提出分析报告及意见及建议。4、提前生疏设计图纸，为后续工作打下根底。5、准时收集和整理图纸会审、变更、试验等资料，认真复核、分析，确保数据真实牢靠。6、乐观协作建设单位，参与隐蔽验收、现场签证、材料认价等工作，准时复核、分析、调查比对，提出切实可行的掌握造价的建议，也为最终的竣工结算审计供给根底资料。7、随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，把握4现场第一手资料。8、充分利用现代化的通讯工具及网络手段，准时将现场照片上传保存。对工程的相关工序，特别是隐蔽局部都进展拍照，为工程留下影像资料。9、参与每周监理例会，听取各方对工程施工的相关意见，协作建设单位解决实际问题。〔二〕跟踪审计主要内容1〔预〔预〕算编制依据是否合规；内容是否完整、真实；工程建设是否按批准的初步设计进展，有无概算外工程和提高建设标准，扩大建设规模的问题；概算调整、影响工程建设规模的单项工程投资调整和建设内容重大变更，是否按规定程序报批。2、对建设工程招标投标审计。主要审查工程勘察、设计、施工、监理、材料设备选购及询问效劳等方面的招标文件和招标投标程序是否合法、合规，招标投标治理是否标准。3、对建设工程经济合同审计。主要审查工程相关经济合同是否符合国家法律、法规的规定，与招标文件、投标承诺和评标结果是否全都；合同文件内容是否准确完整，签订程序是否合规；在工程实施过程中，有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包现象，有无因履行合同不当造成损失铺张、质量隐患问题；各类签证、纪要和补充协议是否存在与中标合同实质性内容不全都等问题。4、对建设单位内部掌握制度设置和落实状况审计。主要审查建设单位是否按国家有关规定和本单位实际状况建立健全相关的内掌握度，责任是否明确，是否有效执行。5、对建设工程材料、设备选购及治理状况审计。主要审查材料、设备等物资是否按设计要求进展选购，有无盲目选购行为；选购程序是否合规，验收、保管和领用等手续是否健全、有效，账实是否相符等。6、对现场签证及工程变更进展审计。主要审查现场签证及工程变更是否符合程序和合同商定，有无高估冒算、虚报冒领工程款等问题。5手续是否完善，是否合规、准时、完整和真实，对工程造价的影响。7、供给有关工程投资方面的询问意见，为保证工程节约投资供给合理化建议，对工程进度款给出支付建议。8、需要审计监视的其他事项。五、跟踪审计成果1、跟踪过程中见证了XXX等环节，并做了必要的现场记录。2、审核了本工程的招标掌握价，审减额XXX3、审核了本工程的招标文件，对不符合标准要求的内容进展了修改调整。4、审核了本工程施工合同，修改了局部不合理的内容并给出了合理化建议。5、现场计量过程中，我司现场人员充分利用自身丰富的现场工作阅历及深厚的专业学问，通过认真细致的工作，保证了计量的准确合理性，杜绝了不合理现象的发生，大大节约了投资。6、在对现场签证及工程变更价款的审核中，进展了必要的现场查验核实及计量工作，并充分利用我司的专业优势，保证了计价在合理范围内。7保证了甲乙双方的利益。8、招标前我司审核招标掌握价时，仅供给了中介机构的电子版本XXXXXX标准要求的内容进展了修改及调整，也涉及到对掌握价的调整，最终确定掌握价为XXX六、建议结合本工程的特点及我司多年来的工作阅历，提出如下建议：1、连续完善跟踪审计提前介入机制，参与前期的图纸〔方案〕设计、招标投标、合同签订等，建议组织各方参与对施工图预算或招标掌握价及招标工程量清单的评审或提出建议或意见。2、连续完善施工过程中的经济签证的工作流程、审查制度，在实6际工作中效果明显，建议在遵守工作流程的根底上由建设单位组织进展联合审核。3、完善材料选购制度，对材料的选用、市场询价等工作遵守必要的工作流程，在确保材料质量合格的根底上其品牌等级与价格匹配。4、完善工程造价治理工作制度，把合理掌握工程造价渗透到工程建设的每个环节，制定合理的工作制度和流程，确保建设单位代表、监理、跟踪审计各司其职，相互协作、相互促进。5、在本工程审计中标后、业务实施前，对全部参与本工程的各方治理主体的相关人员进展法制教育及工作流程交底，保证在遵循国家有关法律及完善的治理流程的根底上开展审计工作。6、严格工作流程，杜绝不按工作流程办事的大事发生，如审核招标掌握价后再审核招标文件等类似大事，确保最终目标的牢靠实现。7、建议在选择询问单位时，在保证工作质量及确保目标实现的前提下，进一步完善竞争与奖惩机制，探究合理降低本钱与保障工作成效最大化、防止恶意竞争等解决机制，如在根本费用的根底上增加嘉奖及惩罚措施等。七、声明1和报告审查部门以外的单位和个人供给，本报告的全部或局部内容不得发表于任何公开媒体上。2因