担保公司财务制度

PAGEPAGE1担保公司财务制度第一篇：担保公司财务制度******担保有限公司财务管理制度第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条财务部门工作的基本任务（一）建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。（二）及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位；同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。（三）加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。(四)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。（五）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。（六）按期编制各类会计报表和财务说明书。第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。第五条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。(四)应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。(五)妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。(六)完成总经理及董事长交付的其它工作。第六条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。（二）不坐支现金，不以白条抵库存现金。(三)建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。(四)严格支票管理制度，支票使用时须有“支票领用单”，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。(七)完成总经理及董事长交付的其它工作。第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。第十四条公司员工借款(一)员工现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取，超过经手人工资50%的需由董事长鉴字。(二)凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。第十五条报销时间及报销凭证的规定。（一）公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。(二)所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。(三)所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。(四)所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。第十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字,会计审核有关凭证。第十七条发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。第十八条工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理及董事长签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第十九条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。(一)会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、)，由总经理指定专人归档保存。(二)会计报表应分月报、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。(三)会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理及董事长批准。第二十条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(三)利用帐户替其它单位和个人套取现金的；(四)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；第二十一条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(六)有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第二篇：担保公司财务制度甘肃汇通投资担保公司财务管理制度第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条财务部门工作的基本任务（一）建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。（二）及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位；同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。（三）加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。(四)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。（五）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。（六）按期编制各类会计报表和财务说明书。第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。第五条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。(四)应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。(五)妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。(六)完成总经理及董事长交付的其它工作。第六条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。（二）不坐支现金，不以白条抵库存现金。(三)建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。(四)严格支票管理制度，支票使用时须有“支票领用单”，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。(七)完成总经理及董事长交付的其它工作。第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。第十四条报销时间及报销凭证的规定。（一）公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。(二)所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。(三)所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。(四)所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。第十五条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字,会计审核有关凭证。第十六条发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。第十七条工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第十八条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(六)有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第三篇：公司财务制度健坤股权投资基金管理公司公司财务制度一、公司财务报销制度1.普通员工实行由部门经理审核、总经理签准的二级审批制度。2.部门经理实行由总经理签准的一级审批制度。3.部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审核工作。4.财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作。二、借款管理1.个人非公务借款一律不准申请借款。2.公司人员借款应填写《借款单》，并及时还款，月底不还款，公司在付工资时扣除。3.到财务部报销费用时，必须结清借款，“前不清，后不借”。4.财务人员借款需由财务部经理审核，总经理签准；财务经理借款由总经理签准后借支。5.员工离职，必须结清借款后才能结算离职工资。三、费用报销程序及报销时间1.外购办公用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭证，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据必须加盖有销售方的章，原始单据不得有涂改的痕迹。所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类粘贴填制费用支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字，办公消耗品类单据要有保管人确认签字。2.将付款凭证传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据单据签字确认。3.将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。4.出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单健坤股权投资基金管理公司上加盖“现金现金付讫”或“银行付讫”章。5.员工发生的费用必须子在发生费用一个月内报销，不得拖延时限。公司规定每月日为报销期。四、业务招待费的报销规定1.用于接待客人的茶叶、水果、饮料等统一由人事行政部负责购买、保管、发放及费用控制。2.公司举办的对外联谊活动及员工活动的费用由人事行政部和财务部集中管理，联合控制。五、交通差旅费报销规定（一）市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票，出租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况下不许打车，如有需要，向部门经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）（二）差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一个月内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。《差旅费报销单》填写标准：1.《差旅费报销单》各项目应据填写，必须从此单据中列出详细的行程。2.部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审阅工作，是指各部门经理在审核的单据上要注明：“已核”或：“属实”字样，并同时签名盒日期。3.财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作，是指财务部审核人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核，并签署详细的审核意见。4.差旅费报销单填制、票据粘贴技术说明健坤股权投资基金管理公司为规范本公司差旅费报销单填制，票据粘贴，统一报销程序，特作如下说明：（1）认真如实填写差旅费报销单各项目；填明出差人员所在部门；填明出差人员姓名及职别，有同行人员的出差人姓名中列明。明确出差地点及出差原因。起讫时间地址必须分段填写，按行程详细填写。如实填明附件张数。大写金额按规定填写。中文数字大写：零壹贰叄肆伍陆捌玖拾佰仟万（2）附件的要求：单据粘贴顺序：各项票据粘贴在差旅费报销单背面，并按种类一次粘贴，单据粘贴整齐、规范，不准将票据号码掩蔽。自左向右，自上而下均匀粘贴，并稍微向右错开，且不准超过报销单边缘。车票必须首尾连续相接，不得出现有去无回或未去有回的票据现象，有次现象须注明原因。车船费包括火车票、汽车票、订退票费、补票费；市内交通费的粘贴包括出租车票和公交车票；出租单独粘贴并汇总张数及金额。报销单上不得出现与出差时间或出差地点不符的票据。单人出差，有到达不用地点，不同事由的须分别填制报销单，合并一起报销。集体出差者，同去同回，一人借款，一人报销。非同去同回的，自己报销。六、不予报销事项1.私自涂改的票据，模糊不清的票据，内容与实际不符，大小写不一致的单据，签章不符规定的单据，违反财经法规和结算纪律的单据。2.丢失单据无法取证者。3.违章罚款及其他因当事人过失造成的损失。4.其他不符合国家法规及公司规定的。附一：报销流程1.报销人员根据报销内容向财务部索取《差旅费报销单》或《费用报销单》。2.报销人员根据实际发生的内容填写《差旅费报销单》、《费用报销单》，并在背面粘贴正规发票。健坤股权投资基金管理公司3.签字后交由部门经理审批、签署意见。4.部门经理签字后交由财务人员审核签字。5.财务人员审核签字后交由总经理签准。6.总经理签准后到财务部门报销，领取报销款。（部门经理报销费用省略步骤3）该制度于20XX年4月24健坤投资财务部日开始执行。第四篇：《公司财务制度》财务管理制度为适应公司发展需要，使财务管理更加规范化、制度化、系统化，特编制此制度。（注：本制度经公司领导审批通过后执行）此制度适用范围：公司体系下所属各部门、学校、店面。一、期间费用管理及报销流程1、日常费用管理原则1.1费用开支直接影响经营利润，必须严格控制，本规定所指费用为营业费用和管理费用。1.2费用开支实行预算管理。财务部门为费用监督部门，负责费用审核及分析，监督费用预算的执行。2、费用借款管理2.1除金额较大外，原则上不允许日常零星开支借款。副总裁以下级别出差借款每次限额20XX.00元人民币。2.2费用借款实行“前帐不清，后款不借”的原则。对于前帐未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或损失由本人承担。2.3对于借款期限超过1个月的欠款，直接从借款者工资中扣除，每月扣除额度以其月工资总额为上限，总扣除额度以欠款总额为限。财务部门应该每三个月对借款进行清理，发现借款存在风险的情况需要立即汇报给公司主管负责人和总部财务经理。2.4费用借款流程：由借款人提出借款申请，如为工程借款或其他大额费用借款，需要提交必要的项目合同或相关证明。由部门领导、公司分管副总裁以上审批同意后，到财务部门进行账务查询，根据查询情况，由财务负责人签字同意后，方可支付款项。3、费用报销及流程管理：3.1费用报销应当在业务发生后由当事人在三个工作日内提交报销审批流程，严禁由其他人代报费用。3.2费用报销的时间规定：总部每周二、四下午1点到5点为统一的费用报销日期，分校每周一或周二发费用报销邮件到主管会计及财务经理邮箱。3.3当月费用原则上需要在当月处理完毕，25号以后产生的费用可以延迟到下月报销。不允许将几个月费用合并在一起报销，财务需要核实费用报销的时间，防止重复报销。3.4报销审批流程需在一个星期内完成，财务部门将报销款项转入到员工工资卡，特殊情况财务部门当事人应向费用报销人说明。3.5原始票据必须是合法/真实/税务部门认定的正本，不得涂改。信用卡对账单不可报销；无费用明细单的住宿费用不可报销；虚假发票不可报销。如发现票据弄虚作假，财务部门应重新审核报销人以前所有报销单据，除虚报金额不许报销外，另处以1-2倍罚款和行政处分，甚至开除处理，情况严重者需交司法部门处理。3.6个人丢失票据不可报销，原则上不准许替票。3.7财务人员审核报销时，必须严格执行公司规定，审核票据的合法性。费用报销时只有相应的财务审批和业务审批通过之后才可以报销，若发现财务违规情况将对相应审核的财务人员给予处罚。3.8分子公司、学校每月的费用开支实行费用预算制，财务人员要严格控制预算外支出。如公司财务发现不合理支出，有权提出意见，并上报。3.9费用报销流程：申请人填写相应的费用报销单和支出明细表，注明对应的人和事件及原因，和活动的证明文件（如会议通知等），签名及日期；同时应分类粘贴原始票据，分类计算金额。根据报销人→部门负责人→部门总监→财务部人员→分管副总以上的流程对票据签批后，报销费用。注释：1、各签字人审核权限及责任：A.所属部门负责人——确认是否本部门合理必要支出，是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。B.总监——确认部门负责人是否签字，支出款项是否在公司整体运营支出范围内，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。C.财务负责人——确认部门负责人及总监是否签字，审核票据是否符合国家相关财税法规规定，是否符合公司财务制度规定，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求，根据公司财务资金状况给出是否同意支付建议。D.副总裁以上——确认各级审核人是否审核签字，是否符合公司整体利益及运营要求，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求，根据公司财务负责人给出的建议最终决定是否支付。E．出纳——确认各级审核人是否审核签字，复核票据是否符合国家相关财税法规规定，是否符合公司财务制度规定，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。进行支付。2、各级审核人签字确认为对支出承担责任，即为：责任人。二、差旅费报销制度为完善公司管理，加强财务监督与控制，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。1、办理程序1.1出差人员必须事先填写“出差申请表”，注明出差地点、事由、天数、所需资金及用款计划，经部门经理签署意见、报公司分管副总裁以上批准后方可出差。1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请表”，填写“借款单”，经财务负责人审核，主管副总裁以上级别审批后方可借款。1.3出差人员回工作所在部门后应在三个工作日内报销，并填写出差报告到相关负责人，差旅费报销时需提供各支出明细表，出差申请表，报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需部门经理或公司总经理签署意见后方可报销。1.4出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理费用报销手续。1.5出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则办理，延误工作责任自负，特殊情况由所属部门经理或公司总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。2、费用标准及报销办法总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“按章支出，超支不补”。2.1住宿标准：人员＼地区特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长实报实销总裁、总监、高级讲师210180150130120XX理、讲师180160140120XX他员工150130详细说明：A、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。报销时需提供住宿水单。B、出差人员由接待单位安排住宿或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。C、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在主管副总裁以上级别允许的前提下，可按实际需要报销。D、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，总裁、总监、高级讲师出差，可单独住宿。2.2伙食补助地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长实报实销总裁、总监、高级讲师经理、讲师其他员工A、中午12时前离开工作属地按全天补助；中午12时后离开工作属地按半天补助；中午12时前抵达工作属地按半天补助；中午12时后返抵工作属地按全天补助。B、出差人员有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在总经理允许的前提下，可按实际需要报销。2.3交通费工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车董事长实报实销总裁、总监、高级讲师预申请硬卧硬座二等舱实报根据需要核报经理、讲师预申请硬卧硬座三等舱实报根据需要核报其他员工预申请硬卧硬座三等舱实报预申请A、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。B、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经部门经理或分管副总裁以上级别同意）。C、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：——出差目的地偏远，没有公共交通工具的；——携有巨款或重要文件须确保安全的；——收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；——陪同重要客人外出的；——执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门经理或分管副总裁以上级别同意后方可报销。D、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示部门经理或分管副总裁以上级别同意后方可报销。E、各分校校长、部门经理及经理以下职务员工，出差交通工具中，若需用高铁、软卧、飞机时，需提前提交书面申请（填写交通工具申请表），经行政及人力资源部经理审核、分管副总裁审批同意后，由行政及人力资源部发申请人、申请人领导、财务主管会计邮箱确认，之后申请人可以乘坐申请的交通工具，否则公司一律按差旅标准予以报销，不再负担因乘坐不合规定的交通工具而额外增加的费用。2.4通讯费出差人员（外出学习的除外），每天补助5元通讯费（报销时与餐补写在同一栏），特殊情况需上报总经理批准后报销。2.5其他在出差过程中因业务工作需要使用招待费的，应事先征得部门经理或分管副总裁以上级别同意并签署意见后财务部方可审核报销。出差人员应保留完整车（船）时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。补充规定1、二人以上出差人员，在请示部门经理或分管副总裁以上级别允许后，可就随行高一级人员差补标准执行。2、出差到各分校人员，无餐补。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只按规定享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。4、公司委派外出学习人员，期间住宿交通由行政部按实际情况安排，不享受市内交通费、住宿费包干。三、本制度自发布之日起执行，公司拥有最终解释权。—END—第五篇：公司财务制度******有限公司财务制度为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定以下制度财务管理细则：总原则：1、所有款项的支付，须经公司总经理及董事长批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。一．库存现金管理1．公司库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3．不准用“白条”入帐。4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。5．到公司以外金融机构提取或送存现金时，需由专门人员陪同出纳前往。6．现金出纳员要妥善保管保险柜内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。7．现金出纳员必须随时接受本单位领导的检查监督。二．银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、网银转账，电汇。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。7、出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。三．往来帐款的管理1、应收帐款的管理：企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后凭正式发票填写报销单，送出纳报销，每月底进行清理，不得跨月。3、股东从公司帐户中借款，必须有董事会批准，并出具借条给公司，交由财务登记其他应款帐户。公司收到股东的暂借款，4.往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司总经理及董事长批准；非正常经营业务调出资金须经过总经理及董事长批准.5.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四.内部牵制：1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2.