2023年资金结算管理制度

2023年资金结算管理制度资金结算管理制度1

第一条为规范公司资金管理，确保资金平安，依据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部会计限制规范-货币资金（试行）》、《票据法》等国家有关法规、制度以及中国人民银行有关支付结算管理规定，结合公司实际状况，特制定本制度。

其次条本制度适用于现金管理、银行结算业务管理、票据管理、外币结算管理等业务。

第三条本制度适用于公司及所属分、子公司资金结算管理。

第四条业务部门1负责公司及所属分、子公司的资金结算管理，保障资金平安，完善相关管理制度，监督资金收支行为。公司各部门负责本制度的有效执行。

（二）个人劳务酬劳，包括稿费、讲课费及其他特地工作酬劳；

（三）依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（一）收入现金应于当日送存银行，支付现金可从现金库存中支付或从银行提取，不得从现金收入中干脆支付（即坐支）；

（二）选购 部门因选购 地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特别状况，办理转账结算不便而必需运用现金的，须经主管资财公司领导批准后，业务部门1予以支付现金。

（三）公司与其他单位之间的经济往来，除按本制度规定范围可运用现金外，应通过银行进行转账结算。

（一）业务部门1配备专职出纳人员负责现金的日常管理。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

（二）公司及所属分、子公司单户每日库存现金额不超过XXX万元。凡现金超过库存限额时，应于当日送存银行。当日送存确有困难的，须经业务部门1主管部长批准后，在下班前将现金送存公司平安保障部存放，次日再送存银行。

第八条公司发生的经济业务，除按本制度规定范围可运用现金外，都应通过银行办理转账结算。主要方式包括：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、托付收款、托收承付、信用证等。

（一）公司发生结算业务，可以依据状况采纳适用业务须要的结算方式办理银行结算业务；

（二）不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；

（三）不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；

（一）公司有关部门收到收款票据后应在2日内送交业务部门1，不得无故压票、私存和转让。

（二）业务部门1对收到的转账支票、市内限额支票应由出纳人员当日送存银行；对收到的银行汇票、商业汇票建立台账并按时核对，到期刚好向银行提请承兑。

（三）因对方单位空头或其它缘由须退回的支票、汇票等，业务部门1应刚好转交经办部门经办人查明缘由并由其负责处理。

（一）用于公司提取工资、奖金、各项津贴、差旅费以及提取库存现金和超过现金支付限额的属于本制度规定可运用现金范围内支出，可实行现金支票进行支付。须要签发觉金支票的，由运用部门持支付凭证，经业务部门1主管部长审批后办理。

（二）通过银行转账支付款项，由业务部门1依据不怜悯况，分别实行汇票、电汇等方式支付。

（一）从银行购回的现金支票和转账支票，由业务部门1现金出纳员负责保管，银行出纳员领用；密码由现金出纳员保管并负责填写。每日剩余支票于当日下班前送存平安保障部。

（二）已签发的转账支票、空白支票和现金支票，有关部门和经办人要妥当保管，如发生遗失应马上到银行挂失，同时须报告业务部门1。

（三）因填写错误或业务变更等缘由需作废处理的.支票，应由运用部门说明作废缘由，经业务部门1主管部长审批，待核销后，刚好进行销毁。

（一）对收到的商业汇票由业务部门1负责建立应收票据备查台账。对票据出票人、出票时间、票据编号、票据到期日等进行具体登记，并每月与应收票据明细账余额进行核对。

（二）业务部门1配备专人负责票据保管，每日下班前将在手纸质票据送存平安保障部。每月末由票据保管人负责进行盘点，并依据盘点结果填制票据盘点表，由业务部门1资金组组进步行监盘，主管部进步行不定期抽查。

第十四条外币国际结算是指通过银行，采纳L/C信用证和T/T电汇方式等资金的汇入汇出，办理两国间的货币收付，以清算国际间销售、选购 、技术引进和国外劳务等费用的国际收付款业务。

（一）营销部门签订的销售合同以外币结算的，须在合同中标明相应的外币账户。

（二）境外货款回收前，货款回收部门应向业务部门1供应相应合同、报关单、发票。业务部门1依据上述信息填写“涉外收入申报单”和“出口收汇核销专用联”，加盖公司公章后，到银行办理货款入账手续。

（一）公司需办理付汇业务部门应区分不同结算方式事先向业务部门1提交办理申请。

（二）业务部门1依据实际状况指定结算银行，由业务部门填写信用证或电汇申请书，并需保证填写信息无误。

资金结算管理制度2

1.目的:

为加强结算资金管理,增进资金运用效益,特制定本方法。

2.适用范围:

本规定适用于公司及分子公司。

3.原则

3.1结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。

3.2财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款和应付款项等会计业务的核算和管理,相关业务部门负责核对、催收等协作工作。

3.3公司各级财务机构和财务人员,必需按会计制度正确、刚好处理应收应付往来业务,做到债权债务关系明确、反映清晰。记帐人员要定期或不定期对所管理的债权债务帐户进行清理核对,对处理有误的业务凭据要进行帐务调整。

4.应收帐款

4.1应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货单位为对象设置三级明细帐,以有关责任公司或个人为对象设置二级明细帐,刚好登记帐簿,精确无误地反映其形成、回收及增减改变状况。

4.2赊销业务应由商务部按公司规定签订赊销业务的合同或协议等法律文件。此种方式适用于对信用较好业务常常往来的客户,并在铺底赊销限额之内办理。超过限额应停止发货。

4.3月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核对,检查是否超额发货,货款回笼是否正常等。每一季度末财务部向商务部供应全部单位的欠款状况,由其进行全面催收。对帐龄较长、购货单位有破产、重组迹象等不正常状况的要马上落实催收措施,落实有关公司和有关人员责任,促使尽快收回。

4.4年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作出询证函交商务部负责人。由商务部发出询证函,对债权进行询证,并在1个月内由商务部完整收回询证函回执交财务部核对,并装订归档。

4.5年度终了财务部按年度末应收帐款余额进行帐龄分析,按公司规定标准清理计提坏帐打算金。计入管理费用。并于每年年终依据应收帐款清理状况,对已确认无法收回的应收帐款,由责任单位按公司有关规定提交申请报损的书面报告,备齐有关单证并上报公司批准,列作坏帐损失。

5.应收票据

5.1应收票据指公司采纳商业汇票结算方式时,因销售产品而产生的以票据形式所拥有的债权。商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,考虑资金的平安性,一般状况下只能收取银行承兑汇票,不接收商业承兑汇票。

5.2因销售产品等收到的商业汇票,交财务部进行会计处理,应收票据按面值入帐。应收票据贴现实得款项与其面值的差额,计入财务费用。

5.3应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前贴现,背书转让等与此相关的会计业务由管理'应收票据'科目的财务人员帮助出纳刚好办理。

5.4负责'应收票据'科目的财务人员应设置'应收票据备查簿',还应登记每一笔应收票据的种类、票号和出票日期,票面金额,交易合同号和付款人、承兑人、最终一个背书人的姓名或单位名称,到期日和利率,贴现日期、贴现率、和贴现净额,以及收款日期和收回金额,承兑汇票移交人,承兑汇票的签收人等资料。应收票据到期结清票据后,在备查簿内逐笔注销。

6.其他应收款的管理

6.1其他应收款指公司发生的除应收票据、应收帐款、预付帐款等以外的其它各种应收、暂付款项。

6.2公司设置'其他应收款'科目进行总分类核算,并按其项目的不同债权人设户,进行明细核算。月末结出各明细帐户余额,并与总分类帐核对,作到帐帐相符。

6.3财务部负责其他应收款的管理的人员,定期(一年不少于一次)与债务人核实债权状况,并发出询证函。敦促各债务人刚好交回款项。非经营性如赔款、存储保证金、各种垫付款等,在'摘要栏'注明经办人(清算人)以便落实责任,追回款项。对市场借支每季度末向商务部供应欠款余额清单,年末结算市场经费时要清收扣回借支款。市场经费借支要敦促商务部刚好清帐。

6.4备用金的管理

6.4.1请领备用金需填写请款单,注明用途、金额、预料报帐归还日期。经公司负责人和公司主要负责人签字方可借支;

6.4.2因特别缘由,各职能公司所借的备用金,年底必需全额收回,次年,确因工作须要接着借支必需重新办理借款手续,不准长期占用公款;

6.4.3财务部设置备用金明细帐,按公司借款人进行明细登记,刚好催收。对已借备用金未作报销结帐,不予办理重新借支。财务部依据状况有权从借款人工资中一次或分次扣回。借备用金的人员工作变动移交时,其所借备用金全额交回财务部结帐,新工作人员重新办理借款手续,一律不准私下移交备用金;

6.4.4因公出差人员借支的差旅费,出差返回后三日内必需报销清帐。

6.5年度终了,负责其他应收款的管理的人员要对其他应收款进行全面清理,编制帐龄排队表,按公司规定清算坏帐打算。对已确认无法收回的款项列出清单,供应相关证据和责任人的书面说明,报请公司批准后列作坏帐处理。

7.应付票据的管理

7.1应付票据指公司采纳商业汇票结算方式,因购货或接受劳务时开出的'商业汇票,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

7.2应付票据的业务必需以具有真实的商品购销业务并签订经济合同为前提,不符合这一前提条件的业务不得运用这种结算方式。