gmis工资业务凭证处理操作示例

gmis工资业务凭证处理操作示例工资业务凭证处理操作示例工资发放表单位：元部门基本工资津贴奖金应发合计社保公积金个所税扣款合计实发工资办公室12000050000300002000001500010000500030000170000后勤部400002000020000800005000300020001000070000合计160000700005000028000020000130007000400002400001、计提工资借：业务活动费——工资福利费用200000（办公室应发合计）单位管理费——工资福利费用80000（后勤部应发合计）贷：应付职工薪酬——基本工资（含离退休费）160000应付职工薪酬——国家统一规定的津贴补贴70000应付职工薪酬——规范津贴补贴（绩效工资）500002、工资代扣款借：应付职工薪酬——基本工资（含离退休费）40000（扣款合计）贷：应付职工薪酬——社会保险费——个人部份20000应付职工薪酬——住房公积金——个人部份13000其他应交税费——应缴个人所得税70003、直发工资借：应付职工薪酬——基本工资（含离退休费）120000应付职工薪酬——国家统一规定的津贴补贴70000应付职工薪酬——规范津贴补贴（绩效工资）50000贷：财政拨款收入——一般公共预算财政拨款——基本支出240000（实发工资）预算凭证借：行政支出（事业支出）——财政拨款支出——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费——功能分类——经济分类（工资福利支出—基本工资）120000——功能分类——经济分类（工资福利支出—津贴补贴）70000——功能分类——经济分类（工资福利支出—奖金）50000贷：财政拨款预算收入——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费——功能分类2400004、收财政划拨代扣款借：银行存款40000贷：财政拨款收入——一般公共预算财政拨款——基本支出40000（扣款合计）预算凭证借：资金结存——货币资金40000贷：财政拨款预算收入——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费——功能分类400005、支付代扣款借：应付职工薪酬——社会保险费——个人部份20000应付职工薪酬——住房公积金——个人部份13000其他应交税费——应缴个人所得税7000贷：银行存款40000预算凭证借：行政支出（事业支出）——财政拨款支出——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费——功能分类——经济分类（工资福利支出—基本工资）40000贷：资金结存——货币资金40000单位承担社保单位：元部门社保公积金合计办公室200001000030000后勤部12000300015000合计3200013000450001、计提借：业务活动费——工资福利费用30000（办公室合计）单位管理费——工资福利费用15000（后勤部合计）贷：应付职工薪酬——社会保险费——单位部份32000应付职工薪酬——住房公积金——单位部份130002、收到财政拨付通知借：零余额账户用款额度45000贷：财政拨款收入——一般公共预算财政拨款——基本支出45000预算凭证借：资金结存——零余额账户用款额度45000贷：财政拨款预算收入——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费——功能分类450003、支付单位承担社保借：应付职工薪酬——社会保险费——单位部份32000应付职工薪酬——住房公积金——单位部份13000贷：零余额账户用款额度45000预算凭证借：行政支出（事业支出）——财政拨款支出——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费——功能分类——