财政预算执行情况的报告

第财政预算执行情况的报告

财政预算执行情况的报告

我受__委托，报告20__年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、财政预算收支完成情况

(一)公共财政收支完成情况

1-6月份全市公共财政总收入累计完成132656万元，为年初预算240700万元的55.11%，同比增加13142万元，增长11%。其中：市本级收入完成89235万元，为年初预算的55.43%，同比增加2422万元，增长2.79%;上划中央收入完成34201万元，为年初预算的56.09%，同比增加8566万元，增长33.42%;上划省级收入累计完成9220万元，为年初预算的49.20%，同比增加2154万元，增长30.48%。收入分部门为：国税局累计完成41134万元，为年初预算的51.42%，同比增加10099万元，增长32.54%;地税局累计完成52074万元，为年初预算的52.07%，同比增加7944万元，增长18%;财政局累计完成39448万元，为年初预算的64.99%，同比减少4901万元，下降11.05%。

1-6月份，我市公共财政支出累计完成155121万元，为年初预算的40.74%，同比增加46023万元，增长42.19%。

(二)__性基金收支完成情况

1-6月份，我__性基金收入累计完成737335万元，占年初预算的792.24%，比上年同期增加736046万元，增长315倍。其中：城市公共事业附加收入完成549万元，国有土地使用权出让收入完成736293万元，城市基础设施配套费收入完成393万元，其他__性基金收入完成5万元，__性住房基金收入完成95万元。

1-6月份，__性基金支出累计完成703462万元，占年初预算的817.96%，比上年同期增加672923万元，增长22倍。

(三)社会保险基金收支完成情况

1-6月份，我市社会保险基金收入累计完成34091万元，占年初预算的37.33%，比上年同期增加3765万元，增长12.42%。其中城乡居民养老完成5803万元，占预算的25.34%，同比增加2978万元，增长105.42%;城镇职工医保完成4672万元，占预算的36.57%，同比增加522万元，增长12.58%;居民医保和新农合完成22332万元，占预算的41.52%，同比减少285万元，下降1.26%;失业保险完成1060万元，占预算的86.18%，同比增加533万元，增长101.14%;生育保险完成224万元，占预算的35.96%，同比增加17万元，增长8.21%。

1-6月份，我市社会保险基金支出累计完成27686万元，占年初预算的35.87%，比上年同期减少5694万元，下降17.06%。其中城乡居民养老支出8758万元，占预算的58.03%，同比增加3701万元，增长73.19%;城镇职工医保支出5416万元，占预算的51.28%，同比减少1544万元，下降22.18%;居民医保和新农合支出13220万元，占预算的25.83%，同比减少8041万元，下降37.82%;失业保险支出194万元，占预算的90.23%，同比增加159万元，增长454.29%;生育保险支出98万元，占预算的72.59%，同比增加31万元，增长46.27%。

(四)国有资本经营预算收支完成情况

20__年我市国有资本经营收入预算为163万元，支出预算为140万元，上半年尚未形成财政收支。

从上半年我市的财政收支完成情况来看，财政预算执行情况主要有以下几个方面的特点：

(一)公共财政持续增收，收入质量进一步提高。上半年我市公共财政总收入完成132656万元。其中，税收收入累计完成90607万元，比上年增加16789万元，增长22.74%，占财政总收入比重达68.30%，比上年提高了6.5个百分点。

(二)重点行业有所增长，煤炭行业增长乏力。从上半年税收收入分行业来看，电力、热力生产行业，建筑业，房地产业税收增长较快。电力、热力生产行业较上年同期增加7307万元，增长73.46%。通过对两违市场的清理整顿，建筑业、房地产业税收分别较上年同期增加了5599万元、5220万元，增长72.39%、42.43%。受市场的影响，煤炭行业税收虽然增加了1068万元，增长9.32%，但煤炭规费仅入库了5500万元，比上年同期减少了6500万元，综合比较下降了23.15%。

(三)财政资金调度紧张，收支矛盾进一步加剧。由于历年欠拨资金较多，今年上半年我市用于消化历年欠账的资金达6.66亿元(其中上级资金4.07亿元，本级资金2.59亿元)，上半年我市公共财政支出累计完成155121万元，占年初预算的40.74%，较平均进度滞后近10个百分点。如果剔除上级追加的转移支付等因素，年初预算安排的支出只完成了119406万元，仅占年初预算的31.36%，较平均进度滞后18个百分点。由于资金的严重不足，上半年我市年初安排的本级支出，除工资福利、公用经费、社会保障类支出外，仅支出了1.14亿元，收支矛盾非常尖锐。

二、下半年工作措施

面对经济下行、结构性减税因素增多、增收空间缩小、刚性支出增长过快、收支矛盾非常突出的诸多不利局面，财政工作面临严峻考验。下半年需要以更加勤奋的工作，更加有力的征管举措，力争圆满完成全年的财政预算任务。

(一)努力培植财源，增强财政发展后劲。千方百计培育财源项目，增强财政的造血功能。一是积极利用财政政策，助推企业发展。设立工业发展基金，支持主体财源做大做强，夯实财政增收基础。通过财政直接投入、政策扶持、贷款贴息等手段，发挥财政资金的引子作用，做强优势产业，做优传统产业，做活新兴产业，多渠道助推经济发展。二是认真贯彻各项支持政策，加快外向型经济发展。积极落实市委、__发展外向型的决策部署，全方位招商引资，在政策允许的.范围内，通过各项有利的条件，引入外地资本，激活本地投资，培育一批高税收、高附加值、成长空间巨大的企业，不断激活市域经济的内生动力。三是创新投资方式，支持工业园区基础设施建设。拓宽投资资金来源渠道，加快推进全局性、基础性、战略性重大项目的建设。大力推广PPP模式，引导社会资本参与大市循环经济工业园区基础设施建设，把园区项目打造成全省PPP项目的典范，为工业发展和引进特大企业打造良好的平台。

(二)强化财税征管举措，全面挖掘增收潜力。既要加强对重点行业、重点税种、重点企业的税收征管，在继续完善煤矿对矿直征，加强国土收入征管，狠抓打击两违工作的同时，又要重视个体零散税收、农村耕地占用税、契税的征收，做到抓大不放小，全面堵塞征管漏洞，促进财政增收。一是强化税源监控。积极澄清税源底子，加大信息共享力度，对所有纳税户定税情况予以公布。建立财政税收信息管理体系，对重点企业、重点行业等的入库信息实施动态管理，推行税源公开机制，促进企业诚信纳税、依法纳税。二是严格依法治税。加大稽查和协税护税工作力度。对征管工作中出现的不作为、乱作为现象从严查处，规范征管秩序。对群众反映强烈的问题提请市人大、市政协进行专项视察。三是增强群众财税意识。鼓励广大市民向商家索要发票，堵塞税收流失漏洞，营造良好的纳税环境。建立举报奖励机制。对经营户不开发票行为，实行有奖举报。四是加强非税收入征管。依托计算机和网络技术手段，全面推进非税收入票据电子化管理。建立非税收入激励考核机制。按照基本保障和激励机制相结合的原则合理安排非税收入征收经费，促进应收尽收。

(三)优化财政支出，集中财力保障重点。牢固树立过紧日子的思想，进一步压减三公支出，降低一般行政开支，将有限的财力集中起来，保障民生等重点支出。一是优先保障基本支出。确保干部职工工资及时发放，确保政权机关正常运转，确保各项改革性干部职工待遇及时到位。加大对人数较少、公用运转经费偏少的单位和乡镇的支持力度。二是提高社会保障水平。进一步提高医保和基本公共卫生服务补助标准，支持全面实施县级公立医院改革，推行城乡居民大病保险。加快推进养老保险制度改革，建立统一的城乡居民养老保险制度，改革养老保险基金征管机制，增强基金支撑能力。三是加大三农投入力度。落实农业可持续发展战略，加强高标准农田和水利基础设施建设，提高农业机械装备水平。完善村级公益事业一事一议财政奖补制度，继续抓好美丽乡村建设试点工作，促进城乡共同繁荣。积极开展农业保险工作，提高全市农民抗自然风险能力。

(四)深化改革，努力打造阳光财政。继续深化各项改革，完善财政管理体制机制，促进财政科学化精细化管理。一是推进税制改革。做好生活服务业、金融业及建筑业、房地产业等行业的营改增工作。全面调整城镇土地使用税地段登记税额标准，加快推进资源税从价计征等重大税制改革，认真分析税制改革对我市的影响。二是推进财政信息公开。加速推进财政信息化建设进程，完善财政信息公开发布平台。加大财政预决算、部门预决算及三公经费预决算信息公开力度。三是推进预算绩效管理。扩大预算绩效管理项目范围，提高预算绩效管理工作质量，强化绩效结果评价应用。四是推进__采购制度改革。既重程序，更重结果，严格执行先预算，后采购。推进__购买服务工作，正确处理__和市场、社会的关系，建设服务型__。五是推进财政投资评审工作。加强对财政投资性项目资金的监管，做到事前、事中、事后全过程监控，坚决杜绝随意超工程预算、随意变更工程设计现象发生，工程款项要严格按有关制度拨付，并将项目的经费开支积极向社会公开，提高项目管理的透明度。

主任，副主任，各位委员，今年的财政预算执行仍然是困难重重，完成全年财政工作目标形势仍然十分严峻。但我们坚信，有市委的正确领导，有市人大的支持与监督，有全市人民的共同努力，今年的财政预算工作也将会渡过难关，如期实现年初的既定目标，为全市经济社会协调发展做出更多的贡献。

财政预算执行情况的报告

公司在20__年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。

一是20__年公司营业收入计划较20__年增长约14%;

二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;

三是经济效益指标方面，净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20__年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;

四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

根据公司20__年财务预算报告，20__年净利润增长大于13%，每股净利润大于2.47元。按目前的市价20__年分红额，20__年市盈率小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出20__年的经营目标为：净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20__年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

财政预算执行情况的报告

__受县人民政府委托，现将20__年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请会议审议，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。

一、20__年财政预算执行情况

20__年，财政工作认真贯彻落实县委的决策部署，全面深化改革，攻坚克难，负重奋进，基本完成了全年任务。

(一)狠抓精细征管，财税收入平稳增长

县第十六届人代会第三次会议审查批准，20__年财政收入预算为27.45亿元。鉴于税制改革、煤矿关闭退出等诸多因素影响，形势发生很大变化，经县十六届人大常委会第十九次会议审查批准，将20__年公共财政预算收入目标调减2.7亿元，调整为24.75亿元，比上年增长1.02%。全年实际完成公共财政预算总收入25.25亿元，占调整计划的102.02%,增长3.06%。按收入级次分：地方一般预算收入完成194797万元，占调整预算的102.4%，同比增长8.48%;上划中央收入完成46065万元，占调整预算的99.67%，同比下降12.8%;上划省级收入完成11638万元，占调整预算的105.33%，同比下降7.69%。按部门分：国税完成54807万元，占调整计划的101.49%，同比下降5.21%;地税完成60016万元，占调整计划的101.21%，同比下降18.07%;财政完成137678万元，占调整计划的102.59%，同比增长20.84%。

20__年，面对煤矿关闭退出、工商企业生产不景气等不利影响，全县上下紧咬目标，狠抓精细征管，着力挖潜增收，积极应对风险。国税部门完善四控管税制度，加大纳税评估分析，强化了垂管企业、汽贸、家居、煤炭加工等行业以及建筑未税耗材等征管。地税部门实施与国土局信息网络对接，着力开展土地增值税、建筑安装营业税等专项清理，继续强化房屋出租税收和零散税收代扣代缴，着力堵塞税收流失。财政与税费办、国土局、资产处置办等相关涉收部门密切配合，试行非税收入电子缴款改革，着力推进矿产资源统征信息化扩面，进一步完善资源税费统征、房地产规费统征、烟花鞭炮税费统征，继续加大土地出让和资产处置力度，着力清收交易款，全面启动搅拌站、加油站、河砂等公共资源使用权出让，着力盘活资产资源。加强乡镇财税工作考核，改进园区管理体制，强化重点税源管理，落实重点单位协税责任，实施点对点工作调度，齐心协力综合治税，努力查漏补缺，确保了应收尽收。

(二)狠抓统筹调度，有序保障正常运转

20__年，地方一般预算收入完成194797万元，一般性转移支付9.92亿元，省市专项追加8.28亿元，省转贷地方政府债券7900万元，上年结转69318万元，减上解支出5000万元，全年一般预算支出总指标为45亿元。年末，实际完成支出38.1亿元，占总支出指标的84.67%，增长16.66%，结转下年7.2亿元左右(具体数据待省市决算后还有少许变化)。具体支出情况如下：

一是着力维护正常运转。落实第三步津补贴提标，年末增加拨付津补贴5300万元，按时足额保证了公职人员基本待遇和离退休费的正常发放。除人员经费外，一般公共服务支出12000万元，保障了各级各部门有序运转。完成公共安全支出16335万元，比上年增加2243万元，保障了巡特警、消防、信访维稳、涉法救助等支出的正常到位。

二是全力保障民生支出。完成县本级教育投入46391万元，均衡拨付了教育经费,发放了贫困生生活补助及中职学生助学金，支持了县中小学维修改造、中职学校扩建、震林中学等项目建设。完成社会保障和就业支出49840万元，重点支持新农保和新农合等政策性配套，保障了城乡低保、五保户供养对象和优抚对象生活补助发放。完成医疗卫生支出45625万元，拨付了村卫生室基础设施建设补助资金，兑现了村卫生室的基药补助，保障了新农合及城镇居民医保配套资金的到位，解决了五保、低保等困难群体参合补助资金，保障了弱势群体的需要，有效维护了社会大局稳定。

三是有力加大三农投入。完成农林水事务支出55419万元，继续推进涉农项目资金整合;一卡通发放惠农补贴20项，发放金额15465万元。拨付涉农整合、一事一议财政奖补、城乡同治、农村环境连片整治、重金属污染治理等资金1.2亿元以上。

四是强力确保重点项目资金到位。强化与金融机构对接，全年融资到位资金加上统筹整合其他重点项目资金近10亿元，有力支持了县级公路提质改造、工业园区、保障性安居工程等重点项目建设。积极兑现招商引资、产业发展奖励等政策，着力支持了党的群众路线教育活动、创园、创卫、创文等工作。

(三)狠抓改革深化，切实优化理财机制

以构建现代财政制度为取向，着力深化财税改革，大力推进科学理财。一是调整财政管理职能。出台了《关于深化财税体制改革、加强财政管理的若干意见》文件，调整了重点工程、融资债务、政府采购等管理职责，进一步强化了增收节支工作。二是推进预算管理改革。进一步健全专项预算体系，完善全口径预算制度，编细编全专项预算，刚化预算执行，增强预算严肃性;试行预决算公开，实行预算绩效评价制度，完成了10个项目绩效评价试点。三是推进投融资体制改革。基本完成融资平台财务往来清算，支持融资平台建设，完善融资平台财务收支预算制度，试行政府公益性项目回购制度，建立融资债务风险基金，有效防范财政风险。四是推进公务卡改革。完成国库集中支付新一轮扩面，严格公务支出审核，强力推进公务卡结算制度，县直单位公务卡办卡率达到100%，结算率达到68%。五是推进项目资金整合。建立项目申报备案制，严格项目申报程序;规范项目和专项资金分配使用制度，改变传统以钱定事、基数加增长分配模式;继续扩大整合范围，放大整合效应，集中财力办大事。

(四)狠抓制度执行，着力严肃财经纪律

狠抓财务检查、增收节支、基建审核，维护了财经纪律，强化厉行节约。一是严控公务支出。坚持公务支出预算安排零增长，出台增收节支六条禁令，试行三公经费公开。严格特批准支，强化监督检查，完成了公务用车清理整顿，规范了人员待遇管理。二是严控项目投资支出。完成了工程预结算评审、现场监管职能调整，突出工程项目造价审核监督，杜绝项目变更方案不合理或随意变更现象。进一步简化政府采购工作流程，完成新一轮定点供货招标，主动调配政府采购职能，全年完成政府采购金额1.75亿元，资金节约率为14.25%。三是严格乡村财务管理。继续深化乡镇财政精细化管理，启动农村集体三资管理制度改革，进一步加强和规范乡村组财务管理。

在肯定成绩的同时，我们应清楚地认识到存在的问题，突出表现为：一是收入增长艰难。产业结构不够合理，主体税源持续低迷，工业仍很薄弱，产业转型仍很艰巨，增收后劲乏力。二是支出保障很难。财力不足，除保基本、保民生外，发展性投入很少，且基本财力保障不够平衡，支出结构有待优化。三是改革推进较难。深化改革任重道远，面临矛盾较多，实施过程艰难，绩效管理有待提升。四是风险防范困难。融资规模较大，还本付息压力加重。所有这些问题，需要在今后的工作中切实加以研究和解决。

二、2023年财政预算安排(草案)

2023年是新《预算法》颁布实施的开局之年，也是深化财税改革的关键之年。根据新《预算法》和财税改革精神，结合我县实际，确定我县2023年预算编制的基本原则是：积极稳妥定收、量力从紧定支、调整调优结构、防范防控风险。

(一)收入预算

理性综合分析当前税制政策、预算政策等变化，立足县情，加强形势研判，扎实做好财源增减因素分析，按照积极稳妥、从实定收原则，合理确定预算收入预期，着力提高税收收入占总收入比重，优化收入结构，确保财政收入与经济发展水平相适应。通过综合分析，拟定2023年全县公共财政预算总收入工作任务为26.52亿元，比上年增长5%，税收占比47%左右。按部门分为：国税6.4亿元，比上年增长16.7%;地税6.4亿元，比上年增长6.6%;财政13.72亿元，比上年下降0.3%(详见附表)。财政预算总收入奋斗目标为27.78亿元，增长10%。

预期收入设定主要基于三点考虑：一是宏观经济调整。目前国内经济回暖迹象并不明显，经济增长普遍放缓，中低速增长已成新常态。预计今后一段时期内宏观经济将维持在7%左右的增长水平。二是财税政策改革。新《预算法》全面实施，预算管理改革全面推进，营改增将全面覆盖，资源税费从量改从价全面启动，税收优惠政策全面规范，涉煤涉企收费大幅减少，财税收入增