上海XX制药营销委员会财务管理规定DOC

上海XX制药营销委员会财务管理规定1.目的及适用范围1.1目的：为规范上海XX制药有限公司营销委员会物资、财务等具体业务操作。1.2适用范围：上海XX制药营销委员会结算中心（简称结算中心）、上海XX制药有限公司（简称制药厂）、上海雷允上（北区）XX药业有限公司（简称雷允上）、其他配合操作部门2.具体操作流程及说明2．1物资发货流程及具体操作步骤2．1．1业务员填制两联要货申请单后送交市场经理审核。2．1．2市场经理按公司要求进行审核，审核通过的两联要货申请单送交结算中心。2．1．3结算中心将两联要货申请单转交主管总裁审批。2．1．4主管总裁审批通过后将两联要货申请单返还结算中心。2．1．5结算中心备案后将两联要货申请单送交物资部。2．1．6物资部根据主管总裁批准的要货申请单（3:00PM前收到）于次日发货。发货后将一联出库单、一联要货申请单返还结算中心，月末向结算中心交送物资出库汇总表。2．1．7月末结算中心将核对无误的物资发货统计表分别报送主管总裁签字后报送财务总监。2．1．8物资发货流程图（见附件一）2．2发票管理流程及具体操作步骤2．2．1业务员填制发票申请单后送交市场部经理审核。2．2．2市场部经理审核通过后送交结算中心。2．2．3结算中心收到审核过的发票申请单后通知制药厂（或雷允上）开具发票。2．2．4制药厂（或雷允上）开具发票交给结算中心。2．2．5结算中心将发票交给客户或业务员。2．2．6发票管理流程图（见附件二）2．3回款管理流程及具体操作步骤2．3．1业务员将现金、支票、汇票直接交给结算中心；客户电汇或贷记凭证的货款直接打入雷允上或制药厂收款账户。2．3．2雷允上或制药厂将直接收到客户电汇或贷记凭证的货款通知结算中心。2．3．3月末结算中心将回款统计表交雷允上或制药厂核对相符。2．3．4结算中心月末向市场部经理报送各市场及各业务员销售回款统计表并核对相符。2．3．5结算中心将核对相符的销售回款统计表报送主管总裁。2．3．6回款以资金到帐或收到银行电汇单据为准。2．3．7制药厂（或雷允上）在2004年4月1日之前已开票的货款可继续按原规定执行。2．3．8回款管理流程图（见附件三）2．4费用报销流程及具体操作步骤2．4．1报销人填制费用报销单后送市场部经理审核。2．4．2市场部经理根据集团规定审核出差点及补助标准等审核费用报销单，审核通过后将费用报销单送交结算中心2．4．3结算中心审核费用报销单的合法性、合理性、金额等，审核通过后结算中心将费用报销单送主管总裁报批2．4．4主管总裁批准后将费用报销单返还结算中心。2．4．5结算中心将费用报销单送交财务总监审批。2．4．6财务总监批准后将费用报销单返还结算中心。2．4．7结算中心向报销人支付费用金额。2．4．8费用报销每周一次。2．4．9费用报销流程图（见附件四）3.解释事项3．1本规定自2004年4月1日起执行。4.附件附件一：物资发货流程图附件二：发票管理流程图附件三：回款管理流程图附件四：费用报销流程图附件五：处方药要货（发票）申请单附件六：月发货统计表附件一：物资发货流程图月底核对无误报表物资部：根据主管总裁批准要货申请单发货（当天）根据出库单汇总报表及一联出库单返回结算中心=7\*Arabic7=6\*Arabic6月底核对无误报表物资部：根据主管总裁批准要货申请单发货（当天）根据出库单汇总报表及一联出库单返回结算中心=7\*Arabic7=6\*Arabic6=5\*Arabic5=3\*Arabic3=3\*Arabic3（批准）财务（备案控制）（审核）（填制要货申请表）财务总监主管总裁市场经理业务员结算中心=1\*Arabic1=4\*Arabic4=2\*Arabic2=8\*Arabic8（批准）财务（备案控制）（审核）（填制要货申请表）财务总监主管总裁市场经理业务员结算中心=1\*Arabic1=4\*Arabic4=2\*Arabic2=8\*Arabic8附件二：发票管理流程图雷允上（根据批准开票）发票返回3－14－112业务员市场部经理结算中心客户或业务员填制发票申请单审核财务（审核、控制）3－24－2制药厂（根据批准开票）附件三：回款管理流程图1雷允上2－13－1回款通知4市场经理主管总裁审批4市场经理主管总裁审批客户或业务员回款结算中心、财务55回款通知2－23－21制药厂附件四：费用报销流程图财务总监=6\*Arabic6=5\*Arabic5=1\*Arabic1=2\*Arabic2结算中心审批后返回=4\*Arabic4报销人市场部经理财务主管总裁填制费用报销单审核出差点及补贴标准等审核单据的合法性、=3\*Arabic3审批合理性、金额等=7