万科 公司管理制度手册

★内部资料★万科企业股份有限公司办公室规章制度编制:审核:批准:N0.002版本:N0.002办公室规章制度为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高工作效率，使公司各项行政工作有章可循、照章办事，特制订本制度。一、 办公室职能：1、 负责督查公司职能部门对领导决策、决定事项的催办查办；来往文电处理、文书档案的管理；公司会议和重要文件的执行情况。2、 负责公司对外宣传、联络，拓展公关业务，促进公司与各界的广泛合作与友好往来，树立良好的企业形象。3、 负责信访接待，协调处理日常事务。4、 负责公司的综合治理、安全保卫、消防等工作，贯彻落实各级政府有关指示精神，组织宣传检查工作。5、 负责公司计算机管理、维修、网络服务、电子信箱使用维护，不断提高办公自动化水平。6、 按照档案管理要求，做好资料的收集积累后进行整理并及时归案。7、 负责办理公司法人营业执照年检、工商登记、商标注册及公司部分印章的管理；负责劳动合同的鉴定、保管、变更和手续审批。8、 负责公司办公用车的使用、保养、维护及人员的行政管理。9、 严格管理干部及职工聘用制度，负责干部职工的考核聘任调配，以促进公司进一步发展。10、 负责收集、整理、通报及反馈公司政务信息，并承担公司领导交办的其他工作任务。二、 办公室管理制度1、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，公司员工必须自觉遵守劳动纪律。2、 工作时间：上午：8：00~~:m下午：3：（M）~:3（）（夏季）上午：8：00―2：00下午：2：30―:00（W）以上时间安排根据实际情况可作调整，具体安排以公司文件为准，公司办公室负责员工考勤。3、 上班实行签到制，每人每周休息一天，周六、周日任选休息。公司如有重大活动未经领导批准不得休息。签到：公司员工应按时签到，不得晚到签早，早到不签或替代他人签到。以上情况以经发现按迟到处罚，考勤成绩参与员工的年终奖励考评情况。4、 公司员工按时上下班，不得迟到、早退、旷工：迟到：公司员工每月迟到三次（含三次）以内，每次不超过15分钟者予以口头警告；迟到四次（含四次）以上者，罚款20元；迟到15——30分钟（含15分钟）一次罚款50元；迟到30分钟以上者，按旷工处理。早退：早退的处理方法与迟到情况同等。旷工：无故旷工一次者处罚100元，每月旷工三次者公司将予以除名，罚款额均从当月工资中扣除。5、 请假程序：事假：公司员工请假1——3天由总经理或副总经理批准，4天以上者报董事长批准方可准假。请假首先填写好请假表，因特殊原因未办理请假手续者，事后说明原因并及时补办请假手续。部门经理请假应事先安排清楚本部门的各项工作。假期休完时到原批准部门及时销假。病假：公司员工请病假，须持正规医院证明，并由部门经理签字，公司领导审批的请假条登记与考勤簿。病假2天以上者按请假天数扣发工资。6、 公司根据实际需要，在保证员工每天实际工作时间总和或满足公司制度的前提下，灵活调整工作人员的上下班时间。7、 节俭自律：电源：务部门下班时应随手关闭电灯及空调电源，如发现未关闭电源者将其进行处罚。电灯未关闭者罚款20元；空调未关闭者罚款100元。如不能确定未关闭者，公司将根据部门/天上班人数平均分摊。电话：公司员工未经领导同意不得随意拨打与公司业务无关的电话，更不允许外来人员随意使用。以经发现，查明后将以其使用电话费用的三倍进行处罚。8、 加班：公司员工如因工作需加班，给予加班费50元（含节假日）o春节加班每天给予加班费100元。三、档案管理制度1、 严格执行党和国家的保密安全制度，确保所有案卷的机密安全。公司员工都有保守公司秘密的义务。在对外交往合作中要特别注意不泄露公司秘密，更不能出卖公司秘密。（秘密事项：公司经营发展决策、人事决策、招标项目的标底合作条件、客户合作渠道、重要合同、财务情况、银行帐户等。）2、 各部门应在每年元月底前向公司办公室全面移交上年度的未入文书档案，并履行清交手续。3、 各类规章制度、人事、资料、会议记录、会议纪要、重要电话记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。4、 各工程项目立项、国土、规划、设计、监理质检及技术等图纸文字技术资料、质量资料、承包合同、协议、申报资料、征地、拆迁、批复，由工程部、策划部负责整理收集移交办公室归档。5、 归档资料必须符合下列要求：文件材料齐全完整，根据内容合并整理立卷，区别保存价值，分类便于保利用。6、 档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅复印，应先请示公司领导批准方可借阅。7、 各部门草拟的文种、合同、资料等由各部门自行打印均需逐项登记，以备查验。严禁擅自为私人打印，复印材料。违者视情节轻重给予处罚。8、 办公室明确规定档案责任人需加强档案管理匚作，确保公司档案的建立、收集、保管、借阅、复印及利用并承担相关责任。四、 办公物品管理制度1、 公司各部门所需办公用品需统一填写购物单，经部门经理签字报公司领导审批后，交由办公室进行购置。持购物清单与发票经公司领导审批方M到财务部报销。2、 所购物品必须认真登记入库。各部门领用时需由领用人签字，经办公室核实后方可领用。办公物品不得移作他用。3、 公司所有员工要勤俭节约、杜绝浪费，尽量降低办公费用消耗。五、 车辆管理制度1、 公司车辆由办公室统一管理调配。各部门公务用车，需认真填写用车申请单，经部门经理签字后方可形成申请程序。车辆使用需按轻重缓急的原则统筹安排。2、 办公室需建立健全车辆和驾驶员档案，认真做好车辆的行驶、维修、养护的记录。车辆实行定点维修，需维修的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报公司领导批准。3、 办公室应按时办好车辆保险、养路费用缴纳等各项相关手续，车辆有关证件及资料由驾驶员妥善保管。4、 驾驶员行车前须例行检查车辆芥项正常仪器指标。车辆驾驶员实行专人专车，下班后或节假日必须停放在天瑞山庄院落内，并采取必要的防盗措施。5、 车辆用油由办公室统一购买充值油卡，公司车辆一律凭卡到指定加油站加油。办公室统计车辆的用油数量，每月核算一次并做到核对无误。6、 驾驶员应做到合理用车，节约用油。如遇特殊情况需增补户外加油量，须报公司领导批准方可给予报销。7、 驾驶员不得私自出卖油料或将其赠送他人，以经发现将予以重罚。8、 驾驶员行为规范六不准：酒后驾车不经允许私自用车行车时不系安全带行车时超速行驶行车时与随车人员打闹、嘻戏行车时拨打、接听无关电话。10、以下情况的经济损失及责任由驾驶员承担：无照驾驶；违反交通规则引起的交通事故；未经许可将车转借他人使用所引起的肇事事故等。意外事件或不可抗拒原因造成的车辆事故由公司酌情处理。注：认真贯彻执行上级部门的指示决议，监督、检查、催办上级指示和各项决议的贯彻执行。深入实际，调查研究，有针对性地做好办公行政的各项工作，为公司高层决策提供有价值的意见及建议并负责组织协调各部门共同办理的综合性工作，使其高效良好的运营发展。★内部资料★万科企业股份有限公司财务管理流程编制： 审核： 批准： 版本：N0.002财务管理制度（征求意见稿）一、总 则第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的规定，制定本制度。第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。二、资金筹集的管理第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二十。股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。投资者按照出资比例或者合同、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，在纳税时应予以调整。三、流动资产的管理第十三条公司流动资产是指可以在1年或超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。第十四条公司的存货包括各类材料、开发产品、在建开发产品成本、低值易耗品等。存货的取得应当按照实际取得的成本入账。第十五条公司存货的发出和领用，应按实际成本计价，计价方法可按加权平均法和个别计价法。低值易耗品领用后，原则上采取一次摊销法，并应设置备查登记薄。第十六条对于因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其清偿义务并有确凿证据表明无法收回的应收款项，确认为坏账损失。坏账损失采用备抵法核算，期末按应收款项余额及账龄分析计提。第十七条公司在编制年度财务会计报告前，应浙按下列规定，全面清查流动资产：(-)结算款项，包括应收账款、预付账款、其他应收款等是否真实存在,与债务单位的相应的债务金额是否一致；(-)库存材料、开发产品、在建开发产品等各项存货的实存数量、在建开发产品的实际成本与账面是否一致；是否有报废损失和积压物资等。公司通过前款规定的清查、核实，查明实物资产的实存数量与账面数量是否一致、资产实际状况、各项结算款项的拖欠情况及其原因等情况。清查、核实后,应当将清查、核实的结果及其处理办法向公司的董事会或相应机构报告，并根据《企业会计制度》的规定进行相应的会计处理。四、固定资产的管理第十八条公司的固定资产，是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。第十九条I固定资产的计价，应以原价为准。固定资产原价的确认，按《企业会计制度》的有关规定办理。第二十条固定资产在计算折旧前，应当估计净残值，从原价中扣除。净残值统一按固定资产原价的百分之五确定。第二十一条提取折旧的范围按照《企业会计制度》执行，采取直线法计算提取折旧。固定资产折旧年限按企业所得税法所规定的最低折旧年限执行。第二十二条固定资产提足折旧后仍继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产不补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。第二十三条公司提取的折旧，不得冲减股本，也不得另设折旧基金。第二十四条公司的固定资产应每年实地盘点一次。清查、核实房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致。将固定资产的使用情况及其完好程度，以及存在固定资产的可收回金额低于账面价值的情况，并对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产查明原因，写出书面报告，报董事会批准后进行处理。经批准后，公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值后的差额，计入当年损益。五、无形资产、长期投资和其他长期资产的管理第二十五条公司的无形资产包括：专利权、商标权、专有技术、土地使用权、商誉等。第二十六条无形资产按下列规定计价：股东投入的无形资产，按评估确认的价值计价，购进无形资产按实际支付价款计价。公司自创的商誉，不得作价入账。第二十七条无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。第二十八条期末，公司应对无形资产逐项进行检查，对于已不存在或不能给公司带来收益的无形资产，应报董事会批准后将其摊余价值计入当年损益。第二十九条公司的长期投资，指短期投资以外的投资。长期投资按照投资性质可以分为长期股权投资和长期债权投资。第三十条对其他单位投资占被投资单位权益性资本50%以上，或有实际控制权的，应纳入合并会计报表。第三十一条公司的其他资产是指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。长期待摊费用是指公司已经发生，但摊销期限在1年以上（不含1年）的齐项费用，包括租入固定资产改良支出等。长期待摊费用应/单独核算，在费用项目的受益限内分期平均摊销。除购置和建造固定资产、无形资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营起分五年平均摊销计入成本费用。六、成本、费用的管理第三十二条有关开发、经营的各项耗费，都应计入公司的成本和费用。1、 与经营开发活动直接相关的支出记入开发成本，如：经营开发过程中实际消耗的各种土地购置成本（包括土地征用及拆迁补偿支出）、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费及开发间接费（包括现场管理机构人员工资及福利费、专用固定资产折旧、修理费、办公费、水电费、劳动保护费用、周转房摊销等）等；2、 与维持公司日常管理相关支出记入期间费用，如：低值易耗品的摊销费、固定资产折旧费、租赁费和修理费、无形资产摊销费等；公司管理部门人员工资及职工福利费、工会经费、职工教育经费；以及为组织生产经营所发生的其他管理费用、营业费用、财务费用、应上交的各项税费等。第三十三条下列各项，不得列为公司的成本、费用:1、 固定资产的购置、建造支出；2、 无形资产的购入支出；3、 归还固定资产投资借款的本金和固定资产达到预定可使用状态前发生的借款利息和外币折合差额；4、 在职工福利费中开支的福利费；5、 与生产、经营业务无关的其他支出。第三十四条公司在生产经营中发生的业务招待费，应当本着“必需，合理、节约”的原则，从严掌握。经公司领导批准后，在管理费中据实列支：但实际发生额大于税法规定的扣除标准的部分，应在计算企业应税所得额时扣除。可列支的限额为当年实际发生招待费的60%但不得超过全年销售收入的5%o第三十五条公司经领导批准，可按税法规定的比例计提坏账准备，计入当期损益。第三十六条公司应向主管税务机关报送支付给职工的工资总额和所依据的文件及有关资料，并按主管税务机关有关规定执行。第三十七条公司发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费可全额在成本费用中列支，但全年实际列支数额不得超过税法规定的标准，如实际发生数超过税法规定扣除限额的，在年度所得税汇算清缴时应进行纳税调整。其中：发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的14%、拨缴或支付的工会经费，不超过工资薪金总额的2%。实际支出职工教育经费，不超过工资薪金总额的2.5%部分（职工教育经费超标的，可在以后纳税年度结转扣除）。第三十八条公司发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出列入销售费用，但实际发生额大于税法规定的扣除标准的部分，应在计算企业应税所得额时扣除。可列支的限额为当年销售（营业）收入15%的，超过部分，可在以后纳税年度结转扣除。第三十九条公司按规定参加财产保险，缴纳的保险费列入管理费用。第四十条公司按国家规定缴纳的社会统筹保险金列入管理费用。第四十一条公司为管理和组织生产经营所发生的管理费用、营业费用、财务费用应单独核算，作为期间费用，不计入成本之内。七、利润和利润分配的管理第四十二条公司的利润总额是指营业利润加投资收益加财政补贴收入加营业外收入减营业外支出后的余额。第四十三条公司的亏损按国家税法规定可以由下一年度的利润在缴纳企业所得税前抵补，超过用企业所得税前利润抵补年限仍未补足的亏损，用公司的税后利润弥补；发生特大亏损，税后利润仍不足抵补的，经股东会批准，由公司盈余公积金抵补。第四十四条公司当年的利润应按税法规定进行纳税调整，并按适用税率缴纳企业所得税。第四十五条缴纳所得税后的利润，按如下顺序分配：1、 弥补亏损；2、 提取法定盈余公积；3、 提取任意盈余公积；4、 支付股东股利。第四十六条盈余公积金。分为以下两种：1、法定盈余公积金。公司必须按当年税后利润（减弥补亏损）的10%提取,当法定盈余公积金已达注册资本的50%时可不再提取。2、任意盈余公积金，按照公司章程规定或股东会议决议提取。第四十七条资本公积金主要包括：（1） 接受赠予；（2） 按照国家有关规定应列入的其他款项公积金可用于下列各项：第四十八条公司可使用盈余公积金弥补亏损；或经股东会批准可使用公积金转增资本，用盈余公积转增资本后的余额不得低于实收资本的25%o第四十九条公司的税后利润在弥补亏损和提取法定盈余公积金前，不得用于分配股利。第五十条公司当年无利润时，不得分配股利。第五十一条公司发放股利可采取下列形式：现金、实物资产等。八、担保及抵押第五十二条公司原则上不得用公司资产对外担保及抵押。九、终止与清算第五十三条公司因营业期满或公司章程规定的解散事由出现及其他原因宣布终止时，应按国家有关规定，成立清算组，进行清算。第五十四条清算组应对公司的财产、债权、债务进行全面清查，编制资产负债表，财产清单及债权、债务清单；提出财产作价依据和债权、债务的处理办法；按照董事会通过的清算方案处理财产，向股东收取已认未缴的股金，清算纳税，索回债权、清偿债务，妥善处理各项遗留问题。第五十五条公司办理清算发生的费用应从现有的财产中优先支付，然后再按规定顺序进行清偿。清偿终了，清算收入减去清算费用和清算损失，以及弥补以前年度亏损后的余额，应洋视同利润，缴纳所得税。第五十六条清算的剩余财产，除公司章程另有规定外，按股东持股比例进行分配。第五十七条清算结束后，清算组应提出清算报告，经注册会计师审查，方为有效。十、附则第五十八条本规定由公司财务部负责解释。第五十八条本规定经公司董事会或执行董事批准后，从发布之日起执行。内部财务管理体制一、管理原则公司内部财务管理体制必须建立在国家统一规定的基础上，按照财政部颁发的《企业会计制度》，参照原《房地产企业会计制度》及本公司财务管理办法制定，在公司内部实行统一领导，以保证国家财务法规的有效实施，公司的生产经营活动和财务管理活动正常有序地进行。二、管理权责(-)董事会财务管理权责1、 董事会有权依照《会计法》的规定，根据总经理提名，任、免、奖、惩财务总监。2、 审议决定公司基本财务管理制度。3、 公司董事长的财务管理权责。(1)董事长是公司的法定代表人，财务管理实行董事长负责制。董事长全面负责公司财务活动的决策、指挥、控制和监督。在国家法律法规范围内，组织公司财务预算方案的制定和执行。(2)、公司对外投资、对外担保等重大财务事项，董事长应组织董事会及高级管理人员进行可行性研究、市场调查、担保安全论证等作出决策，保证公司资金和财产的安全完整。（3） 董事长应在公司会计报表上签名或盖章，保证会计资料合法、真实，核算正确、完整。（4） 公司依法接受国家财政、税务、审计机关的监督和审计。（二） 总经理财务管理权责1、 总经理有权依照境内公司规模的大小、管理工作的需要，确定设置财务管理机构，经董事长批准或备案后确定核算方式和财务管理方案。2、 拟定基本财务管理制度报董事会审议决定。3、 提名财务总监报董事会审议决定。4、 审批 元以上的财务收支事项。（三） 财务总监的管理权责1、 财务总监受总经理的直接领导，并向董事会报告财务工作。2、 财务总监负责宣传、贯彻、监督、执行国家有关财务政策法规，包括组织财务人员学习、对财务人员进行业务考核，支持会计人员依法行使职权。3、 协助总经理理财。组织编制财务预算、资金预算；组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；参与新产品开发、技改方案的制定、并督促执行。4、 具体负责组织落实董事会、总经理办公会有关财务方面的决定和规定。5、 审核财务会计报表，定期检查考核各部门财务管理、成本费用开支等情况，对不执行计划、合同、违反财经纪律的行为进行纠正，制止或提请总经理处理。6、 按期报告公司财务状况、经营成果和现金流量情况。7、 协助公司总经理加强与政府、财税、金融等部门的联系与沟通，及时掌握最新财税法规、政策。8、 参与重要经济合同、经济协议的可行性研究、审查工作，并监督其实施情况。（四） 财务部的权责1、财务部是公司进行财务管理的职能部门，在公司财务总监的直接领导下,负责公司FI常财务管理工•作。2、根据《企业财务通则》等财经法规，结合公司开发经营特点和管理需要、0万科ttβMnn生命建立健全内部财务管理办法，协助财务总监建立公司内部财务管理工作制度。3、 依法执行《企业会计制度》，并参照原《房地产企业会计制度》及其他财政法规，对公司经济业务进行会计核算，出具财务报表，如实反映单位的财务状况和经营成果，监督财务收支、缴纳国家税收、报送财务决算。4、 在总经理、财务总监的组织下，负责具体编制各种财务预算、按公司要求定期进行财务分析、提出合理化建议。5、 管理往来账∣≡∣,定期对公司债权进行分析，督促应收款项的催收工作，提高资金的使用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款建议，降低资金使用成本。6、 管理实物资产，及时核对实物资产账t≡l,监督实物资产的定期盘点工作的实施，做到账账相符、账实相符。对资产的盈、亏、报废、清理要做到情况清楚，手续完备，按规定向总经理、董事会报告，经批复后方能处理。7、 负责成本费用预算的编制及考核，对成本费用单据进行审查，控制不合理费用的发生。8、 负责经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司合法权益不受侵害。9、 负责财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁。有关人员查阅档案应经总经理批准。（五）财务会计人员的管理公司财务会计人员主要包括公司财务部全体人员。1、 公司财务会计人员根据单位会计机构的设置要求，以及单位的生产经营规模及工作需要，进行配备。配备时，由公司财务部和董事会办公室提出配备人员计划，报分管财务的副总经理或财务总监、公司总经理审核，由公司董事长批准实施；2、 公司的财务人员在业务上接受公司财务总监的统一管理。3、 公司全体财务会计人员在培训上，由公司财务部向董事会办公室制订年度培训计划，经财务总监、公司总经理批准后，由公司财务部组织实施；4、公司财务会计人员的奖惩，根据公司奖惩制度的规定，由公司财务部、人事管理部门考核，报公司分管财务的副总经理、公司总经理审核后，由公司董电万科事长批准实施。（六） 会计人员的职责1、 执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度。2、 独立完成公司的会计核算工作。3、 根据公司的要求按期完成财务预、决算的编制及财务分析工作。4、 根据财务制度的要求及公司预算指标审核票据的合理、合法、合规性。5、 根据各项预算指标执行情况，对各部门预算指标进行考核。6、 按月参与并监督现金及有价证券的盘点、核对工作，按月完成会计账与银行对账单的核对，并按月编制银行存款余额调节表。7、 监督公司实物盘点制度的实施，保证公司资产的安全完整，发现问题及时处理或报请上级批准后处理。8、 管理往来账目，定期对公司债权进行分析，督促应收款项的催收T.作，提高资金的使用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款建议，降低资金使用成本。9、 掌握国家财税政策，依法办理公司纳税事宜。10、 若公司财务状况出现异常现象，应及时告知公司管理层人员。11、 负责财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁。12、 完成公司总经理及财务负责人交办的其他工作。（七） 出纳人员工作职责1、 执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度。2、 负责办理公司资金往来业务，并及时准确地对货币资金进行会计核算。3、 负责公司现金及有价证券的保管，保证公司货币资金的安全完整。4、 根据财务制度的要求及公司预算指标审核报账单据的合理、合法、合规性。5、 及时核对银行存款账目，保证公司货币资金账实相符。6、 加强与金融部门的联系与沟通，办理与公司有关融资、资金拆借业务。7、 完成公司交办的其他业务。回万神位建筑费■生命财务部内部管理制度一、 管理范围本制度规定财务部内部各岗位的基本要求，岗位间的牵制制度和稽核制度。二、 具体内容及要求（一） 一般要求1、 财务部各岗位工作按照国家统一会计制度的规定及公司具体要求实施。2、 财务部内部各岗位工作内容及工作质量，由各岗位责任人负责。3、 财务总监负责各岗位工作的管理与协调。（二） 具体内容1、财务印鉴分别由两个责任人负责管理。财务公章由财务负责人管理或由坞万科ttβMKH生命总经理指定出纳以外的责任人管理，财务公章不能用于加盖一切与本公司财务活动无关的文件和函件。2、 出纳员管理现金及银行日记账，不得管理和临时代管其他账务，银行现金凭证均需稽核人员审核签字或盖章。3、 会计人员调换和调动工作，应与接管人员办理交接手续，由公司财务负责人鉴字或加盖印鉴。4、 财务人员对•切财务支出必须有合法的原始凭证方可受理审核和签字，出纳人员对审核后的原始凭证需检查无误后方可办理收付。5、 付款凭证必须有董事长、分管经理、领款人签字方可审核付款。6、 一切支出都必须有总经理、分管经理、经办人签字方可办理审核，审核后报董事长审批。7、 会计登记记账凭证，要查验原始凭证，发现问题向财务负责人汇报，重大问题应向董事长报告。8、 对开发项目的工程进度进行监督，开发产品完工后凭合法的建筑安装发票及决算书入账9、各岗位要相互协调，及时填制、传递会计凭证，认真登记会计账簿，按月将自己所负责的明细账与总账核对无误。10、管理好财务档案，一切财务档案不能向外出借，兼职财务档案员应按年组织财务档案归档，本公司其他部门使用财务档案应作好记录；因经济业务往来需要动用财务档案及凭证，应报告总经理批准。财务人员分工和各会计岗位的权限及责任一、出纳人员1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；2、 认真执行现金管理制度；3、 负责办理公司资金往来业务，严格审核货币资金收付原始凭证，及时准确编制记账凭证；4、 负责公司现金及有价证券的保管，保证公司货币资金的安全完整;5、 根据财务制度的要求及公司预算指标审核报账单据的合理、合法、合规性；6、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，妥善保管印鉴；7、 对现金管理做到日清，每天下班前应清查盘点现金实际结存金额并与现金日记帐核对一致；8、 及时核对银行存款账目，每月将银行对帐单位与银行日记帐余额核对，如有未达帐项，应编制银行存款余额调节表；保证公司货币资金账实相符；9、 协助公司领导及财务部门领导加强与金融部门的联系与沟通,办理与公司有关融资、资金拆借业务；10、 完成公司领导及财务部门领导交办的其他业务。人员：王桂丽近阶段工作：1、天瑞房地产公司、天兴房地产公司各项现金、银行存款的收付；2、涉及货币资金收付的记帐凭证编制；3、现金、银行存款日记帐的登记；二、记帐会计权限及责任1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；2、管理往来账目，定期对公司债权进行分析，督促应收款项的回万种it■第黄黄生命催收工作；提高资金的使用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款建议，降低资金使用成本；3、 若公司财务状况出现异常现象，应及时告知公司管理层人员；4、 配合财务经理做好财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁；5、 完成公司总经理及财务负责人交办的其他工作。人员：刘呈凤近阶段工作：1、（对天瑞、天兴房地产公司）根据会计凭证，登记各科目明细帐（并同时形成电子版报财务经理和财务总监），并与总核核对一致。2、在工程付款审批表中签署财务对帐情况。3、集中收房款时，配合出纳会计收取售房款；财务经理（部长）权限及责任1、 在公司财务总监的直接领导下，负责公司日常财务管理工作；2、 根据《企业财务通则》等财经法规，结合公司生产经营特点和管理需要、协助财务总监建立公司内部财务管理工作制度和内部财务管理办法；3、 依法执行《房地产企业会计制度》及其他财政法规，对公司经济业务进行会计核算；4、 编制不涉及货币资金收付的会计凭证（转帐凭证），并对会计凭证进行汇部，据以登记总帐，出具财务会计报表，如实反映单位的财务状况和经营成果，监督财务收支、按规定期限报送国地税纳税申报表、财务决算报表和统计报表，以及年度所得税汇算清报告；5、 在总经理、财务总监的组织下，负责具体编制各种财务预算、按公司要求定期进行财务分析、提出合理化建议。6、 管理实物资产，及时核对实物资产账目，监督实物资产的定期盘点工作的实施，做到账账相符、账实相符。对资产的盈、亏、报废、清理要做到情况清楚，手续完备，按规定向总经理、董事会报告，经批复后方能处理。7、 参与负责成本费用预算的编制及考核，负责对成本费用单据进行审查，控制不合理费用的发生。8、 参与经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司合法权益不受侵害。9、 负责财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁。有关人员查阅档案应经上级领导批准。10、 参与两房地产公司前期会计重新分析；11、 参与天瑞房地产公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）；人员：阮晓娟近阶段工作：1、天瑞、天兴房地产公司转帐凭证编制、凭证汇总、登记总帐、编制财务会计报表；2、各单位的各月纳税申报、企业所得税年终汇算清缴；各项统计报表；3、对出纳会计编制的会计凭证进行审核；4、以备用金形式从天瑞或天兴房地产公司借款，用于天瑞投资集团公司、天兴担保公司、天正建材公司零星支出并作好坞万科灶■第费黄生命会计核算，编制会计报表；5、集中收房款时，配合出纳会计收取售房款；6、参与天瑞房地产公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）；7、配合卢传亮对前期部分帐务进行调整。四、财务总监的权限及责任1、 财务总监受公司领导的直接领导，并向公司领导报告财务工作。2、 财务总监负责宣传、贯彻、监督、执行国家有关财务政策法规，包括组织财务人员学习、对财务人员进行业务考核，支持会计人员依法行使职权。3、 协助总经理理财。组织编制财务预算、资金预算；组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；4、 具体负责组织落实公司领导有关财务方面的决定和规定。5、 每月对各公司的所有会计凭证逐张进行审核；6、 审核分析公司财务会计报表，定期检查考核各部门财务管理、成本费用开支等情况，对不执行计划、合同、违反财经纪律的行为进行纠正，制止或提请公司领导处理。7、 按期报告公司财务状况、经营成果及资金增减变化情况。8、 协助公司总经理加强与政府、财税、金融等部门的联系与沟通，及时掌握最新财税法规、政策。9、 参与重要经济合同、经济协议的可行性研究、审查工作，并10、 对前期会计资料进行审核分析，并提出具体的改进建议和意见；11、 近阶段主要完成天瑞房地产公司的土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作；12、 配合办公室完成工商年检、房产局资质年检等工作；13、 完成公司领导交办的其他事项。人员：卢传亮近阶段工作：1、主要对天瑞房地产公司前期会计进行审核，并根据实际情况进行整改或提出改进的建议和意见；2、努力做好天瑞房地产公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）;3、各公司每月会计凭证的审核；4、天瑞、天兴房地产公司每月的会计报表分析；5指导并参与各公司前期帐务的调整。会计岗位的权限及责任一、出纳人员1、 执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；2、 认真执行现金管理制度和银行结算管理办法的规定；3、 负责办理公司资金往来业务，严格审核货币资金收付原始凭证，及时准确编制记账凭证；4、 负责公司现金及有价证券的保管，保证公司货币资金的安全完整；5、根据财务制度的要求及公司预算指标审核报账单据的合理、合法、合规性；6、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，妥善保管印鉴；7、 对现金管理做到日清，每天下班前应清查盘点现金实际结存金额并与现金日记帐核对一致；8、 及时核对银行存款账目，每月将银行对帐单位与银行H记帐余额核对，如有未达帐项，应编制银行存款余额调节表；保证公司货币资金账实相符；9、 协助公司领导及财务部门领导加强与金融部门的联系与沟通,办理与公司有关融资、资金拆借业务；10、 完成公司领导及财务部门领导交办的其他业务。二、记帐会计权限及责任1、 执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；2、 登记各类明细帐，并与总帐进行核对；3、 管理往来账目，定期对公司债权进行分析，督促应收款项的催收工作；提高资金的使用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款建议，降低资金使用成本；4、 集中收房款时，配合出纳会计收取售房款,并于当天办理清缴手续；5、 若公司财务状况出现异常现象，应及时告知公司管理层人员；6、 配合财务经理做好财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁；7、 完成公司总经理及财务负责人交办的其他工作。三、财务经理（部长）权限及责任1、 在公司财务总监的直接领导下，负责公司日常财务管理工作；2、 根据《企业财务通则》等财经法规，结合公司生产经营特点和管理需要、协助财务总监建立公司内部财务管理工作制度和内部财务管理办法；3、 依法执行《企业会计制度》，并参照原《房地产企业会计制度》及其他财政法规，对公司经济业务进行会计核算；4、 编制不涉及货币资金收付的会计凭证（转帐凭证），并对会计凭证进行汇部，据以登记总帐，出具财务会计报表，如实反映单位的财务状况和经营成果，监督财务收支、按规定期限报送国地税纳税申报表、财务决算报表和统计报表，以及年度所得税汇算清报告；5、 在总经理、财务总监的组织下，负责具体编制各种财务预算、按公司要求定期进行财务分析、提出合理化建议。6、 管理实物资产，及时核对实物资产账目，监督实物资产的定期盘点工作的实施，做到账账相符、账实相符。对资产的盈、亏、报废、清理要做到情况清楚，手续完备，按规定向总经理、董事会报告，经批复后方能处理。7、 参与负责成本费用预算的编制及考核，负责对成本费用单据进行审查，控制不合理费用的发生。8、 参与经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司合法权益不受侵害。9、 负责财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁。有关人员查阅档案应经上级领导批准。10、 参与公司前期会计资料的分析；11、 参与公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）；四、财务总监的权限及责任1、 财务总监受公司领导的直接领导，并向公司领导报告财务工作。2、 财务总监负责宣传、贯彻、监督、执行国家有关财务政策法规，包括组织财务人员学习、对财务人员进行业务考核，支持会计人员依法行使职权。3、 协助总经理理财。组织编制财务预算、资金预算；组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；4、 具体负责组织落实公司领导有关财务方面的决定和规定。5、 每月对各公司的所有会计凭证逐张进行审核；6、 审核分析公司财务会计报表，定期检查考核各部门财务管理、成本费用开支等情况，对不执行计划、合同、违反财经纪律的行为进行纠正，制止或提请公司领导处理。7、 按期报告公司财务状况、经营成果及资金增减变化情况。8、 协助公司总经理加强与政府、财税、金融等部门的联系与沟通，及时掌握最新财税法规、政策。9、 参与重要经济合同、经济协议的可行性研究、审查工作，并0万科10、 对前期会计资料进行审核分析，并提出具体的改进建议和意见；11、 近阶段主要完成天瑞房地产公司的土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作；12、 配合办公室完成工商年检、房产局资质年检等工作；13、 完成公司领导交办的其他事项。财务管理制度一、总 则第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的规定，制定本制度。第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。二、资金筹集的管理第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二十。股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。投资者按照出资比例或者合同、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，在纳税时应予以调整。三、流动资产的管理第十三条公司流动资产是指可以在1年或超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。第十四条公司的存货包括各类材料、开发产品、在建开发产品成本、低值易耗品等。存货的取得应*按照实际取得的成本入账。第十五条公司存货的发出和领用，应按实际成本计价，计价方法可按加权平均法和个别计价法。低值易耗品领用后，原则上采取一次摊销法，并应设置备查登记薄。第十六条对于因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其清偿义务并有确凿证据表明无法收回的应收回万初款项，确认为坏账损失。坏账损失采用备抵法核算，期末按应收款项余额及账龄分析计提。第十七条公司在编制年度财务会计报告前，应当按下列规定，全面清查流动资产：（三） 结算款项，包括应收账款、预付账款、其他应收款等是否真实存在,与债务单位的相应的债务金额是否一致；（四） 库存材料、开发产品、在建开发产品等各项存货的实存数量、在建开发产品的实际成本与账面是否一致；是否有报废损失和积压物资等。公司通过前款规定的清查、核实，查明实物资产的实存数量与账面数量是否一致、资产实际状况、各项结算款项的拖欠情况及其原因等情况。清查、核实后，应当将清查、核实的结果及其处理办法向公司的董事会或相应机构报告，并根据《企业会计制度》的规定进行相应的会计处理。四、固定资产的管理第十八条公司的固定资产，是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。第十九条固定资产的计价，应以原价为准。固定资产原价的确认，按《企业会计制度》的有关规定办理。第二十条固定资产在计算折旧前，应当|估计净残值，从原价中扣除。净残值统一按固定资产原价的百分之五确定。第二十一条提取折旧的范围按照《企业会计制度》执行，采取直线法计算提取折旧。固定资产折旧年限按企业所得税法所规定的最低折旧年限执行。第二十二条固定资产提足折旧后仍继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产不补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的I古I定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。第二十三条公司提取的折I日，不得冲减股本，也不得另设折旧基金。第二十四条公司的I古I定资产应每年实地盘点一次。清查、核实房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一•致。将固定资产的使用情况及其完好程度，以及存在固定资产的可收回金额低于账面价值的情况，并对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的I古I定资产查明原因，写出书面报告，报董事会批准后进行处理。经批准后，公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值后的差额，计入半年损益。五、无形资产、长期投资和其他长期资产的管理第二十五条公司的无形资产包括：专利权、商标权、专有技术、土地使用权、商誉等。第二十六条无形资产按下列规定计价：股东投入的无形资产，按评估确认的价值计价，购进无形资产按实际支付价款计价。公司自创的商誉，不得作价入账。第二十七条无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。第二十八条期末，公司应对无形资产逐项进行检查，对于已不存在或不能给公司带来收益的无形资产，应报董事会批准后将其摊余价值计入当年损益。第二十九条公司的长期投资，指短期投资以外的投资。长期投资按照投资性质可以分为长期股权投资和长期债权投资。第三十条对其他单位投资占被投资单位权益性资本50%以上，或有实际控制权的，应纳入合并会计报表。四万初生命第三十一条公司的其他资产是指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。长期待摊费用是指公司已经发生，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括租入固定资产改良支出等。长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的受益限内分期平均摊销。除购置和建造固定资产、无形资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营起分五年平均摊销计入成本费用。六、成本、费用的管理第三十二条有关开发、经营的各项耗费，都应计入公司的成本和费用。1、 与经营开发活动直接相关的支出记入开发成本，如：经营开发过程中实际消耗的各种土地购置成本（包括土地征用及拆迁补偿支出）、前期工程费、基础设施费、建筑安装T∙程费、配套设施费及开发间接费（包括现场管理机构人员工资及福利费、专用固定资产折旧、修理费、办公费、水电费、劳动保护费用、周转房摊销等）等；2、 与维持公司口常管理相关支出记入期间费用，如：低值易耗品的摊销费、固定资产折旧费、租赁费和修理费、无形资产摊销费等；公司管理部门人员工资及职工福利费、工会经费、职工教育经费；以及为组织生产经营所发生的其他管理费用、营业费用、财务费用、应上交的各项税费等。第三十三条下列各项，不得列为公司的成本、费用：1、 固定资产的购置、建造支出；2、 无形资产的购入支出；3、 归还|古I定资产投资借款的本金和固定资产达到预定可使用状态前发生的借款利息和外币折合差额；4、 在职工福利费中开支的福利费；5、 与生产、经营业务无关的其他支出。第三十四条公司在生产经营中发生的业务招待费，应当本着“必需，合理、节约'’的原则，从严掌握。经公司领导批准后，在管理费中据实列支:但实际发生额大于税法规定的扣除标准的部分，应在计算企业应税所得额时扣除。可列支的限额为当年实际发生招待费的60%但不得超过全年销售收入的5%o第三十五条公司经领导批准，可按税法规定的比例计提坏账准备，计入当期损益。第三十六条公司应向主管税务机关报送支付给职工的工资总额和所依据的文件及有关资料，并按主管税务机关有关规定执行。第三十七条公司发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费可全额在成本费用中列支，但全年实际列支数额不得超过税法规定的标准，如实际发生数超过税法规定扣除限额的，在年度所得税汇算清缴时应进行纳税调整。其中：发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的14%、拨缴或支付的工会经费，不超过工资薪金总额的2%。实际支出职工教育经费，不超过工资薪金总额的2.5%部分（职工教育经费超标的，可在以后纳税年度结转扣除）。第三十八条公司发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出列入销售费用，但实际发生额大于税法规定的扣除标准的部分，应在计算企业应税所得额时扣除。可列支的限额为当年销售（营业）收入15%的，超过部分，可在以后纳税年度结转扣除。第三十九条公司按规定参加财产保险，缴纳的保险费列入管理费用。第四十条公司按国家规定缴纳的社会统筹保险金列入管理费用。第四十一条公司为管理和组织生产经营所发生的管理费用、营业费用、财务费用应单独核算，作为期间费用，不计入成本之内。七、利润和利润分配的管理第四十二条公司的利润总额是指营业利润加投资收益加财政补贴收入加营业外收入减营业外支出后的余额。第四十三条公司的亏损按国家税法规定可以由下一年度的利润在缴纳企业所得税前抵补，超过用企业所得税前利润抵补年限仍未补足的亏损，用公司的税后利润弥补；发生特大亏损，税后利润仍不足抵补的，经股东会批准，由公司盈余公积金抵补。第四十四条公司*年的利润应按税法规定进行纳税调整，并按适用税率缴纳企业所得税。第四十五条缴纳所得税后的利润，按如下顺序分配：1、 弥补亏损； 2、提取法定盈余公积；3、提取任意盈余公积； 4、支付股东股利。第四十六条盈余公积金。分为以下两种：1、法定盈余公积金。公司必须按当年税后利润（减弥补亏损）的10%提取,一当法定盈余公积金己达注册资本的50%时可不再提取。2、 任意盈余公积金，按照公司章程规定或股东会议决议提取。第四十七条资本公积金主要包括：（1） 接受赠予；（2） 按照国家有关规定应列入的其他款项公积金可用于下列各项：第四十八条公司可使用盈余公积金弥补亏损；或经股东会批准可使用公积金转增资本，用盈余公积转增资本后的余额不得低于实收资本的25%o第四十九条公司的税后利润在弥补亏损和提取法定盈余公积金前，不得用于分配股利。第五十条公司当年无利润时，不得分配股利。第五十一条公司发放股利可采取下列形式：现金、实物资产等。八、 担保及抵押第五十二条公司原则上不得用公司资产对外担保及抵押。九、 终止与清算第五十三条公司因营业期满或公司章程规定的解散事由出现及其他原因宣布终止时，应按国家有关规定，成立清算组，进行清算。第五十四条清算组应对公司的财产、债权、债务进行全面清查，编制资产负债表，财产清单及债权、债务清单；提出财产作价依据和债权、债务的处理办法；按照董事会通过的清算方案处理财产，向股东收取已认未缴的股金，清算纳税，索回债权、清偿债务，妥善处理各项遗留问题。第五十五条公司办理清算发生的费用应从现有的财产中优先支付，然后再按规定顺序进行清偿。清偿终了，清算收入减去清算费用和清算损失，以及弥补以前年度亏损后的余额，应当视同利润，缴纳所得税。第五十六条清算的剩余财产，除公司章程另有规定外，按股东持股比例进行分配。第五十七条清算结束后，清算组应提出清算报告，经注册会计师审查，方为有效。十、附则第五十八条本规定由公司财务部负责解释。第五十八条本规定经公司董事会或执行董事批准后，从发布之日起执行。★内部资料★万科企业股份有限公司工程部管理流程编制:N0.002审核:批准:版本:N0.002工程部对外关系管理规定工程部人员与公司内外人员交往应谦恭有理，时刻谨记自己的一言一行对内代表工程部对外代表公司，体现公司的形象，尤其要注重业务交往中不断的学习进取，业务上积累经验知识，人际关系友好和谐，为公司的再发展打下良好的基础。1、 与工程有关的单位交往要做到有礼有节，严格执行现场管理制度，不得接受施工单位（含分包单位、供货单位）的宴请与贿赂。2、 不得因个人私利损害公司及相关单位的利益。3、 不得利用职务岗位之便谋求个人私利。4、 不得消极怠工，发现问题了解情况及时汇报，要以积极的工作态度配合相关部门及时有效的解决问题。5、 与相关部门交往过程中要注意言行，不得将公司内部决议（含未定决议）向外人透露。6、 对外宴请相关部门要提前汇报,做到好而不费，提高办事效率。7、 出席宴请需两人以上。8、 违反以上规定的人员视情节轻重给予严重处分。工程管理部职责一、负责项目工程的招投标工作。1、 负责各种建筑材料、设备询价和价格确认工作。2、 负责组织建安工程的招标工作，编制招标文件，办理招标手续。3、 负责市政T∙程招标、监理招标的组织协调工作o回万初生命~负责组织内部招标、评审工作。5、 负责收集招投标相关法律法规变化的相关信息，并及时沟通。6、 负责与招投标有关资料的积累、归档工作。二、 负责审核工程概预算、经济洽商、建筑施工合同。三、 负责工程的技术管理工作。1、 负责施工图纸会审，参加开发项目图纸交底、竣工图的审定工作。2、 负责所辖工程技术资料和其他工作资料的整理、归档工作。四、 负责开发项目的工程质量、进度管理工作。1、 认真贯彻执行公司关于工程质量管理的规章制度，建立健全质量管理体系，健全工程质量管理的规章制度体系。2、 负责审核施工单位的施工组织设计或质量计划。3、 负责组织对大型设备、大宗材料供货商资质、资格、技术条件的评审。4、 负责组织对施工单位的评审和选择工作。5、 负责对在施工程项目的质量巡查和抽查工作。6、 参加工程协调会议，协助项目解决需协调解决的问题。7、 参加基础、结构等施工过程的分阶段验收和竣工验收工作。8、 协助组织消防、人防验收工作。9、 负责组织召开工程质量、进度会议，分析研究质量、进度管理中存在的问题，提出改进措施。10、 负责重大质量事故的调查、鉴定处理工作.五、 负责核实经济洽商-匚程量并签署意见；负责工程结算中工作量的核实工作。六、 负责建筑材料、设备市•场的调行的质量评定，收集和积累建筑材料、设备市-场价格变化的信息。七、 负责与工程施工和产品质量有关的法律法规、标准、规范及信息的收集、整理和沟通工作。八、 负责对施工现场进行安全生产和消防的监督检查工作。九、 负责公司范围内设备设施安全运行的检查；负责公司范围内消防安全的检查。十、负责与施工、监理等相关单位的联络工作CT…•、完成领导交办的其他工作，做好与其他部门的配合工作。交验房维修制度及方案为使天瑞山庄售后维修工作规范化、程序化，提高业主满意程度，加强口碑传播，结合现阶段维修过程中出现的问题，特制定本办法。根据维修内容与特点，将维修任务分为：A一一般维修任务；B—重要维修任务；C一特别重要维修任务。一般维修任务（A）为普通维修，通过正常流程即可处理完成，业主无任何意见的维修。重要维修任务（B）指业主意见大，质量问题多的维修，通过多次正常流程方可处理完成的维修。特别重要维修任务（C）指出现重大质量问题，业主要求索赔，通过特殊途径才能解决的维修。一、 为减少维修任务数量，开发公司须在源头加以控制。1、 选择施工质量水平高的施工队伍为公司服务；合同签订时对工期（实际的可操作的客观工•期）与竣工验收后的维修工作以文字方式明确出来在合同中约定。2、 竣工验收前严格执行验收办法，利用监理、工程部、施工人员分户详细验收，对存在问题责令施工单位限期整改，整改完毕方可组织竣工验收，力争减少交房后的维修工作。二、 成立专门售后维修服务部，由油漆、瓦工、水电工三人组成。工资由开发公司支付（1500~2000元/月.人），交由物业统一管理。三、 房屋交付时由物业、工程部、业主、销售四方参与，做好交接手续，在交接时发现的质量问题及时记录由物业填写维修申请单（见附表）并安排维修。四、 对发现的质量问题及时登记并做好影像记录，按维修难度等因素综合核定任务等级并分类登记，由物业公司填写维修申请表统一安排维修。五、 维修中所用的材料统一由办公室采购管理。六、 对业主反应的A级质量问题须在24小时完成，B级质量问题48小时完成，C级质量问题一周内完成。七、 对维修中产生的费用定期（三个月）与施工单位结算，能直接划分维修任务所属施工单位的按维修金额的120%与施工单位结算，不能直接划分的（窗边渗水等）由开发公司垫付。八、 维修任务不得低于50元/次，尽量做到维修费用弥补相关开支。九、 对重大质量问题工程部提前做好维修方案并监督实施。十、对需专业队伍实施的维修工作（门、智能对讲等）物业/工程部须及时通知施工单位，36小时内完成维修任务，维修不及时由物业/工程部直接委托其他专业队伍维修，费用双倍扣罚施工单位。十一、对业主装修后出现的质量问题，由工程部确定是否因装修施工导致，能直接划分且业主无异议的，工程部不负责维修。对责任划分不清金额大的质量问题与业主协商解决；对责任划分不清金额小的质量问题按程序进行维修。十二、维修完毕工程部或物业人员负责检查并与业主沟通对维修任务做出评价。十三、工程部、办公室负责定期回访工作，并对维修人员及工作做出考核，回访参照回访制度执行。水电工程师职责1、 遵守工程部相关职责。2、 配合总工做好工程技术工作。3、 负责甲方供材料设备招投标或加工订货的委托以及市场询价工作，审定开发公司与厂家签订的材料供货合同。4、 每日早晚巡查现场、配电房，发现隐患及时协调解决，保证用电安全。5、 完成领导交办的其他工作，做好与其他部门的配合工作。天瑞山庄售后服务回访制度为增强天瑞山庄业主在维修过程中的满意度，特制定此制度。根据维修特点，将维修任务分为：A——般维修任务；B一重要维修任务；C一特别重要维修任务，一般维修任务（A）为普通维修，通过正常流程即可处理完成，业主无任何意见的维修。重要维修任务（B）指业主意见大，质量问题多的维修，通过多次正常流程方可处理完成的维修。特别重要维修任务（C）指出现重大质量问题，业主要求索赔，通过特殊途径才能解决的维修。一、 分类别、分批次对维修任务进行分类整理。二、 对A级维修任务由工程部按20%比例进行电话回访，三、 对B级维修任务由工程部负责人员按80%比例在一个月内进行电话或登门回访，对维修过程中意见大的业主六个月内由工程部负责人员进行二次回访。四、 对C级维修任务由开发公司负责人按100%比例在一周内进行登门网访，三个月内进行二次回访。五、 回访内容为维修时间是否及时，维修任务是否完成，完成是否满意，维修人员态度是否礼貌等。六、 对C级维修任务中出现重大质量问题或业主意见极大的，由办公室统一采购礼品（鲜花）赠送业主。七、 每次回访时间、问题须登记记录，对回访过程中发生或业主反应的问题按维修流程及时维修解决O总工程师工作职能1、 向总经理负责。2、 负责处理和解决各项工程技术问题。3、 负责工程图纸会审、设计变更、现场鉴证工作。4、负责工程质量检查及工程验收、竣工验收工作。uι∣Mκιe生命5、 审批施工组织设计、方案、监督进度计划实施。6、 根据监理合同要求，组织各专业监理工程师按照《监理细则》，进行监理工作。7、 参与工程建设各项合同的鉴定工作。8、 参与工程建设成本的分析和控制工作。9、 参与工程的建筑材料的选用及材料进场验收工作。10、 收编并保管工程项目的全部技术档案。总工主要职责•、参与公司发展战略制定，完善制度建设。1、 协助总经理制定公司发展战略规划、经营计划、业务发展计划。2、 负责制定公司技术管理、质量管理工作规范并贯彻执行。3、 负责组织监理单位的评审，审查监理规划，抽查实施情况。二、 负责公司的技术管理工作1、 负贵组织贯彻技术方面的政策、法规及标准，建立和完善技术管理体系、制定技术管理的工作、规章制度，并监督实施。2、 主持编写工程招标文件的技术标部分。3、 负责审查开发项目重大技术方案。4、 制定或组织审定新技术、新工艺、新材料应用方案。5、 参与施工图纸会审，参加开发项目图纸交底、竣工图的审定工作。6、 负责图纸变更的审定工作。7、 协调处理重大设计变更、重大工程洽商。8、 负责所辖工程技术资料和其他工作资料的整理、归档工作。三、 参加基础、结构等施工过程的分阶段验收和竣工验收工作。四、 掌握工程建设各专业知识，企业管理和相关法律知识。五、 完成领导交办的其他工作，做好与其他部门的配合工作。总经理助理职责回万初uι∣Mκιe生命1、 协助总经理组织贯彻落实公司发展战略和年度计划日标。2、 协助总经理组织建立健全的各项规章制度、完善公司业务流程。3、 协助总经理组织、协调公司项目的谈判、论证、前期开发、方案审定等工作。4、 收集各类市-场信息，负责为项目开发提供投资估算的基础数据资料。5、 审核工程施工过程中的经济类签证。6、 负责审核合同、预结算、项∏招投标、市场信息及其他文件。7、 熟练掌握房地产开发领域工程造价及工程经济专业知识。8、 完成领导交办的其他工作。做好与其他部门的配合工作。★内部资料★万科企业股份有限公司营销流程编制： 审核： 批准： 版本：N0.002营销管理纲要为了顺利实现项目的既定销售计划，有必要建立一个完整的，富有卓越工作效率的的营销管理体系，通过各部门之间的紧密配合，使整个营销管理体系正常运作，起到组织销售、指导销售、控制销售、调整销售的作用，进而保证销售计划和销售目标的顺利实现.本手册主要阐述各部门的工作职能、日常业务的组织管理及人力资源管理、计划任务制定、销售管理与工作流程、信息反馈机制、工作秩序及管理制度等几大管理要素的功能和协调配合。共分五部分：第一部分 营销中心管理架构第二部分 部门职能和岗位职责第三部分 工作流程规范第四部分 营销中心管理制度

第五部分奖惩、佣金及考核第一部分 营销中心管理架构营销中心从功能上划分为策划、销售和招商三个部门，三部门各自分工，互相配合，通过策划促进销售和招商，通过销售和招商信息反馈策划成果，最终做到共同配合完成公司的销售任务。（一）组织结构根据公司业务发展的要求，营销组织按照职能划分为以下几个部门,组织结构如图：（二）、岗位架构第二部分部门职能和岗位职责一、部门职能（-）营销中心对董事会和总经办负责；从销售的角度向公司提供整体发展的建议，根据公司有关经营发展战略制订年度、季度、月度推广方案；配合公司整体发展制定出相应的部门构建和人员安排计划；对策划部、销售部、招商部的管理和组织工作；根据公司的发展计划，组织策划部人员制订相应的推广策划方案，配合销售部、招商部工作的开展；负责公司对外公关活动的组织与开展；公司营销人员的培训、选拔和推荐工作；负责董事会和总经办安排的其它工作。（二）策划部对营销中心负责；根据营销中心的营销计划制定相应的推广策划方案；根据项目进展要求，定期进行市场调研工作；对销售部和招商部提供的销售报表和客户信息进行定期分析;负责公司广告推广和对外宣传工作的具体任务；协助销售部和招商部的销售招商工作。（三）招商部（三）招商部对营销中心负责；负责公司商业物业、物业内公共场地、广告牌等的招商、租售工作;根据营销中心的营销计划配合策划部制定相应的租售方案；协同策划部定期进行与商业项目有关的市场调研工作；对招商部的日常工作制作销售报表并进行分析；生命根据需要协助销售部和策划部的工作：负责营销中心安排的其它工作。(四)销售部对营销中心负责；负责公司住宅物业、车库、储物间等的销售工作；根据营销中心的营销计划配合策划部制定相应的销售策略和计划;协同策划部定期进行与项目有关的市场调研工作；对销售部的日常工作制作销售报表并进行分析；根据需要协助招商部和策划部的工作；负责营销中心安排的其它工作。二、岗位职责(-)副总经理：1、 职务名称：营销中心副总经理2、 直接上级：董事会3、 直接下属：策划部经理，销售部经理，招商部经理4、 本职工作：＞草拟公司各阶段经营计划，上报董事会批准；＞负责编制营销中心的年、季、月度工作计划、租售计划，行政费用、租售费用等计划；＞根据以上计划指标，负责制定相应的实施方案和措施，在确保完成计划指标同时，能有效地节省费用；＞负责协助董事会对公司所有工程项目的投资策划，项目可行性研究工作。＞主持、组织策划工作，拟定招商、招租及租售方案，确保完成租售指标。＞统筹或主持营销中心的人事招聘、培训及考核等工作，提名本中心主管级以上人员的聘任、辞退、升职，报董事会批准；＞负责公司及营销中心的信息资料档案管理督导工作，保证重要文件、资料的保密不外泄。＞制定营销中心各部门的管理制度、内部激励和奖惩办法、人员培训计划。＞积极完成董事会交办的其它工作。（二） 策划经理1、 职务名称：策划部经理2、 直接上级：营销中心副总经理3、 直接下属：策划助理4、 本职工作：＞统筹组织本部的策划工作，对策划部成员的组织与管理；＞负责有关市场策划方案的撰写、广告方案的撰写与编制，并有效地组织实施与监控；＞搜集有关房地产市场信息及资料，建立和逐步完善信息资料库的管理，为销售招商提供有利依据；＞为公司提供市场及租售策划方案，并协助实施与监控；＞针对竞争楼盘或市场的变化及时做出分析并提出建议；＞提供广告策划方面的报价以及材料、市场动态的资料，并分类整理存档管理;＞编制市场推广费用的计划，并加以监控与及时呈报；＞负责展销会现场气氛布置的方案，组织实施并确保租售计划的完成；＞协助其他部门做好相关的工作；＞积极配合公司各部门运作管理及协调工作；＞安排本部人员作息时间与轮休，监督出勤情况，发现问题及时解决或向上级汇报；＞完成营销中心安排的其它工作。（三） 策划助理：1、 职务名称：策划助理2、 直接上级：策划部经理3、 本职工作：＞协助本部经理完成部门工作计划；＞负责有关市场策划方案、广告策划案的撰写；＞定期对销售招商的数据报表进行分析，呈报营销中心；＞搜集有关铺位、写字楼招租、房地产销售市场信息，并分类整理成档；＞协助经理制定本部门的月、季、年度的工作计划和总结分析；＞负责公司各类会议的记录；＞协助策划经理撰写相关市场策划、广告策划方案，并有效地组织实施和监督;＞负责搜集相关广告的报价及相关材料、样板的搜集及最新市场信息资料，建立相关信息库；＞协助其他部门完成相关的工作；＞统筹组织相关广告活动并监控；＞完成经理临时安排的其它工作。（四）招商经理：1、 职务名称：招商部经理2、 直接上级：营销中心副总经理3、 直接下属：招商顾问4、 本职工作：＞统筹组织本部的招商工作；＞根据营销中心的计划制定本部的工作计划和人员分工；＞负责本部的所有日常工作并监督各项制度的执行；＞负责本部人员的岗位培训，提高本部人员的工作技能；＞组织本部人员定期进行市调，搜集各类楼盘信息并汇总、更新、存档；＞对目标商家进行调研，获取资料，进行汇总、存档；＞督导本部人员进行客户拜访、追踪、签约及回款；＞对租赁合同、定金单、认购书等签约文件进行审核；＞对每天的报表统计数据进行审核，定期做出分析，呈报营销中心；＞协助策划部针对市场变化制定对策方案，呈报营销中心审批；＞协助公司其它部门的工作；＞安排本部人员作息时间与轮休，监督出勤情况，发现问题及时解决或向上级汇报；＞完成副总经理安排的其他工作。（五） 招商顾问：1、 职务名称：招商顾问2、 直接上级：招商部经理3、 本职工作：＞学习业务知识、熟悉相关政策法规、掌握销售技巧、认真完成招商任务;＞按标准流程接听电话，接待到访的客户并登记相关表格；＞追踪客户，按公司规定签署合同，催交房款租金，促成成交；＞严格审核客户签约及贷款所须一切资料，及时反馈客户信息；＞自觉遵守现场各项规章制度；＞在需要时，帮助他组员工，良性竞争；＞定期市场调研，了解市场情况，按公司及上级要求完成所有工作。（六） 销售经理：1、 职务名称：销售部经理2、 直接上级：营销中心副总经理3、 直接下属：销售主管4、 本职工作：＞统筹组织