《税法实训》教学大纲

《税法实训》教学大纲一、课程基本情况课程名称（中/英文）：税法实训/PracticeofTaxation课程类别：专业实践课程学分：2实验/实践学时：两周40学时适用专业：财务管理适用对象：本科先修课程：基础会计教学环境：多媒体互联网教室开课学院：会计学院二、课程简介（课程任务与目的、对接培养的岗位能力，300字左右。）1.课程任务与目的通过《税法》课程的实训教学，使学生在对案例的分析讨论过程中巩固并灵活运用理论知识，理解掌握税收知识和最新政策对企业纳税管理的重要性；熟练掌握各个税种应纳税额的计算；具备识别、分析、判断并解决企业纳税管理实际问题的业务素质和专业技能。2.对接培养的岗位能力掌握企业纳税税实务方面的基本知识和技能，具有分析和解决税务问题的基本能力。三、实训教学目标1.课程对毕业要求的支撑【指标点5.3】掌握税收政策及相关税收实体法和程序法知识；【指标点6.5】具有从事企事业单位涉税服务的职业能力；2.实训教学目标（1）通过案例分析掌握各个税种的应纳税额的计算及纳税申报流程，以掌握税收政策及税法基本知识；（2）通过综合分析掌握企业综合业务下涉及到的税种及其应纳税额的计算，以提高服务企业的涉税业务的能力；3.主要教学内容与课程教学目标之间的对应关系课程教学目标实训内容教学方法目标1：通过各税种的业务分析掌握各个税种的应纳税额的计算及纳税申报流程，以掌握税收政策及税法基本知识个人所得税应纳税额的计算及案例分析；小税种应纳税额的计算及案例分析。1.业务讨论2.启发式教学3.讲练结合目标2：通过各税种的综合分析部分掌握企业综合业务下涉及到的税种及其应纳税额的计算，以提高服务企业的涉税业务的能力；增值税应纳税额的计算及案例分析；消费税应纳税额的计算及案例分析；企业所得税应纳税额的计算及案例分析。1.综合案例讨论2.启发式教学3.讲练结合四、教学课时安排序号实验项目名称实验学时实验类型实验要求1增值税应纳税额的计算及案例分析8综合性必做2消费税应纳税额的计算及案例分析8综合性必做3企业所得税应纳税额的计算及案例分析8综合性必做4个人所得税应纳税额的计算及案例分析8综合性必做5小税种应纳税额的计算及案例分析8综合性必做五、实训内容项目1：增值税应纳税额的计算及案例分析教学方法：案例教学教学内容：增值税销项税额计算中涉及的一般销售额确认、视同销售行为、混合销售行为、特殊销售行为的具体规定与运用。增值税进行税额计算中涉及的可抵扣进项和不可抵扣进项的处理、出口货物退免税的具体处理。项目2：消费税应纳税额的计算及案例分析教学方法：案例教学教学内容：生产销售、委托加工、进口、零售、批发各环节消费税应纳税额的计算。结合增值税引入综合案例实现掌握流转税的相关税法知识。项目3：企业所得税应纳税额的计算及案例分析教学方法：案例教学教学内容：企业所得税计算中收入的确认、费用的扣除等具体内容运用、税收优惠、税额抵免等政策在案例中的应用。结合增值税、消费税及小税种引入综合案例实现掌握流转税的相关税法知识。项目4：个人所得税应纳税额的计算及案例分析教学方法：案例教学教学内容：综合所得应纳税额的计算、综合所得的汇算清缴、个人所得税中特殊问题的处理。项目5：小税种应纳税额的计算及其在企业具体业务中的应用教学方法：案例教学教学内容：结合具体案例针对土地增值税、契税、印花税、房产税、环境保护税、资源税等税种的计税依据及其应纳税额的计算。六、考核方式学生成绩评定考核方式平时成绩实验报告汇报出勤作业课堂表现阶段测验答辩项目小论文其他√√成绩比例%10%10%50%30%实训总成绩包括形成性评价（平时成绩）和结果性评价（实验报告和汇报），形成性评价（平时成绩）占20%，其中，出勤占10%，课堂表现10%；结果性评价（实验报告