平衡计分卡导向战略管理工作坊

平衡计分卡BSC财务客户（市场）内部业务流程学习和创新战略性成功因素S.S.F主要表现指标KP.I.目标Target林俊杰博士Dr.MikeLam51平衡计分卡导向战略管理工作坊BSCOrientedStrategicNov.,23,2003顺德金泰德胜电机有限公司课程时间表

第一天9：00~9：15课程介绍，破冰器9：15~10：30战略管理的重要性10：30~10：45小休10：45~12：00平衡计分卡（BSC）导向战略管理模式和流程介绍12：00~13：00午餐13：00~14：15管理意义（S1）14：15~14：30小休14：00~15：30战略分析（S2）15：30~15：45小休15：45~17：00战略选择（S3）课程时间表第二天9：00~9：15昨天回顾9：15~10：30SWOT跟平衡计分卡（BSC）(一)10：30~10：45小休10：45~12：00SWOT跟平衡计分卡（BSC）(二)12：00~13：00午餐13：00~14：15找寻SSF和建立KPI14：15~14：30小休14：00~15：30由公司BSC到部門的BSC15：30~15：45小休15：45~17：00BSC成为员工绩效管理框架17：00~17：30总结/Q&A•

市场千变万化，由于科技的发达(Product-ProcessTechnology)，特别是新产品不断涌现，所以*要预计变化(AnticipateChange)*要尽快去找新机会(SeekingNewOpportunities)*避免对手的威胁(AvoidingThreatstotheFirm)•

生意或公司战略(CorporateStrategy)是做生意的第一步•

由于科学和科技不断创新，管理(Management)要适应这管理过程(ProcessofManagement)的变化﹔对公司要面对的将来，系统化分析(SystemicAnalysis)是重要的•

有些跨国公司的成功,例如Shell，G.E等都是注重战略，所以我们要多多学习(Benchmark)为什么要生意/公司战略呢?

(WhyBusiness/CorporateStrategy?)(一)为什么要生意/公司战略呢?

(WhyBusiness/CorporateStrategy?)(二)*「生意战略是复杂的概念

(ComplexConcept);它包括了*

一套管理方向

(ManagementGuidelines)*

指定一家公司的产品跟市场定位

(Product-MarketPosition)

*

寻公司的发展和改变

(GrowandChange)*

运用和保持公司的竞争优势

(CompetitiveAdvantage)

*它也可以成为公司进入新市场的计划*

有效运用资源

(ConfigureitsResources)

*善用它的长处，改变或减低公司的弱处

(SWOTAnalysis)*所以·战略是公司做生意的概念(Conceptofthefirm’sbusiness)

·成为公司所有活动的中心(Unifyingthemeofallitsactivities)

Source:Ansoff,1984,“CorporateStrategy”,Penguin

TheBalancedScorecard

平衡计分卡(BSC)

·FormulatingandAchievingCorporateStrategicGoalsinReferencetoMission/Vision.

·MonitoringandEvaluatingBusinessPlan主要是：·根据公司使命/愿景去建立和达到公司战略目标·追踪和评估生意计划BSC实施阶段贵公司是在哪一个阶段?认识期深入理解接受和考虑采用执行BSC执行后检讨和改进因为……贵公司需要Marketing/BusinessEnvironmentE经济S社会政治/

P/T科技生意/市场环境BusinessandMarketingEnvironmentE环保市场/生意环境法律L大环境不断改变政治(Political)经济(Economic)社会(Social)技术(Technological)环保(Ecological)法律(Legal)PESTEL1234567

经济增长流程

AdoptedfromRostow,W.19621.基本社会2.准备起飞3.起飞4.趋向成熟5.高度消费6.高度消费后期7.怎么办?经济动力完结:衰退找寻新经济动向:如知识型社会找寻品质期

间经济发展五力图(FiveForces)某个行业/市场中某一家公司客戶新加入者

Source:M.Porter版的改良渠道管理渠道管理供应商替代者(品)渠道管理渠道管理Lam,2000机会威胁

机会威胁

机会威胁

机会威胁

竞争对手机会威胁渠道管理

市场

Market

竞争对手

Competitors政府政策GovernmentPolicies供货商Suppliers

创新Innovations

代替者

Substitutes压力团体PressureGroups

客户Customers

中间人Intermediaries

经济Economic法律

Legal社会

Social

科枝Technological微观InternalandImmediateEnvironment(Micro)宏观ExternalEnvironment(Macro)

环保Environmental(Greenissues)市场力量MarketingForcesLam,1999

政治

Political管理方法的转变•

随着经济的增长和市场改变,管理方法有所改变ManagementOrientation管理趋向Economic

Growth传统生产产品销售顾客市场经济增长知识BSC农业工业前后期信息Lam,1999TheBalancedScorecard(BSC)1.公司的使命(Mission)，远（愿）景(Vision)，核心价值(CoreValues),目标(Goals)的建立(Formulation)2.战略成型/制定

(StrategyFormulationProcess)-公司外部和内部分析包括：-公司外部分析：宏观环境和行业/市场分析对战略管理的影响-公司内部分析：产品/服务、架构、文化、政治/权力分布、竞争优势等等3.战略的选择/评估(StrategicChoice/Evaluation)：

-多个方案是比较客观，选择一个有可行性/欲望性的-建立战略性目的/指标(Strategic

Objectives/KPI)4.战略实施(Strategic

Implementation)和控制(StrategicControl)

-战略实施：架构,文化和行动-战略控制/反馈：KPI追踪/回顾战略管理(StrategicManagement)主要思考范围BSC导向的战略管理模式和流程Lam,2003反馈SWOT分析将战略演绎成行动和业绩BSC使命/愿景长期目标建立外部因素分析客户内部因素分析SWOT+BSC战略建立，选择和评估系统建立政策包括架构文化变革和年度目标项目/资源分配执行和追踪衡量和评估业绩S1(管理意义)使命/愿景/核心价值/长期目标建立S2(战略分析)影响战略的因素分析S3(战略选择)战略成型/选择和评估方法S4(战略执行)战略执行和追踪S5(战略控制)S2aS2bBSCBSCS1S3S4S5一些战略管理名词的定义一家公司/组织相关人士(Stakeholders)的期望或价值观一致的目的(Purpose)一家公司盼望的将来景况，或者说就是一家公司的抱负和核心理念对一家公司盼望的将来的大概陈述对一家公司盼望的将来中，比较仔细的陈述（尽能力去量化）经过外部和内部分析，达到一家公司的使命、愿景、长期/短期目标的假设和决定(包括评估方法)评估战略执行和行动的效果，包括反馈，为系统管理的一部分一家公司在评估当中的衡量标准或是主要业绩指标（KeyPerformanceIndicators,简称KPI）使命(Mission)愿景(Vision)长期目标(Goals)短期目标(Objectives)战略(Strategy)战略控制(StrategicControl)主要表现指标(KPI)

战略管理

(StrategicManagement)什么是战略？“战略”（Strategy）是从古希腊文“Strategos”而来。它的意思是“将军的艺术”“什么是战略？”（M•波特，1996）

*“战略并不等于营运效果”（OperationEffectiveness）。营运效果是需要但是不足够。营运效果意味着做差不多的活动时比对手做得好。太多模棱两可的定义，比较可信性高的有：

*“战略”是从战略组合过程中产生出来的特定方向和行动（GalbraithandKazanjan,1986）

*“战略”是“演释”(Translate)公司的“远景”(Vision)为一个“轮廓”（Profile），包括公司想变成什么。这个“轮廓”就是所有公司决策和计划的目标（Handley,1995）战略管理(StrategicManagement)什么不是战略（X）

•

不是一大堆三至五年的财务数字(预算)•

也不是跟据今年的损益表(ProfitandLossAccount)和资产负债表(BalanceSheet)去推算几年的预算案练习(估计)

战略是（√）：基于生意的实在环境和预计的变化，跟公司竞争优势的持续发展–

新的生意(包括服务)–

市务调研(查)–

市场定位–

新的生产程序(新产品开发)–

新的物料–

平衡的看法战略管理(StrategicManagement)什么不是战略（X）

•

去年我们做了什么或是明了会出现什么的理解

战略是（√）：

•

整体生意的指导方向(思想)•

建立大方向的长期计划•

比较短期计划的步伐战略管理(StrategicManagement)什么不是战略（X）

•

一个长期的「功能」*计划，例如五年市场计划或七年生产计划

战略是（√）：•

将所有的功能计划连在一起以致有一个主题/方向，平衡的整体计划•

建立先后缓急和减低风险注*：功能是指每个部门中的功能(Functions)，例如营销、生产、财务、人力资源等等战略管理(StrategicManagement)战略是专注于

•

长期的大方向的指导，有系统、有逻辑和可以行动•

基本上是以定性(Qualitative)为主•

对短期计划提供指导•

在一个主题之下，将功能计划连贯起来成为一个整体计划•

实际和行动导向•

一家公司起码上部和中层都明白,接受和全情投入战略的重要性：由顾客主导的危险

TheImportanceofStrategy:TheDangerofBeingCustomerLed今天的业务(内部业务流程角度)Today’sBusiness(InternalBusinessProcessPerspective)仍未开发的机会UnexploitedOpportunities正在服务的Served仍未服务的Unserved顾客类型CustomerTypes资料来源:改良自财富杂志1994年9月现有客户Articulated顾客角度CustomerPerspective财务角度FinancialPerspective潜在客户学习/创新角度LearningandInnovationPerspective长期战略？Unarticulated短期战略使命/愿景和战略的层面LevelsofStrategy由上而下层级的方法Cascading–

TheHierarchicalApproach••••••••••••••••••••••••••••••总公司层面Corporatelevel业务单位/部门层面BusinessUnit/Divisionlevel营运/职能层面Operational/FunctionalLevel使命/愿景/目的战略管理(StrategicManagement)战略的重要性：由顾客主导的危险

THEDANGEROFBEINGCUSTOMERLED今天的业务(内部业务流程角度)Today’sBusiness(InternalBusinessProcessperspective)仍未开发的机会UnexploitedOpportunities正在服务的Served仍未服务的Unserved顾客类型CUSTOMERTYPES资料来源:改良自财富杂志1994年9月LearningandInnovationperspective(strategicinvestment)现在客户Articulated顾客角度Customerperspective财务角度Financialperspective潜在客户学习和创新角度战略性投资长期战略？Unarticulated短期战略上部中、下部公司的战略性决策流程战略形式的决策模式•购并•制造•联盟•保持市场占有率•保持价格•财务健康•挽救行动•其它方法•处理手法•步骤增长?平稳?救亡?破产?使命/愿景的成型外面的评估内部的评估目标的选择(基于Ansoff,1984的改良版,Lam2000)增长战略平稳战略救亡?总公司使命事业部的愿景约制SWOT主要战略强、弱、机、胁S1S2aS2b+BSCS3成功地执行战略中所遇到的障碍最大问题是要执行(实施)战略的员工不明白公司的战略…和没有将战略变成有效的目标先进的管理系统的设计是用来控制营运跟预算案,不是与战略挂钩主要营运流程不是有“因果”关系个人目的,知识(技术)增长等跟战略没有挂钩战略管理(StrategicManagement)

执行“战略”的钥匙(Key)是:

＊战略基本上是经过系统分析的一些假设＊对这些假设要配置资源＊要组织中每一个员工都清楚明白个中的假设＊不断地测试这些假设＊要适应现实战略管理(StrategicManagement)在新的管理系统中我们要跟生意战略挂钩有财务和非财务的衡量不同环境中要改变即时的反馈评估要跟奖励挂钩平衡计分卡

BSC

是其中一个答案战略性管理(StrategicManagement)明白平衡計分卡的概念和发展

UnderstandingtheconceptandthedevelopmentofBSC[Kaplan&Norton1992,1993,1994,1996(a)(b)(c)(d)(e),2000]平衡計分卡的示范

DemonstrationofBSC·在平衡計分卡應用上的经验分享

ExperiencesharingofusingBSC答问時間

Q&AForum简报的内容ContentsofPresentationTheBalancedScorecard平衡计分卡--推高表现的量度将平衡计分卡实施制定一个平衡计分卡去配合业务战略•以平衡计分卡作战略管理•知道得分将平衡计分卡和战略连结起来战略性学习和平衡计分卡平衡计分卡将战略转化为行动1992

1993

1994

1996(a.b)

1996(c)

1996(d)

1996(e)

TheBalancedScorecard战略专注组织（SFO）2000

公司业绩衡量（Hubbard,1997）1、对公司来说，衡量公司的业绩是非常重要的2、几乎所有公司是用多种的衡量方法3、非财务的指标对整体衡量指标是非常重要4、业绩比较好的公司有清晰的衡量公司业绩的模式调研的结果（1）TheBalancedScorecard公司业绩衡量（Hubbard,1997）5、相对时间来说，衡量指标有很大的改变6、政府生意机构和非牟利机构现在也采用商业的业绩指标7、相对于比较大的综合企业来说，比较小的公司会专注在营运层面的衡量8、跨国企业的子公司有自由去建立它们自己的业绩衡量方法调研的结果（2）TheBalancedScorecard公司业绩衡量论法：“公司业绩是生意战略的基本目标，所以股东回报等等的财务指标是唯一去衡量公司业绩/表现的方法”

有些人说：“忘记财务指标，只要改善营运指标，譬如周期时间(CycleTime),不合格率(Scra