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文档简介

分公司内部审计方案一、背景介绍分公司作为公司的重要组成部分，承担着很多业务和风险。为了规范分公司的运营管理和保障公司利益最大化，需要开展内部审计工作。本文将介绍分公司内部审计的方案和流程。二、审计目的分公司内部审计是为了发现风险和问题，提供改进建议，保障公司内部控制的有效性和合规性。审计目的主要包括：发现分公司内控制的缺陷和薄弱环节；识别潜在的经营风险和控制风险；确保分公司的经营活动和财务状况的真实性、准确性和完整性；提出改进措施和建议；帮助分公司实现稳健经营和可持续发展。三、审计内容分公司内部审计内容应根据分公司的特点和经营活动的风险特征设计，主要包括以下方面：1.目标和策略通过审计分析分公司的战略规划、业务发展计划、市场定位、客户群体和产品研发情况，是否完整、与公司战略协调等。2.组织管理审计分析分公司组织架构、人员编制、内部控制制度、工作流程、工作责任制、考核评估等方面，是否合理、有效、协调等。3.运营管理审计分析分公司销售管理、市场开发、产品研发、采购管理、仓储物流、生产制造、成本控制、库存管理、资产保护、供应商管理等方面，是否符合公司政策、规定和操作规程，是否达到预期目标等。4.财务管理审计分析分公司财务管理、会计核算、税务管理、审计内控等方面，是否完整、准确、合规，是否达到预期目标等。四、审计流程分公司内部审计应按照一定的流程进行，主要包括以下步骤：1.选择审计对象根据审计计划和应急调整，在分公司范围内选择审计对象。2.制定审计计划根据审计对象的特点和审计目的，制定审计计划，包括审计内容、审计方法、审计时间、审计员组合、审计成果评价方法等。3.实施审计工作按照审计计划安排，实施审计工作。审计工作应坚持客观公正、系统性、全面性、深入性、可操作性等原则。4.编写审计报告根据审计结果，编写审计报告，对审计对象的业务流程、内部控制制度、会计核算等方面进行全面分析并发表专业判断和建议。5.审计总结和跟踪对分公司内部审计的结果进行总结和归纳，并对有关问题提出改进建议。同时，应及时跟踪审计报告中提出的问题整改情况。五、总结分公司内部审计方案及流程设计合理，是确保分公司稳健发展和保障公司利益最大化的重要保障措施。同时，还需要分公司内部管理人员每时每刻时刻

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