国际结算课程第六章

第六章信用证概述.第一节信用证的基本概念1第二节跟单信用证的业务流程2本章知识结构：第六章信用证概述跟单信用证的业务流程信用证概述开证申请书的填写说明跟单信用证的主要内容起源及国际惯例定义操作程序当事人第一节信用证的基本概念一、信用证的定义、性质及其作用（一）跟单信用证的起源第一节信用证概述19世纪初，支付票据化逐渐流行。旅行信用证成为跟单信用证的雏形。是银行为便利旅客在国外就地支取各项费用所开立的信函式信用证，旅客即是申请人也是受益人。19世纪中叶，海上运输业的发展使货物单据化，保险单、检验证等形成了商业跟单信用证。（二）信用证统一惯例的沿革第一节信用证概述1933年初版NO.821951年第一次修订NO.1511983年第一次修订NO.4001974年第三次修订NO.2901962年第二次修订NO.2221994年1月1日开始实施信用证统一惯例UCP5002007年7月1日开始实施信用证统一惯例UCP600第一节信用证概述（三）信用证的定义

信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证三要素①由开证行开出的确定承诺的文件。②开证行的承付承诺不可撤销。③开证行的承付条件是相符交单。根据信用证的种类（即期、延期、承兑信用证），银行即期付款、承诺延期付款并在承诺到期日付款或承兑汇票并在汇票到期日付款。与信用证条款、UCP600相关条款及国际标准银行实务一直的交单。第一节信用证概述（四）信用证的特点1、信用证是一种银行信用开证行的责任、义务开证行即期、延期付款或承兑必须对相符交单承付被指定银行即期付款未付延期付款未承担延期付款义务承担延期付款义务，到期未付承兑未承兑已承兑，到期未付议付未议付开证行承担第一性付款责任！第一节信用证概述2、信用证是独立与合同之外的一种自足文件开立信用证的基础：①买卖合同②买方与开证行的开证申请书和担保协议③开证行在①②基础上才能开立信用证3、信用证是纯粹的单据化业务相互独立！银行只处理单据，不处理货物。体现凭单付款的原则。第一节信用证概述（五）信用证的作用1、解决了贸易双方互不信任的矛盾；2、保证出口商安全收汇；3、保证进口商安全提货；4、进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。第一节信用证概述二、信用证的当事人信用证业务涉及三个基本当事人：开证申请人、开证行、受益人。以及被指定银行、偿付行等。（一）开证申请人Applicant（通常为进口商即买方）•开证申请人的权利和义务•1、开立信用证的义务2、付款责任3、得到合格单据的权利4、当有确凿证据表明受益人欺诈行为时，请求拒付的权利（欺诈例外原则）第一节信用证概述（二）开证行（IssuingBank）应开证申请人要求为其开立信用证的银行。受三个合同约束：①与开证申请人之间的付款代理合同②与受益人之间的信用证③与通知行或被指定银行之间的代理协议•开证行的权利和义务•1、根据开证申请人的指示开证2、承担第一性的付款责任3、按规定付款后，有权从申请人处获得偿付4、审核单据的义务5、保管单据的义务第一节信用证概述（三）受益人Beneficiary（一般是出口商或中间商）通常为接受信用证并享受利益的一方。•受益人的权利和义务•1、受益人提交的单据必须单单一致、单证一致、符合UCP600和ISBP的规定2、当受益人发现信用证与合同不符，有要求改证的权利第一节信用证概述（四）通知行（AdvisingBank）是应开证行或申请人在申请书中的要求，将信用证通知受益人的银行。一般是开证行的海外分行、联行或代理行。•通知行的权利和义务•1、验明信用证的真实性2、审证责任3、及时将信用证或修改通知给受益人4、有权向开证行收取通知信用证或修改手续费，但无义务对受益人进行议付或承付货款UCP600增加了第二通支行的概念：通知行可以通过另一银行（第二通知行）向受益人通知信用证及修改。第一节信用证概述（四）被指定银行（NominatedBank）是除开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。包括：1、付款行（PayingBank）被开证行指定为支付汇票或信用证款项的银行。2、提示行（PresentingBank）3、承兑行（AcceptingBank）向开证行、保兑行或被指定银行提交单据的银行。对受益人开出的汇票做承兑的银行，并在到期日时对其已承兑的汇票付款。第一节信用证概述4、保兑行（ConfirmingBank）接受开证行要求和授权，在其开出的信用证上加上自身保证付款承诺的银行。•保兑行的权利和义务•1、对已经提交相符交单的信用证予以承付，其议付无追索权2、加具保兑后，即有不可撤销的承付或议付责任3、保兑行偿付另一银行的承诺独立于其对受益人的承诺4、有权拒绝加具保兑，但须立即通知开证行和受益人UCP600强调：未经开证行要求或授权，而是与受益人达成协议对信用证加具保兑的行为称为沉默保兑（SilentConfirmation）不受UCP保护。第一节信用证概述5、议付行（NegotiatingBank）在自由议付信用证下，为受益人提交的相符单据做了议付和付款的银行。6、转让行（TransferringBank）在可转让信用证项下，被开证行要求和授权在受益人提出申请后，将信用证部分或全部转让给第二受益人的银行。第一节信用证概述（六）偿付行（Reimbursing