2023年能源企业全面预算编制分析提纲

集团公司2023年全面预算分析提纲（按管理口径分析）一、预算编制基础及编制依据(一)预算报表的编制范围纳入编制范围的单位:企业名称序号成立年份持股比例注册资本投资额企业类型列次-12345预算管理口径范围（仅管理口径与产权口径不一致单位填报）纳入预算管理口径:合并范围内家，合并范围外家。企业名称序号成立年份持股比例注册资本投资额企业类型列次-12345序号久其报表全称报表级次汇总二级产权管理是否一致1如：***国际贸易有限公司三级***国贸有限公司是2如：***国际贸易有限公司三级***国贸有限公司是3如：***国际贸易有限公司三级***煤业有限公司否4如：***国际贸易有限公司三级***煤业有限公司否5如：***国际贸易有限公司三级***煤业有限公司否67备注：产权与管理口径一致的排前面，不一致往后排列(二)主要经营指标确定依据1.业务量。2.分产品价格。3.分产品成本。4.人工成本。5.投资与融资。6.国有资本收益。7.资产负债率。二、2022年主要指标预计完成情况※业务预算情况（一）商品煤产量：预计全年完成万吨，同比减少万吨，减少主要原因：企业名称序号上年同期本年完成增减额增减率合计1XX矿234(其他单位根据主要非煤产品情况列示分析)（三）商品煤售价预计全年完成元/吨，同比减少元/吨。（四）主要非煤产品售价1.尿素：预计全年完成元/吨，同比减少元/吨。2.甲醇：预计全年完成元/吨，同比减少元/吨。3.焦炭：预计全年完成元/吨，同比减少元/吨。4.醋酸：预计全年完成元/吨，同比减少元/吨。5.醋酐：预计全年完成元/吨，同比减少元/吨。(其他单位根据主要非煤产品情况列示)预计全年完成亿元，同比减少亿元。主要影响因素：项目单位成本总成本上年同期本年完成增减额增减率上年同期本年完成增减额增减率合计分单位预计全年完成亿元，同比减少亿元。主要影响因素：板块名称全年预计上年同期同比增减额合计1.矿业板块2.煤电板块3.煤化工板块4.高端装备制造板块5.新能源新材料板块6现代物流贸易板块7.其他板块预计全年完成亿元，同比减少亿元。主要影响因素：1.增利因素万元2022年增利因素主要有产量增产、政策性减税降费、亏损企业治理、降本、非正常经营收益、一次性政府补补助××等方面。A.煤炭增产增利万元煤炭增产增收主要有两个方面：一是新投产矿井增产万吨，预计增利万元，分析说明新增产能影响利润情况…二是分析说明连续煤矿增产影响利润情况…B.政策性减税降费增利万元。其中：增值税率降低影响增利万元；社保缴费比例下调影响增利万元；…C.亏损企业治理减亏万元分析说明亏损企业治理影响利润情况…D.××降本增利万元分析说明××降本影响利润情况…E.××因素影响增利万元（说明影响增利的计算基础）2.减利因素万元2022年减利因素主要有产量降低、政策性增支、去产能及财产清查损失处理、××等方面。其中：A.产量降低影响利润万元分析说明产量影响利润情况…B.政策性减利万元2022年涉及的政策性增支因素主要是：××、××；分别说明政策性增支减利情况…C.去产能影响万元D.财产清查损失处理影响万元E.××减利影响万元（分析说明影响减利情况）项目金额（万元）一、2021年实际完成主要增减利因素二、主要增利因素三、主要减利因素四、2022年预计注：2022年预计完成=2021年实际完成+主要增利因素-主要减利因素产品名称行次销量（万吨）价格（元/吨）销售成本（元/吨）毛利（万元）量本利变化对利润影响（万元）上年同期本年累计比较上年同期本年累计比较上年同期本年累计比较上年同期本年累计比较小计销量变化价格变化销售成本变化列次-12345678910111213141516集团合计1一、商品煤2二、尿素3三、甲醇4四、焦炭5五、醋酸6六、醋酐7七、醋酸乙酯8八、醋酸丁酯9九、丁醇10十、聚甲醛11十一、油品12十二、复合肥13(其他单位根据主要非煤产品情况列示)板块名称全年预计同比增减额同比增长幅合计1.矿业板块2.煤电板块3.煤化工板块4.高端装备板块5.新能源新材料板块6现代物流贸易板块7.其他板块2023年宏观经济形势研判有利因素：不利因素：2023年主要指标预测情况（按考核目标分析）※业务预算情况企业名称上年预计本年预算同比考核奋斗力争比考核比奋斗比力争合计XX矿XX矿（二）主要非煤产品产量（根据单位情况选择列示）1.尿素：本年预算完成万吨，同比减少万吨，减少主要原因：2.甲醇：本年预算完成万吨，同比减少万吨，减少主要原因：3.焦炭：本年预算完成万吨，同比减少万吨，减少主要原因：4.醋酸：本年预算完成万吨，同比减少万吨，减少主要原因：5.醋酐：本年预算完成万吨，同比减少万吨，减少主要原因：(其他单位根据主要非煤产品情况列示)（三）商品煤售价：本年预算完成元/吨，同比减少元/吨，减少主要原因：企业名称上年预计本年预算同比考核奋斗力争比考核比奋斗比力争合计XX矿XX矿（四）主要非煤产品售价1.尿素：本年预算完成元/吨，同比减少元/吨，减少主要原因：2.甲醇：本年预算完成元/吨，同比减少元/吨，减少主要原因：3.焦炭：4.醋酸：5.醋酐：(其他单位根据主要非煤产品情况列示)主要产品成本：项目单位成本总成本上年预计本年预算增减额增减率上年预计本年预算增减额增减率列次12345678合计分单位营业收入:板块名称上年预计本年预算同比考核奋斗力争比考核比奋斗比力争合计1.矿业板块2.煤电板块3.煤化工板块4.高端装备板块5.新能源新材料6现代物流贸易7.其他板块企业名称上年预计本年预算同比考核奋斗力争比考核比奋斗比力争***单位（七）利润影响：1.增利因素万元2023年增利因素主要有产量增产、政策性减税降费、亏损企业治理、降本、非正常经营收益、一次性政府补补助××等方面。A.煤炭增产增利万元煤炭增产增收主要有两个方面：一是新投产矿井增产万吨，预计增利万元，分析说明新增产能影响利润情况…二是连续生产矿井增产增利，预计增产万吨，增利万元。分析说明连续煤矿增产影响利润情况…B.政策性减税降费增利万元。其中：增值税率降低影响增利万元；社保缴费比例下调影响增利万元；…C.亏损企业治理减亏万元分析说明亏损企业治理影响利润情况…D.××降本增利万元分析说明××降本影响利润情况…E.××因素影响增利万元（说明影响增利的计算基础）2.减利因素万元2023年减利因素主要有产量降低、政策性增支、去产能及财产清查损失处理、××等方面。其中：A.产量降低影响利润万元分析说明产量影响利润情况…B.政策性减利万元2023年涉及的政策性增支因素主要是：××、××；分别说明政策性增支减利情况…C.去产能影响万元D.财产清查损失处理影响万元E.××减利影响万元（分析说明影响减利情况）项目金额（万元）一、2022年预计完成主要增减利因素二、主要增利因素三、主要减利因素四、2023年预算（考核）产品名称行次销量（万吨）价格（元/吨）销售成本（元/吨）毛利（万元）量本利变化对利润影响（万元）上年同期本年累计比较上年同期本年累计比较上年同期本年累计比较上年同期本年累计比较小计销量变化价格变化销售成本变化列次-12345678910111213141516集团合计1一、商品煤2二、尿素3三、甲醇4四、焦炭5五、醋酸6六、醋酐7七、醋酸乙酯8八、醋酸丁酯9九、丁醇10十、聚甲醛11十一、油品12十二、复合肥13(其他板块单位根据主要非煤产品情况列示)板块名称上年预计本年预算同比考核奋斗力争比考核比奋斗比力争合计1.矿业板块2.煤电板块3.煤化工板块4.高端装备板块5.新能源新材料6现代物流贸易7.其他板块企业名称上年预计本年预算同比考核奋斗力争比考核比奋斗比力争***单位五、重点工作任务预算安排情况（一）投资管理。1.固定资产投资。2023年度预算固定资产投资规模及同比变化，自有资金占总投资比重，非主业投资占总投资比重，拟投重点项目简要介绍等。2.股权投资。2023年度预算股权投资规模及同比变化，自有资金占总投资比重，非主业投资占总投资比重，拟投项目行业投向，预算投资回报情况；拟新增或压减金融经营类控参股企业情况等。3.金融产品投资。2023年度预算股票投资、债券投资、基金投资、委托贷款、委托理财平均资金占用规模及同比变化；各项金融产品投资回报率及同比变化，若投资回报率低于综合债务融资成本率需作原因说明等。（二）“两金”管理。2023年度预算“两金”净额规模及同比变化，与营业收入变动情况是否匹配；年末非正常类“两金”净额及同比变化，较2020年末非正常类“两金”净额压降比例；预算应收账款周转率、存货周转率及同比变化；预算应付账款及票据规模及同比变化，与营业成本变动情况是否匹配等。（三）成本费用管理。1.成本费用。2023年度预算营业成本及同比变化，与营业收入变动情况是否匹配；成本费用利润率及同比变化；期间费用（不含研发费用）占营业收入比重及同比变化等。2.职工薪酬和人工成本总额。2023年度预算工资总额及同比变化，工资总额增幅与利润总额增幅是否匹配等。（四）风险管控。1.债券发行。2023年度预算带息负债规模及同比变化，年末债券余额及同比变化，其中境内、境外债券余额及同比变化，债券余额占带息负债比重及同比变化，一年内到期债券余额占债券总额比重及同比变化等。2.永续债。2023年度预算永续债规模及同比变化，占净资产比重及同比变化，净增发永续债利率等。3.融资担保。2023年度预算融资担保规模及同比变化，占集团合并净资产比重。4.资产负债率管控。资产负债率高于管控线（工业企业70%、非工业企业75%）的法人单位数量、同比上年变动情况。资产负债率高于警戒线（工业企业65%、非工业企业70%）的法人单位数量、同比上年变动情况。（五）科技创新。研发投入。2023年度预算研发经费投入规模及同比变化、研发经费投入强度及同比变化。（六）安全生产与社会责任。1.安全投入。2023年度预算安全生产费用提取规模及同比变化，安全生产支出