EMC培训教材课件

丰富新能源合同能源管理介绍

报告人：徐敬玉工学博士合同能源管理事业部总经理

主要内容合同能源管理介绍合同能源管理〔EMC〕概念－EnergyManagementContracting,简称EMC－EMC产生于上个世纪70年代中期－起因:“世界能源危机〞－发源地：美国－以减少的能源费用来支付节能工程全部投资的商务模式；－允许客户使用未来的节能收益实施节能工程；－以节能效劳合同明确客户与节能效劳公司〔EMCO〕之间责权利；－有助于推动技术上先进、经济上可行的节能工程的实施。欧洲EMC项目东亚EMC项目美国EMC项目世界EMC开展概况节能工程市场潜力与投资收益“十一五〞规划纲要提出约束性指标：国内生产总值〔GDP〕年均增长7.5%，人均GDP比2000年翻一番，单位GDP能源消耗降低20%左右，主要污染物排放总量减少10%。工业节能工程的市场潜力根据?“十一五〞十大重点节能工程实施意见?，通过实施十大重点节能工程，可实现节能2.4亿吨标准煤〔未含替代石油〕。节约2.4亿吨标准煤大约需要投资6000亿元RMB。不同工业领域市场潜力将在后面结合案例具体分析。建设部资料：我国城乡房屋建筑面积383亿m2，每年新竣工建筑面积约20亿m2，90%未到达建筑节能标准。节能改造30亿m2，200元/m2，需投资6000亿RMB。我国北方地区建筑平均耗能是同等气候条件工业兴旺国家的3倍。合同能源管理〔EMC〕机制的优点降低企业节能风险； ---技术风险 ---财务风险 ---运行管理风险---节能效果风险形成工程多赢局面； ---耗能企业：能源效率提高，能源费用降低 ---节能效劳公司：提供节能效劳，获得节能工程收益 ---社会效益：节能降耗，减少污染……EMCo为客户提供综合性的节能工程效劳，为客户提供节能量保证，也就是说，EMCo销售的产品是节能量〔效益〕和效劳。合同能源管理的节能效益分享节能效劳公司节能量/效益和效劳能效分析工程设计

施工工程管理监测EMCo客户设备采购促进节能工程的实施：帮助克服由于实施过程中技术等障碍。轻轻松松实施节能：帮助克服节能工程经济效益不明显，占用企业太多精力的担忧和疑虑。一站式效劳丰盛新能源EMC能效分析项目设计项目融资设备采购项目施工项目管理项目监测人员培训更舒适、人性化的节能建筑

新的建筑将为客户提供高品质的人机环境，包括：柔和的照明、一流的空气质量和更加人性化的温、湿度空间，没有了噪音、异味、强光等污染，在低碳、舒适的环境中工作，可以使人们心情愉悦，工作效率提高更加明智的投资选择客户利用合同能源管理可以将用于既有建筑改造的大量资金，转移至能够为企业带来更多效益的方面。对于政府机构而言，可以将纳税人的钱用在其他需要的地方。对于实施节能改造的企业而言，更加节能、现代化的建筑环境可以提高企业的品牌价值和竞争力。合同能源管理〔EMC〕商务优势合同能源管理〔EMC〕商务优势减轻节能工程融资压力：节能效劳公司通过同类工程的开发和大量“复制〞提高工程运做能力，降低工程本钱；并且节能工程的投资来自节能工程本身产生的节能效益，减轻了企业实施节能工程的融资压力。减少节能风险，增强企业竞争力：节能效劳公司拥有专业技术团队，强大的节能技术整合和资源优化利用能力，节能效益明显，企业能消耗用降低，竞争力增强。为什么请EMCo实施工程?合同能源管理〔EMC〕典型特点节能新机制新型融资模式产品销售转向效劳销售节能效劳公司分类技术依托型：以某种节能技术和节能产品为根底开展起来的节能效劳公司(EMCo)，节能技术和节能产品是公司的核心竞争力，通过节能技术和节能产品的优势开拓市场逐步完成资本的原始积累，并不断寻求新的融资渠道，获得更大的市场份额。大多拥有自主知识产权，实施节能工程的技术风险可控，工程收益较高。目标市场定位明确，有利于在某一特定行业形成竞争力。但要保持技术不断创新，又能很好地解决融资障碍资金依托型：充裕的资金是他们进入市场的明显优势，他们的经营特征是以市场需求为导向，利用资金优势整合节能技术和节能产品实施节能工程。这种类型的节能效劳公司(EMCo)不拘泥于专一的节能技术和产品，具有相当大的机动灵活性，市场跨度大，辐射能力强，能够实施多种行业、多种技术类型的工程。要加强在选择节能技术、节能产品和运作节能工程方面的风险控制能力。节能效劳公司分类(Con't)市场依托型：拥有特定行业的客户资源优势，以所掌控的客户资源整合相应的节能技术和节能产品来实施节能工程。开发市场的本钱较低，由于与客户的深度认知，来自客户端的风险较小，有利于建立长期合作关系，并获得客户对节能工程的直接融资。但需要很好地选择技术合作伙伴，有效地控制技术风险。节能效劳公司分类(Con't)

EMC公司与普通节能设备销售商的区别EMC公司从事的是一种风险投资不仅要提供节能工程的融资，还要承担节能技术与工程成败的风险；不仅要负责节能工程的建设，而且要保证节能工程的效果。这是任何节能产品销售商与节能工程工程商都无法与之比较的！EMC公司销售的实际上不是设备，而是一种系统的节能效劳是一种减少能源本钱的财务管理方法，工程里的产品、技术和工程都是效劳的手段，而非效劳的目的。除了承担投资的经济和技术风险外，EMC公司与普通设备销售商相比还具有以下特点：1节能更专业EMC公司需要从能源审计、能源管理、财务融资专家及暖通制冷、电力电气、自动控制等方面对工程进行整体分析，为用能企业提供更专业的节能技术效劳。2技术更先进需掌握国内外最新、最先进、最成熟的节能技术和高效用能设备方面的信息资讯，因此能根据工程的不同特点，采用最适合的技术方案。EMC公司与普通节能设备销售商的区别〔Con't〕3效劳更全面提供一系列的能源审计与管理、节能改造整体方案设计与施工、用能设备维护与管理、节约能源诊断与参谋咨询、节能知识传播与人员培训等全过程、全方位的效劳。4管理更科学企业借助EMC公司实施节能效劳，可以获得专业节能资讯和能源管理经验，提升管理人员素质，促进内部管理科学化。EMC公司与普通节能设备销售商的区别〔Con't〕你是否考虑到采购节能设备存在的以下问题：1、是否能节能？2、是否能长久节能？〔使用的稳定性〕3、是否带来负效应？〔影响效率、引起谐波……〕4、能否收回投资？5、如何降低效劳过程中的风险？EMC公司与普通节能设备销售商的区别〔Con't〕EMC不能骗自己！！！EMCo虽然为客户提供采购、安装、调试、运行和维护等多种效劳，但这些只是整个工程中不可分割的一局部，是一个包含提供融资和多种技术效劳在内的体系。不象一般的技术效劳、咨询机构，只提供某一方面的技术效劳或咨询，不提供融资效劳。EMC与技术效劳及咨询的区别EMC与“融资租赁〞的区别“融资租赁〞是指具有融资租赁和所有权转移特点的设备租赁业务。即：出租人根据承租人所要求的规格、型号、性能等条件购入设备租赁给承租人，合同期内设备所有权属于出租人，承租人只拥有其使用权，合同期满付清租金后，承租人有权选择按照残值购入设备，从而完全拥有该设备的使用权和所有权。(1)在“融资租赁〞里，租赁标的物仅限于设备，虽然合同期内所有权仍然属于出租人，但实质上，所有权上的实质内容已归于承租方，其最明显的特征是设备的“累计折旧〞是由承租方提取的，而且，租期几乎要涵盖整个设备寿命期的75%左右；而EMCo所承揽的不仅仅只有原材料及设备，还包括效劳在内，标的物是整个改造工程，合同期也只有寿命期的三分之一或更短，并且，在该期间内，整个工程设备所有权上的实质内容也完全归EMCo所有。(2)在“融资租赁〞里，经中国人民银行批准的出租人对于承租方仅仅只提供出租这一项效劳；而EMCo不仅要为客户采购整套原材料及设备，还要负责在合同期内提供方案设计、安装、检测、调试、维护、培训、咨询以及节能效果保证等一系列的效劳。(3)在“融资租赁〞里，出租人并不向承租人保证出租设备可能的使用效果，在租赁期内，有关标的设备的维修、改造等费用均由承租人自己承担，并且出租人按照国家相关规定以及租赁合同的相关条款按时收取租赁费;而EMCo的首要任务是保证节能效果，只有保证到达合同中所确定的节能量时，双方才能实现效益分享，才能互惠互利，EMCo能分享多少效益，完全与能实现多少节能量挂钩，并且，在合同期内出现的非因客户违规操作而导致的设备故障造成的损失均由EMCo承担。EMC与“融资租赁〞的区别(Con't)(4)二者所回收的资金的性质不同

“融资租赁〞中每次应收取的资金称为租金，包括租赁资产的原价、利息和租赁手续费(但不包括维修、保养等费用)。考虑货币时间价值因素，要将各次支付的租金按照一定利息折算为现值，在合同期内应该是不变的(除最后包括变价收入以外)；而EMCo每次回收的资金是与所到达的节能量挂钩的，只有到达或超过合同中规定的节能量，才能如数收回合同中规定的金额，在合同期内是有可能发生变化的。虽然合同能源管理与融资租赁有着上述的各种区别，但是，随着合同能源管理机制在我国的进一步开展和实践，有一些公司已经开始引入融资租赁这种模式作为解决融资问题的一种手段，甚至局部节能效劳公司也转型成为融资租赁公司，利用融资租赁的一些政策，结合合同能源管理机制的特点，实施节能工程.EMC与“融资租赁〞的区别(Con't)EMC与“贷款〞的区别"EMCo与金融投资公司性质也有很大差异。EMCo所提供的是节能工程一条龙效劳，还要依照合同向客户保证节能效果，这些都是放贷方不管、不可能管、也没必要管的。EMCo虽然和放贷方一样要承担资金风险和客户信誉风险，但他们同时还要完全承担技术风险、合同执行风险、节能量估计过高风险以及市场风险等。投资方投入企业的资金，并不是仅仅针对某一个工程，而是作为权益资本投入企业，并记入“所有者权益〞类账户，从而，投资方将成为被投资企业的所有者之一，与企业共同承担在经营过程中所要面临的各种风险。当然，在履行义务的同时也有权利按投资比例共同分享全部利益，如无其他原因，这些资金是没有特别规定的归还期限的。而EMCo的效劳仅仅是针对某一个节能改造工程而言，所要承担的仅仅是该工程所要面临的一切风险，与客户所分享的也仅仅是该工程所产生的节能效益，并不涉及客户企业的其他方面，而且这种分享也是有期限的，并非覆盖整个工程寿命期。EMC与“投资〞的区别节能效劳合同中包含：如何确定基准线，如何计算、检测、确认节能量，客户企业怎样向EMCo付款等条款根据客户企业和EMCo各自承担的责任/义务、客户企业向EMCo付款的方式的不同，又可以将节能效劳合同分成不同的类型。节能效益分享型节能量保证型节能量托管型节能效劳合同的根本类型合同能源管理〔EMC〕分类节能效益分享型节能工程(节能收益占整个工程总收益的50%以上)EMCo提供工程资金；EMCo提供工程的全过程效劳；合同期内EMCo与客户按照合同约定的比例分享节能效益；合同期满后节能效益和节能工程所有权归客户所有。节能效益分享型合同举例例如，在5年工程合同期内，客户企业和EMCo双方分别分享节能效益的20%和80%，EMCo必须确保在工程合同期内收回其工程本钱以及利润。此外，在合同期内双方分享节能效益的比例可以变化。例如，在合同期的头2年里，EMCo分享100%的节能效益，合同期的后3年里客户和EMCo双方各分享50%的节能效益。合同能源管理〔EMC〕分类合同能源管理〔EMC〕分类〔Con't〕节能量保证型节能效劳公司或客户提供工程资金；EMCo提供工程的全过程效劳并保证节能效果；按合同规定，客户向EMCo支付效劳费用；如果在合同期工程没有到达承诺的节能量或节能效益，EMCo按合同约定向客户补偿未到达的节能效益。举例，EMCo保证客户锅炉的燃料费减少10%，而所有附加的节能效益全归EMCo享受。合同能源管理〔EMC〕分类〔Con't〕能源费用托管型客户委托EMCo进行能源系统的运行管理和节能改造，并按照合同约定支付能源托管费用；EMCo通过提高能源效率降低能源费用，并按合同约定拥有全部或者局部节省的能源费用；EMCo的经济效益来自能源费用的节约，客户的经济效益来自能源费用〔承包额〕的减少。投资按合同能源管理的不同方式有所不同：节能效益分享型投资——由EMCo先期提供全部工程投资，当节能工程投入使用并满足合同约定的节能效益时，客户按合同约定分期向EMC支付效益款。节能量保证型投资——由EMCo先期提供全部工程投资，当节能工程投入使用并满足合同约定的节能率时，客户按合同约定一次性向EMC支付效益款。能源费用托管型投资——由客户按照合同约定按期支付能源系统托管费用，EMCo自负盈亏负责能源系统的运营。合同能源管理〔EMC〕分类模式的区别EMC推广模式介绍工程从哪里来工程从哪里来〔Con't〕

余热余压利用工程政府机构节能工程燃煤锅炉改造电机系统节能建筑节能节能监测和技术服务

体系建设工程节约和替代石油工程能量系统优化咨询诊断服务

区域热电联产工程从哪里来〔Con't〕EMC市场推广手段和工具良好的关系完美的技术方案成功的案例适当的宣传用心狼性准备充分条理清楚有理有据为客户着想EMC市场推广策略2021年5月国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究了加快推行合同能源管理促进节能效劳产业开展的政策措施。国务院转发?关于加快推行合同能源管理的意见?。财政部、国家开展改革委联合出台?关于印发合同能源管理财政奖励资金管理暂行方法的通知?中央财政安排20亿元支持推行合同能源管理。EMC具有独特的技术和商务优势EMC为客户防止了所有的风险，包括：技术和商务EMC对客户节能减排优势明显。EMC可以保证用户人机环境始终高效，舒适。EMC可以使政府、企业及个人名利双收。我们免费为客户提供实惠〔名、利〕，防止风险，只收取节能效劳费用。EMC操作模式介绍EMC事业部组织架构EMC操作流程EMC操作流程〔Con't〕能源审计阶段包括能效诊断、节能潜力评估和节能措施的可行性研究。是合同能源管理的重要根底。即完成：查清能源使用情况；分析能源使用中存在的问题；找出节能潜力点，提出对策；对拟采用的节能措施进行可行性分析。EMC工程主要环节节能改造方案设计阶段由EMC按照与客户商定的拟改造对象进行技术、经济方案设计。具体确定改造的规模、实施地点、设备的选型、工艺改造技术、工期进度等。并预测能到达的节能量和由该节能改造工程带来的经济效益。节能改造工程谈判EMC与客户双方在完成的节能改造方案根底上谈判，并可对技术和经济方案进行反复修改，达成一致时即可签订节能效劳合同。节能改造工程实施阶段设备和材料采购、施工、设备安装调试均由EMC负责组织完成，客户仅需配合和提供必要的条件。EMC工程主要环节〔Con't〕节能改造工程验收阶段可通过实际测量结果以检验工程是否到达合同约定的技术要求，节能量是否达到合同约定。节能改造工程实施阶段双方签署验收报告后，改造后的设备即由客户使用，EMC按合同约定向客户提供人员培训。节能效益分享在效益分享期内客户按合同约定向EMC支付效益款。客户按合同支付完全部效益款后，设备所有权归属客户，工程结束。EMC工程主要环节〔Con't〕EMC风险分析工程风险的管理不仅贯穿于整个工程过程，而且在工程事件发生之前风险的分析就已经开始。根据风险控制与工程事件发生的时间可将工程风险管理划分为三个局部：事前控制——风险管理规划事中控制——风险管理方法事后控制——风险管理报告EMC风险管理分析EMC风险管理分析---事前控制〔Con't〕(1)风险形势评估风险形势评估以工程方案、工程预算、工程进度等根本信息为依据，着眼于明确项目的目标、战略、战术以及实现工程目标的手段和资源。从而实现：通过风险的角度审查工程方案认清工程形势，并揭示隐藏的一些工程前提和假设，使工程管理者在工程初期就能识别出一些风险。风险形势评估应重视：工程的起因、目的、工程的范围、组织目标与工程目标的相互关系、工程的奉献、工程条件、制约因素等。(2)风险识别风险识别应包括风险的分类、来源、表现及其后果，以及引发的相关工程管理要求具体风险识别方法包括：利用常识、经验和判断。通过分解工程的范围、结构来识别风险。利用技术和工具，将工程成功和失败的原因罗列成一张核对表。(3)风险分析和评价在进行风险识别并整理之后，必须就各项风险对整个工程的影响程度做一些分析和评价，通常这些评价建立在以特性为依据的判断和以数据统计为依据的研究上。EMC风险管理分析---事前控制〔Con't〕EMC风险管理分析---事中控制通过风险监视和风险躲避消除潜在的威胁工程健康实施的事件。风险的管理在整个工程生命周期中是连续、反复进行的，因此，在工程实施过程中，工程管理人员必须制订标准并按阶段衡量工程进展状况，时时监视工程实际进展情况，根据风险情况果断调整和纠正工程行动。EMC风险管理分析---事中控制〔Con't〕(1)风险监视时间对工程的影响是很难预计的，因此，风险监视是工程实施过程中的一项重要工作。监视风险即监视工程产品、以及工程过程的进展和工程环境的变化，通过核查工程进展的效果与方案的差异来改善工程的实施。随着时间的推移，工程风险的信息会逐渐增多，风险的不确定性会逐渐降低，但风险监视工作也随信息量的增大而日渐复杂。一般可采取工程的审核检查的方式，通过各实施阶段的目标、方案、实际效果的比照、分析，寻找问题的根源，提出解决问题的方法。EMC风险管理分析---事中控制〔Con't〕(2)风险躲避在风险管理规划根底上进行风险控制，一旦监视到风险，就应采取合理措施进行风险躲避，可以从改变风险性质、改变风险发生的概率、改变风险的影响大小等多方面着手．风险躲避的策略一般有预防、转移、回避、接受，后备措施等几种方式。其中，后备措施，主要表达在后备费用、预留进度时间、后备技术力量等三个方面EMC风险管理分析---事中控制〔Con't〕保险、担保及合作和工程外包工程风险潜在威胁极大又不能承受时，修改工程目标、工程范围、工程结构主动将风险事件的不利后果承担下来，主要实施周期、本钱费用的有限增加事中控制

转移风险

回避风险

接受风险EMC风险管理分析---事后控制将风险管理的方案、行动、结果整理、汇总、进行分析，形成风险管理报告。风险管理的持续性要求风险管理报告的连贯性和不间断性，因此，该报告不是仅仅在工程结束之后才制作的，而是应该视工程的进展状况、工程方案、报告的对象等条件采取书面或口头、不定期的或阶段性的等多种方式，为工程的实施、控制、管理、决策提供信息根底。风险总是和效益并存的。只有正确地识别风险、分析风险、躲避风险，才能确保每一个工程的顺利实施和成功完成，才能给企业带来更多的效益。EMC风险分解人员风险---知识产权保护，技术管理设备风险-----自制、外购和零配件市场风险-------客户支付能力和信用政策风险------时间是最大的敌人意外风险---火灾、地震、认为破坏价格风险-----价格波动影响工程收益技术风险---节能与技术稳定并行EMC风险特征EMC风险特征----资金风险EMC工程风险的复杂性EMC银行设计单位担保公司设备供应商客户施工单位保险公司设计合同融资合同担保合同能源管理合同保险合同施工合同购销合同EMC工程风险源识别可管理风险----风险是可以预测，并可以采取相应措施加以控制不可管理风险----风险不可预测，并且无法控制要消除或降低风险的不确定性，就必须对风险进行全面识别与分析，即：风险源的识别与分析。客户风险工程自身风险EMC工程风险源识别----客户风险客户的信用风险——中国目前的信用机制尚不完善，信用状况差的现象较普遍。客户信用差的情况有：①客户从一开始就存在恶意隐瞒行为，目的是诱使EMCo对其投资；②合同执行过程中，客户通过各种手段来转移工程的节能收益；③客户想方设法迟迟不支付属于EMCo享有的节能效益局部；④投资市场竞争加剧，客户违约而与其它节能公司合作；⑤客户单位改制或更换领导班子，新一届领导不愿履行合同等。EMC工程风险源识别----客户风险〔Con't〕(2)客户的经营风险

①节能改造后的设备就达不到预定负荷，EMC利润下降②客户经营不善，停产或倒闭，使得EMC遭受损失合同风险合同的不完善，导致在合同执行过程中及合同纠纷解决时存在着大量

的风险。EMC工程风险源识别----工程自身风险宏观经济运行周期、能否如期获得银行贷款、合同期内的通货膨胀率、利率变化及财务上测算工程的节能效益有误技术选择、技术购置、技术的先进性和成熟度。设备能否正常运行，无质量问题，设备性能能否到达要求金融和财务风险设计及技术风险设备原材料采购风险EMC工程风险源识别----工程自身风险〔Con’t〕分包商能否按预定的进度和预算保质保量地完成合同中规定的各项工作，及其信誉程度、技术培训、后期维护能力。工程实施后实际上能否实现预期的节能.EMCo、评估机构和客户三方对评估标准和内容认可的一致性价格变化导致工程的节能效益评估结果发生变化或能源政策调整、工业结构调整等政策性因素，能耗结构发生重大变化工程施工风险节能量风险能源价格变化风险确定效益分成或固定回报的具体比例和期限、客户的支付能力、政策变化、体制改革、领导更换、国家节能政策、能源价格政策变化等。这是EMC独有的风险。投资回报风险EMC工程风险源识别----工程自身风险〔Con’t〕EMC工程控制方法和控制措施风险回避风险降低风险抵消风险分离风险分散风险转移风险自留EMC工程控制方法和控制措施----风险回避回避高风险的风险投资领域回避高风险的风险投资工程回避高风险的风险投资方案知己知彼，主动平安。合同谈判时明确节能效益分享及期限。制定合理的分享年限，并留有应变余量选择权威的能源审计部门监测工程节能量EMC工程带给客户的效益不仅是通过节能方式，还有可能通过降低设备维护费用，延长设备使用寿命，提高产量、质量，降低原材料消耗，降低环境本钱等多种渠道EMC工程控制方法和控制措施----风险回避〔Con’t〕EMC工程控制方法和控制措施----风险转移(1)风险共担在EMC工程投资中吸引多种来源的资金，如实行联合投资、联合开发、增发新股、发行债券等方式，使多个主体参与风险损失和风险收益的分摊。(2)参与保险将风险投资未来的损失转移给出保人。EMCo可通过参与科技保险或工程保险获得补偿，使保险公司承担技术创新和风险投资工程失败的局部风险。一般而言：自然风险可采用保险转移。技术风险、生产风险较小，而财务风险较大时，可采用风险共担或财务转移当技术风险、生产风险较大时，可采用主体转移。EMC工程控制方法和控制措施----风险分散高风险和低风险工程在数量上适当搭配。对处于生命周期不同阶段的EMC工程采用组合投资的方法集合多个投资者，联手进行分散风险(如：用户局部投资或设备厂商参与节能工程)投资内部主体合作与其他公司合作非专业投资公司合作与金融服务机构合作

合作分担与大学合作EMC工程控制方法和控制措施----风险预防风险预防是风险管理中最积极主动的处置风险的工具技术风险、生产风险、决策风险等市场风险、政策风险、法律风险

可控风险

不可控风险EMC工程控制方法和控制措施----风险预防举例对于工程施工风险：制定施工进度表之前确定各有关设备的交付日期；严谨方案施工步骤，让客户方面相关的管理人员和操作人员介入，指出潜在的施工问题EMCo工程经理对工程施工全面负责：在施工进度表中留有一定的时间余量，通过合同的约束来保障工程的正常执行，以及正常地收回应得的收益。对于节能量风险工程改造前，对工程的状况进行实测，而不能靠假定。例如，对调速传动设备更新改造前，必须确定泵的负荷分布，以精确计算节能量。为节能量的计算误差留出余地，确定合理的误差幅度。例如，按计算节能量的80％来确定实际的节能量。对工程的节能量进行连续地监测，密切注视工程实施后未到达预期节能量的早期迹象，以便及时采取补救措施。EMC工程控制方法和控制措施----风险预防举例〔续〕EMC工程各阶段的风险控制措施-----选项阶段的风险控制措施基本情况评价财务状况评价和重大事项EMC工程各阶段的风险控制措施-----选项阶段的风险控制措施〔续〕1、客户根本情况(1)客户公司成立时间、注册资本额、资本到位情况、股东名称及实力等。(2)客户经济形式。(3)客户与政府关系类别。(4)企业组织结构。包括：全资子公司、控股公司、参股公司等(5)企业的综合素质。如：领导素质、社会评价、厂区面貌、员工精神面貌等EMC工程各阶段的风险控制措施-----选项阶段的风险控制措施〔续〕(2)客户财务情况(1)客户主营业务和兼营业务。了解EMCo要投资的工程是与哪项业务有关(2)经营情况。包括：生产能力、销售收入、利润总额、总资产、净资产及客户产品的市场状况、市场竞争情况和市场前景等。(3)财务报表的审计情况。其资产负债表、损益表和现金流量表是否经过审计，审计报告结论有无保存意见，存在哪些需要说明或调整的事项。(4)财务状况分析。包括资产变动的来源分析、利润增减额变动分析、利润构成变动分析、资产负债结构分析、获利能力分析、财务比率分析等。(5)银行负债及偿债能力分析。一方面要分析客户的银行负债情况，另一方面要注重对客户的或有负债分析。(6)现金流、应收账款与其它应收款分析．3．重大事项的了解客户是否会出现的重大体制改革，包括资本结构变化、高层人员变动等情况进行调查和分析：客户当前有无面临重大法律诉讼问题客户近三年是否出现较大的经营或投资失误客户是否参与了股票市场、期货市场的交易。在资金使用方面是否存在违规违纪行为。客户是否存在异常情况的资产、负债工程。通过银行、其它客户、客户上级主管部门、客户的客户等去了解客户的各方面情况。需了解的客户情况包括：客户的资信、技术期望值、决策层、开展前景、后续工程的可能性等。EMC工程各阶段的风险控制措施-----选项阶段的风险控制措施〔续〕EMC工程各阶段的风险控制措施-