贷款分类制度

21河北省小额贷款公司联席会议办公室关于推行小额贷款公司贷款分类制度的通知冀贷联办通知〔2012〕7号各设区市人民政府，各县〔市、区〕人民政府，各有关部门，各小额贷款公司：为推动全省小额贷款公司科学评估信贷资产质量，增加风险防范意识，提高抵挡风险力量，依据国家银监会《贷款〔银监发[2007]54〕精神，打算在我省小额贷款公司中推行贷款分类制度。特作如下通知：一、贷款分类小额贷款公司信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。二、分类标准正常：借款人能够履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还。关注：尽管借款人目前有力量归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款力量消灭明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成肯定损失。可疑：借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也确定要造成较大损失。损失：在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收回极少局部。以下贷款应至少归为关注类：〔一〕本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废债务的嫌疑。〔二〕借还旧，或者需通过其他融资方式归还。〔三〕转变贷款用途。〔四〕本金或者利息逾期。本金逾期〔含展期，下同〕90〔含，下同〕以内的贷款或表外业务垫款(如表内利息转表外)30〔五〕同一借款人对本公司或其他金融机构的局部债务已经不良。〔六〕违反国家有关法律和法规发放的贷款。以下贷款应至少归为次级类：〔一〕本金或者利息已经逾期。本金逾期91180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。逾期〔含展期后〕超过肯定期限、其应收利息不再计入当期损益。〔二〕借款人利用合并、分立等形式恶意逃废债务。〔三〕需要重组的贷款。重组贷款是指小额贷款公司由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。以下贷款应至少归为可疑类：〔一〕可疑类贷款本金或利息逾期181天以上的贷款或91〔二〕重组后的贷款假设仍旧逾期，或者借款人仍旧无力归还贷款。以下贷款应归为损失类：贷款本金逾期超过两年的，或贷款人宣告破产、宣告死亡、宣告失踪的、贷款保证措施执行后或法院执行后仍不能收回的贷款。三、分类宗旨〔一〕提醒贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。〔二〕准时觉察信贷治理过程中存在的问题，加强贷款治理。〔三〕为推断贷款损失预备金是否充分供给依据。四、遵循原则〔一〔二〕准时性。应准时、动态地依据借款人经营治理等状况的变化调整分类结果。〔三〕重要性。对影响贷款分类的诸多因素，要确定关键因素进展评估和分类。〔四应适度下调其分类等级。五、留意事项〔一〕一笔贷款不得进展拆分分类。〔二〕不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。〔三〕小额贷款公司应至少每季度对全部贷款进展一次分类。假设影响借款人财务状况或贷款归还因素发生重大变化，应准时调整对贷款的分类。〔四〕小额贷款公司对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，依据贷款的风险状况实行相应的治理措施。〔五〕小额贷款公司对贷款进展分类，应留意考虑以下因素：借款人的还款力量；借款人的还款记录；借款人的还款意愿；贷款工程的盈利力量；贷款的担保；贷款归还的法律责任；小额贷款公司的信贷治理状况。〔六〕要以评估借款人的还款力量为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来