保证金存款业务管理办法

3江西省农村信用社〔农商银行〕保证金存款业务治理方法第一条为进一步标准江西省农村信用〔农商银行〔以下统称农村信用社〕本外币保证金存款业务的操作，躲避风险，提高工作效率，依据《储蓄治理条例》及《人民币银行结算账户治理方法》等相关规定，特制定本治理方法。保证金是农村信用社在为客户办理承兑汇票、保函、信用证等户信用等级和信贷治理规定向客户收取的资金。第三条保证金存款分为个人保证金账户和单位保证金账户个人保证金账户是指在我社开立保证金账户的对公客户证贷款保证金、保函保证金、信用证保证金、单位外汇交易保证金、单位其他保证金等。单位保证金账户不得作为企业结算账户使用，严禁发生保证金账户与客户结算账户串用为。单位保证金账户的开立、支取、退回及销户必需依据相关部门出具的书面通知方可进展相应的处理金业务的缴存、支付等相关业务。会计主管应定期依据通知书或协议与保证金登记簿的内容逐项核对，核对要点：产品类别、保证金比率、缴存额、期限是否与通知书或协议相符。单位保证金账户属于内部账户，农村信用社不得向企业出售该账户的支付结算凭证，不得利用保证金账户为企业躲躲债务。单位保证金账户的核算内容仅限于企业向我行申请办理的银行承兑汇票、担保业务、信用证、金融衍生产品、贸易融资等业务。保证金账户分为活期保证金和定期保证金，活期保证金和定期保证账户利率依据人民银行下发的相关利率文件及省联社相关制度执行。企业需要开立本币保证金账户，必需先在我行开立单位结算账户，用于保证金本息的划转。企业需要开立外币保证金账户，原则上要求在我行先开立常常工程项下外汇账户，用于保证金本息的划转。保证金存款使用特地保证金科目核算，按保证金性质设置二级科目，以开户单位名称设置分户〔注：同一企业只能按不同币种和不同业务类型开立一个活期保证金账户〕保证金账户销户不能跨网点，只能到原开户网点销户。单位保证金账户开户及存入1、单位保证金账户开户及存入需由江西省农村信用社〔农商银行〕/存入通知书”及客户提交的转账支票和转账进账单、〔如为代理还需供给授权托付书及代理人身份证到经办网点申2、开立外币单位保证金账户时，须由本行国际业务部向经办机构出具存入通知书书回执移交国际业务部作为业务资料档案备查。个人保证金账户开户1、客户需提交申请书、现金或转开凭证〔存折、卡、转账支身份证件〔保证金协议，限额以上及凭证件支取需供给转开账户身份证，到经办网点申请开户。2、开立个人保证金外币账户的业务，如资金来源是现金且金1存款银行的外币现钞提取单据不是同一客户时，客户需供给付款人身份证件及《直系亲属关系证保证金账户开户由网点和中心业务审核岗审核授权。单位保证金账户支付及销户1、单位保证金账户支付及销户，客户需提交江西省农村信用社〔农商银行〕/退回//转账支票配进账单、〔如为代理还需供给授权托付书及代理人身份证到开户网点办/转账支票上应加盖客户事先预留的印鉴全都的印鉴，授权托付书上应加盖客户事先预留的公章、法人章全都的公章、法人章。2、支付及销户只能以转账的方式办理，资金需转入客户在我社开立的存款账户中。3、销户前需查询是否有售出未用的重要空白凭证、保证金对应的资产业务是否已到期，相关债务结清后才能销户。4、销户汇往他行账户的，结算手续费的收费方式只能以“现金”方式。5、保证金存款销户本息原则上应转回原转入款项的活期账户〔同名账户〕内，如不是同名账户，还需供给业务变更申请书。6、系统自动销记的银行承兑汇票、信用证、保函及其他保证金，在履约期届满后，销户资料不需供给授权托付书及法人身份证。个人保证金账户支付及销户15需供给身份证件〔如为代理人，还需供给代理人身份证件〕到开户网点。21钞备案表身份证件及《直系亲属关系证明》保证金账户支付及销户由网