国家电网有限公司司库管理办法专项培训考试试题

国家电网有限公司司库管理办法专项培训考试试题一、单选题1.（）是公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心和资金信息集成中心。[单选题]A.公司总部(正确答案)B.财务部C.董事会D.董事长2.公司总部()是公司资金归口管理部门。[单选题]A.财务资产部(正确答案)B.董事会C.总经理室D.审计部3.各级单位（）是本单位资金安全管理的第一责任人，对资金安全负全面领导责任。[单选题]A.财务分管领导B.总经理C.主要负责人(正确答案)D.财务部经理4.各级单位财务和业务部门承办业务的人员根据职责对经办业务的资金安全负责，承担（）。[单选题]A.全面领导责任B.直接责任(正确答案)C.领导责任D.直接管理责任5.单一事件造成直接损失在（）万元以下的应立即报告上级单位，造成直接损失在（）万元以上的应立即报告上级单位和公司总部。[单选题]A.100,100(正确答案)B.50,100C.50,50D.200,2006.出纳人员至少每（）年轮换一次，每年强制休假一次或与其他单位相同岗位人员短期交流一次。[单选题]A.5B.2C.3(正确答案)D.17.资金归集核算应按（）记账。（2分）[单选题]A.月B.日(正确答案)C.年D.季8.各级产业单位原则上不得收取商业承兑汇票，确需收取的商业承兑汇票须报（）审批。[单选题]A.省公司B.市公司C.单位董事长D.产业单位本部(正确答案)9、各单位本部应在收到所属单位申请、备案材料后（）个工作日内完成境内外银行账户的审核、审批和备案工作。[单选题]A.1B.3C.5(正确答案)D.1010．各级单位应在完成银行账户开立、变更相关手续后（）个工作日内办理境内银行账户监控授权（授权变更）工作，账户撤销应在终止监控授权后及时办理销户手续。（2分）[单选题]A.3B.7C.10D.15(正确答案)二、多选题1.资金是指公司各级单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类形态的可用于交易及结算的资金，主要包括（）。A.现金、(正确答案)B.银行存款(正确答案)C.金融票据(正确答案)D.信用货币(正确答案)E.其他金融工具(正确答案)2.公司资金管理的原则是（）。A.确保资金及时可靠供应，有力满足公司发展需要(正确答案)B.提升资金安全管控水平，坚决守牢资金安全底线(正确答案)C.强化资金集中统筹调度，提高资金运行效率效益(正确答案)D.持续优化资金管理策略，服务财务金融工作大局(正确答案)3.资金结算方式包括（）等方式。A.现金(正确答案)B.电子结算(正确答案)C.网银(正确答案)D.票据(正确答案)4.各级单位要强化资金业务收支流程和资金分级授权审批的管控，严控各类资金结算业务管理，防范（）等行为。A.贪污(正确答案)B.侵占(正确答案)C.挪用资金(正确答案)D.支付资金5.公司贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持“谁主管、谁负责”“管业务必须管资金安全”的原则，实行（）的资金安全管理。A.全面(正确答案)B.全员(正确答案)C.全过程(正确答案)D.全方位(正确答案)6.公司建设“统一管理、分级负责”的资金监控系统，通过在信息系统中植入资金安全监控规则，实现（），并动态优化监控规则，提升监控的针对性和有效性。（）A.事前合规管控。(正确答案)B.事中预警监控(正确答案)C.事后常态监督(正确答案)D.全过程动态监控7.各级单位要采取（）等方式，不断完善检查工作的内容、方式和手段，每年开展不少于一次现场检查，避免“以信任代替监管”，排查资金安全隐患，提升安全管控水平。A.自查(正确答案)B.交叉检查。(正确答案)C.联合检查。(正确答案)D.现场抽查(正确答案)E.突击检查(正确答案)8.各级单位的基本账户可以在以下银行开设。A.交通银行B.农业银行(正确答案)C.邮储银行D.工商银行(正确答案)9.各单位要加强资金支付事前合规管控，主要包括（）。A.对拦截退回的支付指令，各单位要认真组织核查并重新发起支付审核。B.各单位应充分利用信息化手段实时跟踪内控规则运行情况，每年至少开展一次内控规则运行有效性评价，持续提升内控运行效率。(正确答案)C.各单位要将内控规则全面嵌入各类经济业务事项涉及的财务和业务信息系统，持续提升业财协同管控资金安全水平。(正确答案)D.公司总部组织制定资金支付事前内控规则，各单位应根据本单位管理实际及业务特点细化监控规则，并根据运行情况做好动态更新。(正确答案)10.各级单位要建立健全资金安全管理责任追究机制，以下说法正确的是（）。A.对于发生资金安全事件、造成资金损失的，严格追究有关领导和人员责任。(正确答案)B.对于规章制度不健全、制度执行不到位、监督检查不力、整改不及时的单位，责令改正并予通报批评。(正确答案)C.对于发生资金安全事件、造成资金损失的，应对有关领导和人员进行批评教育。D.构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。(正确答案)三、判断题1.各级单位严禁出租、出借和转让银行账户，严禁以个人名义公款私存，严禁设立“小金库”、“账外账”等违规、违纪、违法行为。对(正确答案)错2.省级电力公司实行收付款“省级集中”管理，严控开户金融机构范围，按规定撤销所属分公司所有的外部账户，集中管理所属子公司账户。对错(正确答案)3.各级单位要严格执行分级分类银行账户管控标准，及时清理超标账户、低效账户和闲置账户，提高账户使用效率。对(正确答案)错4.各级单位要建立健全银行账户对账机制，按日编制银行存款余额调节表，及时核查清理未达账项。对错(正确答案)5.各级单位应安排出纳获取银行对账单，按月编制银行存款余额调节表，并由财务部门负责人复核、签字。对错(正确答案)6.各级单位要严格落实公司资金集中管理要求，所有资金均纳入公司资金集中范围。对错(正确答案)7.各级单位各项收入必须统一纳入财务账内核算，严禁拖延入账、账外设账，严禁隐瞒收入，严禁截留、转移、挪用资金及设立小金库，不得坐支现金。对(正确答案)错8.其他各项收入由相关业务部门发起，履行内部审核程序，将收款业务信息传递至财务部门，由财务部门审核后，编制应收凭证，并负责应收款项的催收工作。对错(正确答案)9.各级单位要加强资金支出预算管理，所有支付业务必须纳入年度和月度预算，切实做到“有预算不超支，无预算不开支”，严格按照预算批准的付款项目、额度安排资金支付。对(正确答案)错10.特殊情况下，各级单位可将对外支付款项转入职工个人账户。对错(正确答案)11.各级产业单位原则上不得收取商业承兑汇票，确需收取的商业承兑汇票须报产业单位本部审批。对(正确答案)错12.各级单位使用票据向客户支付时，必须严格按国家和公司有关规定开立票据，要确保票据要素填写完整准确，经董事长批准，可以出具印章齐全的空白票据。对错(正确答案)13.银行预留印鉴必须设置2枚印章，其中1枚财务专用章、1枚个人名章。对错(正确答案)14.财务信息系统进行电子支付授权控制，即受托人进行支付签名和电子支付指令处理时，系统根据委托授权信息校验审批人员的机器IP地址和身份认证信息。对(正确答案)错15.各级单位应建立银行密钥管理台账，完整记录本单位密钥的使用人、密钥编号、发证机构、发证日期、证书管理户名、证书管理账号、使用权限、有效期限、交接记录等情况，至少每年盘点一次。对错(正确答案)16.公司财务人员可以办理资金收支业务或者直接接触公司资金。对错(正确答案)17.各级单位要建立资金岗位定期轮换、交流和强