第六章 工程项目投资管理(2013.10)

主讲：欧阳红祥工程项目管理PROJECTMANAGEMENT电话mail：oyanghx@163.com一、相关概念投资（Investing）一般是指经济主体为获取经济效益（或社会效益）而垫付货币或其它资源用于某些事业的经济活动过程。§1概述1.投资当投资作为名词时，它表示投入资源的数量，通常用货币单位来表示。工程项目投资是指工程项目建设阶段所需要的全部费用总和。包含固定资产投资和流动资产投资两部分。2.工程项目投资工程项目投资是指投资主体在选定的工程项目上预先垫付资金，以期获得预期收益的经济行为。中国建设工程造价管理协会学术委员会于1996年9月10日通过了对工程造价含义的界定意见：第一层含义是指完成一个建设项目投资费用的总和，即工程投资或建设成本，第二层含义是指建筑产品价格，即工程价格。3.工程造价指承包商按照承包合同的要求，完成合同项目所需投入的人力、物力的货币表现形式。4.工程施工成本施工成本小于合同价格，承包人就获利。工程项目投资管理，就是通过对工程项目投资的计划、实施、控制，以及纠正偏差的总称。5.工程项目投资管理工程项目投资控制示意图二、建设项目投资构成1.设备及工器具购置费设备购置费工器具及生产家具购置费2.建筑安装工程费（1）人工费人工费=Σ（工日消耗量×日工资单价）（2）材料费（3）施工机械使用费施工机械使用费=Σ（施工机械台班消耗量×机械台班单价）仪器仪表使用费=工程使用的仪器仪表摊销费+维修费

（4）企业管理费企业管理费一般采用取费基数乘以费率的方法计算，取费基数有三种，分别是：以分部分项工程费为计算基础、以人工费和机械费合计为计算基础及以人工费为计算基础。（5）利润（6）规费（7）税金9个专业工程分部分项工程措施项目费=Σ（措施项目工程量×综合单价）3.工程建设其他费一般包括：土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营有关的其他费用。指通过划拨方式取得土地使用权而支付的土地征用及迁移补偿费，或者通过土地使用权出让方式取得土地使用权而支付的土地使用权出让金。（1）土地使用费国有土地使用权划拨，是指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或者将土地使用权无偿交付给土地使用者使用的行为。一般包括建设管理费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、环境影响评价费、劳动安全卫生评价费、场地准备及临时设施费、引进技术和引进设备其他费、工程保险费、特殊设备安全监督检验费、市政公用设施费。（2）与项目建设有关的其他费用包括联合试运转费、专利及专有技术使用费、生产准备及开办费。（3）与未来企业生产经营有关的其他费用4.预备费基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率5.建设期贷款利息一、工程计价§2工程计价与工程投资计划编制工程计价是指按照规定的程序、方法和依据，对工程造价及其构成内容进行估计或确定的行为。单项工程单位工程分部工程分项工程工程计价的基本思路就是将建设项目细分至最基本的构造单元，找到了适当的计量单位及当时当地的单价后，就可以采取一定的计价方法，进行分部组合汇总，计算出相应的工程造价。工程计价的基本原理就在于项目的分解与组合。

定额项目或清单项目计价基本思路基本原理工程造价的计价可分为工程计量和工程计价两个环节。1.工程计量工程计量工作包括工程项目的划分和工程量的计算。

(1)划分工程项目。编制工程概算预算时，主要是按工程定额进行项目的划分；编制工程量清单时主要是按照工程量清单计量规范规定的清单项目进行划分。（1）工程单价工程单价包括工料单价和综合单价。(2)工程量的计算。就是根据工程项目的划分和工程量计算规则，对照施工图设计文件和施工组织设计对分项工程实物量进行计算。目前，工程量计算规则包括两大类。

1)各类工程定额规定的计算规则；2)各专业工程计量规范附录中规定的计算规则。2.工程计价工程计价包括工程单价的确定和总价的计算。（2）工程总价工程总价是指经过规定的程序或办法逐级汇总形成的相应工程造价。根据采用单价的不同，总价的计算程序有所不同。1)采用工料单价时，在工料单价确定后，乘以相应定额项目工程量并汇总，得出相应工程直接工程费，再按照相应的取费程序计算其他各项费用，汇总后形成相应工程造价。2）采用综合单价时，在综合单价确定后，乘以相应项目工程量，经汇总即可得出分部分项工程费，再按相应的办法计取措施项目、其他项目、规费项目、税金项目，各项目费汇总后得出相应工程造价。工程计价基本程序施工图预算的编制*（1）二、工程投资计划编制1.编制的方法按投资构成编制按不同子目编制按时间进度编制按时间进度编制资金使用计划一、投资控制的几个注意点§3工程项目投资控制1.遵循动态控制原理工程进展收集实际数据比较计划值与实际值采取控制措施偏差？有无人力投入物力投入财力投入干扰计划2.分阶段设置控制目标3.采取多种有效控制措施组织措施经济措施技术措施合同措施信息管理4.立足全寿命周期的控制投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题二、决策阶段投资控制§3工程项目投资控制1.决策阶段投资工作程序2.分析确定影响投资的主要因素项目建设规模的选择规模报酬是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素按相同比例变化时所带来的产量变化。企业的规模报酬变化可以分规模报酬递增、规模报酬不变和规模报酬递减三种情况。简单的说,产量增加的比例小于生产要素增加的比例，这种情形叫做规模报酬递减。规模效益规模报酬递减的主要原因是由于厂商生产规模过大，使得生产的各个方面难以得到有效的协调，从而降低了生产效率。建设地区及建设地点的选择建设地区的选择要遵循两个基本原则。（1）靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则（2）工业项目适当聚集的原则。另外，厂址的选择还应满足以下的要求:①节约用地。②应尽量选在工程地质、水文地质条件好的地段;③厂区土地面积与外形能满足厂房与各构筑物的需要，并适合于按科学的工艺流程布置厂房与构筑物;④应靠近铁路、公路、水路，以缩短运输距离，减少建设投资;⑤应便于供电和其他协作条件的取得;⑥应尽量减少对环境的污染。生产工艺评价及确定采用的工艺是否可行，主要有两项标准：先进适用和经济合理。设备造型在设备的选用中，处理好以下问题，能降低产品成本，从而降低工程造价。

(1)要尽量选用国产设备。凡国内能够制造，并能保证质量、数量和按期供货的设备，或者进口一些技术资料就能仿制的设备，原则上必须国内生产，不必从国外进口。

(2)要注意进口设备之间以及国内设备之间的行业配套问题。

(3)要注意进口设备与原有国产设备、厂区之间的配套问题。

(4）要注意进口设备与原材料、部品部件及维修能力之间的配套问题。

(5)引进技术资料的注意事项。3.投资估算的编制一份完整的投资估算，应包括投资估算编制依据、投资估算编制说明和投资估算总表，其中投资估算总表是核心内容。不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。在项目建议书阶段，可采用简单的匡算法，如生产能力指数法、系数法等。而在可研阶段，投资估算精度要求高，需采用指标估算法。项目建议书阶段的投资估算其对投资估算精度的要求为误差控制在士30%以内。可行性研究阶段的投资估算其对投资估算精度的要求为误差控制在士10%以内。投资估算的编制步骤(1)分别估算各单项工程所