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资金管理系统详细方案(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）XX集团资金管理中心设立方案（试行)索引一、设立主体二、设立目标三、管理模式及主要职能四、机构及人员设置五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户六、资金流转方案七、网银权限设置八、内部账户及账号设置九、内部存贷款利率设置十、会计核算科目设置十一、业务操作内容、流程及会计核算办法十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理十三、注意事项十四、附件根据XX集团管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：一、设立主体资金管理中心设立在XX集团。资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门（利润中心）,其所有业务受到XX集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导.其所有经济业务设立独立账套核算,同时其涉及到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系.办公地点设立在XX集团办公室。二、设立目标1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转,提高资金使用效益3、降低集团财务风险三、管理模式及主要职能将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。账户分散、资金集中的管理模式集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变；资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“内部存款”，资金管理中心会计、出纳按照资金计划进行支付单据的审批、拨付;各下属企业依据集团的审批处理资金业务。资金管理中心设立资金归集账户（在中行及工行设立，详见“五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户”），所有超过下属企业结算账户核定金额的资金会归集到上述账户,以减少下属企业银行账户上的沉淀资金。集团对资金统管后，可以减少资金沉淀、降低财务费用，提高资金使用效率。下属企业根据资金计划向资金管理中心提出付款申请，资金管理中心审核后予以支付。只有纳入集团监管的账户（见“五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户"）才纳入资金管理中心的管理.2、资金管理中心对资金的监控方式资金管理中心从两个层面来执行对下属企业资金的监控:（1)利用金蝶系统的支持,对下属企业所有监管结算账户的每一笔资金往来及结余进行监控和记录。资金管理中心设置独立的账套来完整反映所有监管账户发生的资金收支。(2）集团所有付款出纳实行统一管理，集中在资金管理中心办公。统管后,所有下属企业的银行账户(包括未纳入资金管理中心核算的银行账户）都由资金管理中心负责管理，银行印鉴全部收归资金管理中心管理，资金支付只能由资金管理中心出纳负责,下属企业仅保留收款业务。通过上述两种方式，资金管理中心实现对集团资金的高度控制.3、所有款项支付通过网银操作。各监管账户与银行协议后,款项通过网银支付（包括支付给供应商、员工的款项或集团内资金划拨)；下属企业付款时由资金管理中心归集账户转款至下属企业银行账户后，再由下属企业银行账户通过网银支付.（1)工资发放。所有员工提供其所在公司的基本账户所在银行的个人开户账号，用于发放工资.账户需开通网银代发工资功能.（2）费用报销及预支借款。同工资发放，账户需开通相关报销支付功能。（3）其他款项支付①支付给对公账户的，由收款单位提供银行账号（不限银行)，通过网银支付。②支付给对私账户的，由收款方提供我方要求的开户行的个人账户，通过网银付款。应要求客户提供银行账号以便长期业务合作.如只发生一次业务的供应商，则可以特别考虑给予现金。4、集团下属企业资金实现有偿使用延续XX集团与XX集团一贯的资金管理原则，集团下属各企业间资金借贷实行有偿使用。通过资金管理中心的贷款及计息系统,变原来的各下属企业间各自计息为统一由资金管理中心放贷、计息，自动化、规范化管理。四、机构及人员设置1、集团资金管理中心管理架构董事长/总经理：董事长/总经理：XXXX资金管理中心XX副主任XX资金管理中心主管VVXXCCTT2、资金管理中心工作人员职责陈洁：（1)负责资金管理中心的流程设计、人员安排、业务指导及全面管理，（2）资金管理中心用户相关权限的确定。朱伟荣:（1)XX集团及下属子公司超过2级权限人（出纳）权限的网银审批支付；（2）对资金管理中心日常业务进行指导及管理.姜晓兰：（1）指导资金管理中心各财务人员的日常工作,确保资金管理中心的正常运作;（2)XX集团下属子公司（XX集团除外）超过2级权限人（出纳）权限的网银审批支付；(3)协助主管做好资金理财业务。张冰珪：资金管理中心会计（1）负责资金管理中心的会计核算及XX集团公司涉及到资金管理中心账户收支、内部结算的会计核算；(2）资金管理中心与下属企业的对账工作；（3）编制及提交相关资金管理报表。欧丽丽：资金管理中心出纳(1）负责将下属企业的资金划回资金管理中心的归集账户；（2)根据资金计划将归集账户的资金划拨至下属企业银行账户；（3)汇总下属企业的周资金计划,报主管审核审批；（4）负责编制每日资金收支汇总表。曾红嫣：资金管理中心银行出纳负责广晟投资公司、工业园、沙石土、修理厂、租赁公司等5家公司的资金支出业务（包括网银支出和柜台办理银行转账,柜台转账会逐步取消)；负责上述企业监管银行账户在金蝶系统的业务处理;(3)所负责的公司的非监管账户的银行业务处理。黄碧英：资金管理中心银行出纳（1）负责XX集团、担保公司、物业公司、鸿瑞公司、学府公司、集团房地产等6家公司资金的支出业务（包括网银支出和柜台办理银行转账，柜台转账会逐步取消）；（2）负责上述企业监管银行账户在金蝶系统的业务处理；（3）所负责的公司的非监管账户的银行业务处理.张春艳：资金管理中心银行出纳（1)负责百货公司、农业公司、酒店、出租公司等4家公司的资金支出（包括网银支出和柜台办理银行转账，柜台转账会逐步取消）;（2)负责上述企业监管银行账户在金蝶系统的业务处理；(3)所负责的公司的非监管账户的银行业务处理.陈碧云:资金管理中心现金出纳（1）负责资金管理中心的现金收支业务及相关日记账的登记。根据要求，下属企业收取的现金，可以直接存入指定的银行账户，也可以交到资金管理中心.而付款业务，一般要求通过网银直接支付到收款人账户，但如特殊情况下（如百货需要零钱），也可以以现金方式支付。(2）负责所有公司监管银行账户在金蝶系统内的现金业务处理。陈玉美：资金管理中心会计，主要协助张冰珪进行资金管理中心的会计核算（1）负责资金管理中心的会计核算及XX集团公司涉及到资金管理中心账户收支、内部结算的会计核算；（2)资金管理中心与下属企业的对账工作;（3）编制及提交相关资金管理报表。上述人员如遇到不在岗位的情况（如出差、休假），应根据主管安排将其工作暂时移交给其他人员代为完成。五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户共有17家下属企业，43个结算账户纳入集团资金管理中心的监管.详细如下:（1）深圳市XX集团中行深圳分行龙岗支行(资金归集账户）中行河源分行广晟支行（资金归集账户）802760765308093001工行深圳分行福强支行（资金归集账户）工行河源分行营业部(资金归集账户)根据集团业务的发展需求,其他下属企业或单位（可以是下属企业下设的利润中心或费用中心）也可以根据实际需要申请内部账户.上述所有银行账户的收支业务都将在资金管理中心的账套中反映。六、资金流转方案1、资金的归集各下属企业银行账户的资金可经过下列方式归集到资金管理中心：(1）各下属企业先按照股权关系分别汇集到XX集团及广晟投资公司的银行账户后,再归集到资金管理中心的资金归集账户；（2）各下属企业直接转入资金管理中心的归集账户。（在实际操作中，多以此为主）具体调拨方式可根据集团资金管理状况灵活安排。资金的下拨资金的下拨可以通过如下两种方式进行:（1）先由资金管理中心的归集账户下拨至XX集团或广晟投资公司的结算账户，然后再由此两家公司向下属企业划拨；（2）由资金管理中心的归集账户直接下拨至各下属企业的结算账户。（实际操作中，多以此为主)资金流向图见下(箭头代表资金流向,仅供参考，实际操作需根据具体情况）:备注：在实际操作中,为了简化资金调拨，提高效率，可以直接由下属企业划款到资金管理中心在河源开设的资金归集账户，在有资金结余的情况下，可以将资金管理中心的资金划拨至XX集团、广晟投资公司,以提高这两个公司的资金流量。七、网银权限设置网银操作权限设定为3级:第1级为各公司会计人员（或出纳人员），主要负责录入付款信息（收款人、开户银行及账号）第2级为资金管理中心出纳人员(在权限内进行审批支付)第3级为资金管理中心主管（权限人一般为朱伟荣与姜晓兰，仅对超过权限以上的资金进行审批支付）网银权限人设置详见附表1《中行集团网银权限设置表》和附件2《工行集团网银权限设置表》。各公司网银审批权限额度见下表：金额单位：人民币元八、内部账户及账号设置资金管理中心的下设账户有6种，其中存款账户有4种—-活期不计息存款账户、活期计息存款账户、普通定期存款账户、特别定期存款账户，贷款账户有2种——短期贷款账户、长期贷款账户.活期不计息存款账户是指各下属企业在资金管理中心开立的企业活期存款的账号,企业活期存款账号的余额与下属企业的银行存款相对应.本账户余额不计付利息。企业活期存款账号在“2242.01企业存款—活期不计息”科目下进行设置。活期计息存款账户也是各下属企业在资金管理中心开立的企业活期存款账号。内部活期存款账号的资金往来主要是基于资金划拨及内部结算业务。内部活期存款账号的余额与XX本部、下属企业的账套中内部往来余额分别相对应。计息存款与不计息存款的区别在于前者是下属企业与资金管理中心发生的内部往来,后者是资金管理中心为了监控下属企业而设定的“虚拟”存款。计息存款可以随意存取、支用（实际操作中根据资金计划支用)，资金管理中心对计息存款计付存款利息，本账户可以透支,透支需要支付利息。活期存款账号在“2242。02企业存款—活期计息”科目下进行设置。2、企业定期存款账户企业定期存款账户与活期计息存款类似，实质都是内部往来的余额。是指各下属企业在资金管理中心开立的内部定期存款的账户,内部定期存款分为两类——普通定期存款和特别定期存款。普通定期存款主要针对各下属企业自有的闲置资金，特别定期存款主要针对各下属企业通过银行借款取得的非自用（提供给其他公司）的资金。定期存款账户平时不能随意发生存取业务，存款到期可以续存.定期存款账号在“2242。03企业存款——普通定期存款”、“2242。04企业存款-—特别定期存款”等科目下进行设置。3、贷款账户这里所指的贷款账户是指下属企业在资金管理中心取得的内部贷款的账户。(1）资金管理中心的内部贷款分为长期贷款（期限大于1年）和短期贷款(期限在1年及1年以内）.一般贷款可以转逾期贷款,转逾期后的贷款按逾期利率计算；(2)贷款账号分别在“1013内部短期贷款"及“1533内部长期贷款”科目下设置.各类账户对应的账号分为2种：账号和结算账号.其中账号与科目代码相关，构成科目代码的一部分，结算代码是下属企业在资金管理中心的“开户"账号。账号代码及结算账号见下表：九、内部存贷款利率设置各项利率执行标准下表,如有变更,另行通知。1、普通定期存款如果提前支取，则按照活期利率计息；2、特别定期存款因是针对通过银行贷款取得的“闲置”资金以支持其他关联公司资金需求的公司而设置的存款项目，其定期存款资金与银行贷款相对应，故其存款期限可参考银行贷款期限、资金使用单位的内部贷款期限两个因素来确定。存款利率采用与其相关的贷款利率。项目日利率月利率年利率利息计算方法活期存款利率0.6‰0。72%按月计算并支付3个月普通定期存款2.88‰3。33‰按月计算并支付6个月普通定期存款3。42‰3。78%按月计算并支付特别定期存款相关银行贷款利率相关银行贷款利率按月计算并支付短期贷款利率（3个月以内,含3个月）8‰9。6%按月计算并收取短期贷款利率(3个月至1年，含1年)9‰10。8%按月计算并收取长期贷款利率（1年以上）1%12％按月计算并收取逾期贷款利息0。4‰1。2%14.4%按逾期天数计算复利，账户有资金即收取银行透支罚息率0。5‰1。5%18%按透支天数计算复利,账户有资金即收取十、会计核算科目设置一级科目明细科目核算内容资产类1002银行存款按照开户行及账号设置.用来核算资金管理中心监控的所有外部银行存款账户的收支及结余。1132应收利息1132。04内部贷款用来核算当下属企业内部存款不足时，应收未收的挂账利息(确定利息可以收回时使用本科目）1013内部短期贷款结合账号代码核算明细用来核算资金管理中心向下属企业发放的期限在1年以内（含1年）的内部贷款1533内部长期贷款结合账号代码核算明细用来核算资金管理中心向下属企业发放的期限在1年以上的内部贷款负债类2242企业存款2242。01活期不计息用来核算资金管理中心纳入监控的下属企业活期银行账户信息，与下属企业银行账户金额对应2242。02活期计息用来核算下属企业由于资金划拨或内部结算产生的与资金管理中心的往来，与下属企业、XX集团公司的内部往来金额对应2242.03普通定期存款用来核算下属企业在资金管理中心办理的内部定期存款（普通定期存款），与下属企业、XX集团公司的内部往来金额对应2242。04特别定期存款用来核算下属企业在资金管理中心办理的内部定期存款(特别定期存款），与下属企业、XX集团公司的内部往来金额对应损益类6011利息收入6011.04内部贷款利息收入用来核算资金管理中心收到下属企业的内部贷款利息收入6411利息支出6411.04内部存款利息支出用来核算资金管理中心向下属企业支付的内部存款的利息支出表外项目应收利息表外用来核算当下属企业内部存款不足时，应收未收的挂账利息(不确定利息可以收回时使用本科目，一般不用此科目）备注:本表只列出资金管理中心专用会计核算科目，其他资金管理中心可以用到但通用的会计核算科目略。十一、业务操作内容、流程及会计核算办法1、主要业务流程如下:（1)资金计划流程。各下属企业按周上报资金管理中心资金计划，经批准后,按照资金计划申请支付资金.此流程不通过金蝶系统控制，为系统外管理流程.（2）收款流程，包括①下属企业发起的收款业务流程,即下属企业先行在系统内确认银行账户收款信息的流程；②资金管理中心发起的收款业务流程，即资金管理中心先行在系统内确认银行账户收款信息的流程。为避免重复录入，集团内统一规定收款流程执行下属企业发起的收款业务流程。资金管理中心代下属企业收取现金亦执行本流程。（3）付款流程，包括①下属企业自行付款的流程,即下属企业先行银行付款的业务流程；②资金管理中心直接付款的流程，即资金管理中心资金归集账户代付款的业务流程。根据集团资金管理模式，集团规定统一执行下属企业自行付款的流程。资金管理中心代下属企业支付现金亦执行本流程.（4）内部结算流程，指集团内资金信息的流动，不涉及外部银行账号的资金流动。即在资金管理中心开户的各下属企业活期账户之间的资金信息的转移。包括①收款方发起的流程；②付款方发起的流程。为避免重复，内部结算业务只能由收款方提出申请。（5）资金划拨流程,用于将下属企业账户资金归集到资金管理中心的归集账户，或从归集账户回拨资金到下属企业银行账户。即资金管理中心监管银行账户之间资金转移的业务处理流程.（6）为需要资金的下属企业办理内部贷款的流程及贷款到期归还的流程（7）为有资金结余的下属企业办理内部定期存款的流程及定期解活流程（8)计息、支付利息及收取利息流程。包括每月计算存款利息、贷款利息、逾期贷款利息、透支罚息的系统处理流程;向有贷款或透支的下属企业收取贷款利息或罚息的流程；每月向下属企业支付存款利息流程。（9）其他资金管理中心业务处理。2、各项业务流程及会计核算办法：(1）审批资金计划流程资金计划内容主要处理按组织机构编制资金计划,按资金计划控制资金支付，和按组织机构统计资金的收支，实现资金计划的汇总和分析。步骤流程说明1每周三下属企业会计将本单位周资金计划，报总经理审批后上报资金管理中心2资金管理中心主管审核已编制或调整的资金计划3集团财务总监审批已编制或调整的资金计划，并报董事长备案4资金管理中心会计根据下属企业报表调整资金计划5资金管理中心会计按审批后的资金计划,处理结算中心新增的或者网上结算系统传来的结算单据6资金管理中心会计查询资金计划编制及执行信息,得出资金计划汇总表及执行分析表（2）下属企业发起的收款业务流程流程下属企业发起的收款业务内容主要处理下属企业自行收款，将收款信息通知资金管理中心，资金管理中心加以记录,下属企业确认交易,进行账务核算的过程。步骤流程说明系统支持1下属企业会计处理生成网上结算系统收款通知单E—网上结算系统2资金管理中心会计处理下属企业传递的收款通知单,生成收款单结算中心3资金管理中心主管审核经过处理的收款单结算中心4资金管理中心会计根据审核后的收款单生成会计凭证结算中心5下属企业会计根据网上结算查询到的收、付款单录入对应凭证子账套总账备注：可以逐笔业务录入一笔通知单，也可以按照不同业务类型汇总一笔录入通知单。会计核算办法(本会计核算办法包括资金管理中心账套、深圳XX集团账套、下属企业账套分别的会计核算，下同）：资金管理中心-—根据收款单记账,借：银行存款—-A企业账户或现金贷：企业存款——活期不计息——A企业XX集团公司——如果收款账号是XX的账户或收到现金，则XX需要记账，借：银行存款——XXXX账户或现金贷：其他应付款(或其他应收款）——A企业如果收款账号不是XX的账号，则不需要进行会计处理。下属企业——如果收款账号是下属企业或XX集团公司，借：银行存款或其他应收款（或其他应付款）-—XX集团公司贷：应收账款等相关科目上述会计处理后，资金管理中心的“银行存款-—A企业”科目、“企业存款——活期不计息”科目余额与下属企业“银行存款"余额相等，并且总是保持相等；XX集团公司的“其他应付款（或其他应收款）——A企业”与下属企业的“其他应收款（或其他应付款）-—XX集团公司”余额相等，并且总是保持一致。下同，不再赘述。（3)下属企业自行付款的流程流程下属企业自行付款的流程内容主要处理下属企业提交付款申请，资金管理中心按资金计划审批,下属企业自行付款，进行后续处理的过程步骤流程说明系统支持1下属企业会计处理生成付款通知单E—网上结算2下属企业财务经理审核付款通知单（本流程只针对百货公司、酒店)E—网上结算3下属企业总经理审批付款通知单E—网上结算4资金管理中心会计处理付款申请信息,生成付款单结算中心5资金管理中心主管审批付款单结算中心6下属企业会计根据网上结算查询到的收、付款单录入对应凭证子账套总账备注:本流程第3步应根据集团设定的职能审批权限由各被授权人在系统内完成。目前系统内审批权限只设定为1级,实际操作中的多级授权要结合系统外部审批来实现。会计核算办法：资金管理中心——根据付款单记账，借：企业存款——活期不计息--A企业贷:银行存款——A企业账户XX集团公司——如果付款账号是XX的账户,借：其他应付款（或其他应收款）-—A企业贷：银行存款如果付款账号是下属企业的账户，则不需要进行会计核算下属企业——如果付款账号是下属企业自己或XX集团公司账户，借：管理费用等相关科目贷：银行存款或其他应收款（或其他应付款）——XX集团公司（4）收款方发起的内部结算业务的流程流程收款方发起的内部结算业务的流程内容主要处理由内部结算中的应收方下属企业提交申请，资金管理中心按资金计划审批，下属企业按集团审批后的信息进行后续处理的过程。主要用于清理内部往来款项步骤流程说明系统支持1下属企业会计登陆网上结算系统录入并审核内部结算通知单E-网上结算系统2下属企业会计在网上结算系统审核内部结算通知单信息E-网上结算系统3资金管理中心出纳处理下属企业传递的内部结算通知单，生成内部结算单结算中心4资金管理中心主管审核经过处理的内部结算单结算中心5资金管理中心会计根据审核后的内部结算单生成凭证结算中心6下属企业会计根据网上结算查询到的收、付款单录入对应凭证子账套总账会计核算办法：资金管理中心-—根据内部结算单付款单记账，借:企业存款—-活期计息——A企业贷：企业存款—-活期计息——B企业XX集团公司——根据内部结算付款单记账，借：其他应付款(或其他应收款）——A企业贷:其他应付款（或其他应收款)——B企业下属企业(收款方,B企业）——根据内部结算付款单记账,借：其他应收款——XX集团公司贷：其他应收款——A企业下属企业（付款方，A企业）--根据内部结算付款单记账，借：其他应付款——B企业贷：其他应收款—-XX集团公司(5）资金划拨流程流程资金划拨业务的流程内容主要处理集团将下属企业账户资金归集到集团账户，或从集团账户回拨资金到下属企业账户的过程。主要用于日常资金归集及下划。步骤流程说明系统支持1资金管理中心出纳根据预设的账号信息,在划拨单序时簿通过“中心归集”功能，系统自动生成划拨单结算中心2资金管理中心会计根据划拨业务要求，手工录入划拨单结算中心3资金管理中心主管审核审批划拨单信息结算中心4资金管理中心会计如果确认划拨业务需通过系统外流程实现，则直接根据划拨单生成凭证结算中心会计核算办法：资金管理中心——根据系统内生成的划拨单记账。由下属企业账户向资金管理中心归集账户划拨款项时，借:银行存款-—归集账户贷:银行存款--A企业同时手工录凭证，借：企业存款——活期不计息——A企业贷：企业存款-—活期计息——A企业由资金管理中心归集账户向下属企业账户划拨款项时,借：银行存款——A企业贷：银行存款——归集账户同时，手工录入凭证，借：企业存款——活期计息——A企业贷：企业存款--活期不计息—-A企业XX集团公司——由资金管理中心归集账户向下属企业账户划拨款项时，借：其他应付款（或其他应收款)——A企业贷：银行存款由下属企业账户向资金管理中心归集账户划拨款项时，借：银行存款贷：其他应付款(或其他应收款)——A企业下属企业—-由资金管理中心归集账户向下属企业账户划拨款项时,借：银行存款贷：其他应收款（或其他应付款）--XX集团公司由下属企业账户向资金管理中心归集账户划拨款项时，借：其他应收款(或其他应付款)—-XX集团公司贷：银行存款（6)为需要资金的下属企业办理贷款的流程，指资金管理中心为下属企业办理内部贷款的业务.流程贷款流程内容主要处理下属企业账户向资金管理中心的贷款步骤流程说明系统支持1资金管理中心出纳根据系统外董事长审批后的贷款凭单录入企业信托贷款凭单结算中心2资金管理中心负责人审核贷款凭单结算中心3资金管理中心会计根据贷款凭单生成凭证结算中心备注：下属企业内部贷款可以部分提前归还，但需以10万的整数倍进行归还.会计核算办法资金管理中心——根据已经批准的贷款申请表及贷款凭单记账：借：内部长期贷款或内部短期贷款-—A企业贷：企业存款—-活期计息——A企业XX集团公司——借:其他应收款-—定期应收款——A企业贷：其他应付款（或其他应收款）—-活期计息——A企业下属企业-—借：其他应收款（或其他应付款）-—XX集团公司贷：其他应付款——定期应付款--XX集团公司(7）到期收回内部长短期贷款流程资金管理中心提前5个工作日发出催款通知,发给下属企业确认是否展期。如展期，则经董事长确认后变更系统内参数设置；如不展期，则在“催款通知单”上确认，资金管理中心到期收回贷款本息。在系统内执行贷款还款管理功能完成上述流程.会计核算办法资金管理中心—-根据系统内生成的贷款还款凭单记账：借:企业存款——活期计息—-A企业贷：内部长期贷款（或内部短期贷款）-—A企业XX集团公司-—借：其他应收款——定期应收款——A企业贷：其他应付款(或其他应收款）——活期计息——A企业下属企业—-借:其他应收款（或其他应付款）——XX集团公司贷：其他应付款—-定期应付款——XX集团公司（8）为有资金结余的下属企业办理内部定期存款的流程流程定期存款流程内容主要处理集团下属企业办理内部定期存款步骤流程说明系统支持1资金管理中心出纳录入企业定期存款凭单结算中心2资金管理中心负责人审核定期存款凭单结算中心3资金管理中心会计根据定期存款凭单生成凭证结算中心会计核算办法资金管理中心—-活期存款转定期存款时，根据系统内生成的定期存款单记账：借：企业存款—活期计息—-A企业贷：企业存款——普通定期存款（或特别定期存款)——A企业XX集团公司—-根据系统内生成的定期存款单记账:借：其他应付款（或其他应收款）-—A企业贷：其他应付款(或其他应收款)-—普通定期应付款（或特别定期应付款)——A企业下属企业—-根据系统内生成的定期存款单记账：借:其他应收款（或其他应付款)-—普通定期应收款（或特别定期应收款）XX集团公司贷：其他应收款（或其他应付款）—-XX集团公司（9）定期存款到期解活流程 录入企业定期解活凭单，定期存款转活期的会计核算办法与流程（8）相反.（10）计息、支付利息及收取利息流程。包括每月计算存款利息、贷款利息、逾期贷款利息、透支罚息的系统处理流程；向有贷款或透支的下属企业收取贷款利息或罚息的流程；每月向下属企业支付存款利息流程。资金管理中心工作人员根据确定的各项利率，月末最后一天或贷款到期当日下午4：00计算当月应收取的和支付的各项利息.主要流程为打印利息单，收取或支出利息直接入账。会计核算办法：资金管理中心——计算贷款利息并预提时，借：应收利息-—A企业 贷：利息收入--内部贷款利息收入收取贷款利息时，借：企业存款——活期计息-—A企业贷：应收利息——A企业计算存款利息并支付时，借：利息支出——内部存款利息支出贷：企业存款——活期计息——A企业XX集团公司——计算贷款利息并预提时,借：应收利息——A企业贷：财务费用——内部贷款利息收入收取贷款利息时，借:其他应付款（或其他应收款)——A企业贷：应收利息-—A企业计算存款利息并支付时，借：财务费用——内部存款利息支出贷:其他应付款（或其他应收款）—-A企业下属企业——计算贷款利息并预提时，借：财务费用—-内部贷款利息支出贷：应付利息-—内部贷款-—XX集团公司支付贷款利息时,借:应付利息-—内部贷款——XX集团公司贷：其他应收款（或其他应付款）—-XX集团公司计算存款利息并收取时，借：其他应收款（或其他应付款）——XX集团公司贷：财务费用——内部存款利息收入（11）其他资金管理中心业务处理。根据实际业务类型进行系统设置十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理银行贷款事项（1)集团及下属各企业发生银行贷款，且资金自用的，(包括虽然贷款主体与资金使用主体不一致，但贷款银行账号在资金使用主体单位核算的情形)，设立资金管理中心后不需要作任何改变。（2）集团及下属各公司发生银行贷款，且资金提供给其他公司使用的,设立资金管理中心后,应将内部往来通过资金管理中心清理，改由资金管理中心对其提供特别定期存款（针对资金富余单位）及发放贷款（针对资金需求单位）.原则上，不允许下属各公司间发生内部往来欠款。2、公司间往来（1）不需要计付利息的内部往来（例如未到位的注册资金)设立资金管理中心后，此类往来应可通过资金管理中心清理。（2）需要计付利息的内部往来设立资金管理中心后，此类往来应通过资金管理中心清理。并利用普通定期存款、特别定期存款和内部贷款等工具来延续原来的资金运作。十三、注意事项下属企业的一般结算户及基本户必须在工行或中行,且其功能要严格区分，不能混用。所有企业在未得到董事长批准的情况下，不得开立个人银行账户存放公司资金。14、附件附件1：现金收款通知单附件2:收款通知单附件3：内部收款单附件4：现金付款申请单附件5：付款通知单附件6：付款单附件7：内部结算通知单附件8：内部结算凭单附件9：划拨单附件10:贷款申请表附件11：银行定期存款凭单附件12；企业定期存款凭单（以利率来区分普通定期、特别定期）附件13：银行定期解活凭单附件14：企业定期解活凭单附件15：企业信托贷款凭单附件16：企业贷款还款凭单附件17：企业贷款展期凭单附件18：催款函资金结算中心催款函_______________________________单位：贵单位_______号贷款____万元即将年月日到期，特出具此函，以示提醒，届时我中心将从贵单位在我中心开户的内部账号为的账户内自动扣款。如贵单位内部存款余额不足,将会产生透支罚息,敬请留意。集团资金管理中心年月日联系人：结算中心联系方式：附件19：定期利息单附件20:贷款利息单财务管理系统解决方案通过对新医院财务会计制度的全面分析,结合医院的业务实际，医院的会计核算工作主要包含内容如下：医院的会计核算工作主要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪,真正为管理服务。业务规划建议伴随着新医院财务会计制度的执行落实，财务管理系统的建设必须密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设：根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系和报表体系；实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行账对账;根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表；实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备；实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用,监控项目执行情况；实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要；实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记,节省财务人员工作量，保证核算准确性;实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享;通过收支自动结转，结余自动分配等,实现复杂并且规范业务的自动化处理，提高财务核算效率。业务流程设计根据管理需要，提供一个集成的、一体化的财务管理系统,紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查,多种资金来源的资产管理,实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制,实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生.财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化"，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对独立，每一个模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证相关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一个更广意义的财务管理范畴.下面从整个广义的财务管理角度来分析财务管理系统的设计思路，反映如何从一个集成的财务业务一体化的角度来发挥财务管理的整体优势。财务管理系统还以其规范的设计、灵活易用等特点独树一帜，这些可以帮助医院建立严格的内部控制制度奠定基础。医院的采购业务、存货核算、物资领用、工资业务、待摊费用、固定资产、低值易耗品、付款收款业务、出纳业务等业务发生的比较多，这些与财务核算的关系密切,通过相应的系统进行管理可以节省财务人员的大部分时间。而且各种业务系统有其自己的特点，他们浓缩了各种不同类型业务的优秀管理实践，通过与财务总账系统的紧密集成，可以使得医院的财务管理事半功倍,逐渐实现财务管理向业务管理方向的延伸和渗透，充分发挥以财务管理为核心的系统整体功效。系统功能设计开立新账系统支持多种会计制度并预置对应的会计科目体系，将99版制度、2021版制度、基建制度、事业单位制度等会计科目进行预置,相应的账务处理规则也有所不同，满足医院及其卫生主管部门其他财务核算要求。系统完全按照新制度要求预置了五大类明细会计科目、现金流量项目、资产类型等基础数据,便于快速开立新账。新制度规定的会计科目主要是一级科目及其部分的二级科目，根据对制度的详细分析把握以及在医疗行业的深度理解，预置的会计科目已经到最明细，各个医院可以根据自身的情况进行删减改进，便于快速建立适合医院的会计科目体系。账务处理主要用于处理填制凭证、业务收支结转、财政项目补助收支结转、科教项目收支结转、转账结账等日常业务,仿真式、向导式的功能实现方法易学易用，在提高数据准确性的同时提高了数据产生的效率.配合辅助核算管理功能，不仅科学的安排了编码体系，满足了用户的个性化需求，更丰富了核算内容。富有特色的虚拟账册系统可按实际业务和使用者习惯方便的进行自定义，将离散的原始数据组合成有价值的信息。该系统可对科目类别、性质进行管理，科目级次及长度不受限制，支持单位、部门、职员、统计、项目等辅助核算及其31个可扩展的智能核算段；系统的科目编码无需专门定制编码的级次和长度，根据用户实际使用情况,系统能智能的记录下科目编码的编制规则，并且级次和每级编码长度由用户自由设置，在用户权限内没有任何限制；可对科目进行修改、复制、合并、拆分、停用以及恢复处理;可任意定义凭证的输入输出界面，当栏目宽度不够时，系统自动折行显示和缩小打印，可动态增加摘要、科目编码和其它辅助核算编码;提供直接输入算术表达式和语音复读功能；可对凭证和分录进行复制、修改、冲销、作废和删除操作，可以制作样板凭证，便于快速生成凭证，提高效率,降低错误率，还可以记录凭证错误信息,便于修改；具有跟踪查询功能和自动核销往来账功能；用户可任意定义通用转账凭证,能定期（年、月）自动生成记账凭证，具有自动生成期末收支结转凭证的功能，收支类科目的凭证制作不受任何凭证方向的限制；具有虚拟记账和立即过账功能，能进行批量复核、批量记账，并可取消复核和记账;支持票到货未到、票货同到、货到票未到三种情况下的结算和核销。系统能够自动生成各种科目余额表、试算平衡表、凭证汇总表、科目汇总表、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、各种辅助核算账表、交叉表、趋势分析表、结构分析表；提供强大、满足医院操作员使用习惯的电子表格，采用Excel方式操作，具有整套表格制作和分析工具，方便编制任意复杂的专业化图表。针对新制度,系统提供具备各种定制的功能,深度适应新制度下财务核算的需要.预置了符合新会计制度的五大类全套会计科目，快速实现财务处理;新制度规定：财政补助项目、科研项目、教学项目收支要分开结转,并且结转到具体项目,剩余的收入支出费用结转到本期结余。系统提供收支结转功能,通过指定结转的转入科目及其生成凭证的方式，收支结转自动完成,涉及到项目的结余自动结转到对应项目，生成对应的结转凭证。提供通用转账模块,各类基金从账务系统自动提取,对于新制度增加的医疗风险基金，自动提取到各个科室的医疗业务成本之中，提取的比例可以根据医院实际情况设定,分摊到科室的系数可以根据收入、成本自动判断，也可以自定分摊系数，系统自动处理。期末结账时，系统自动检查是否进行收支结转、凭证号是否连续等,能自动生成结账报告,其中包括资产、负债及净资产的总额，记账凭证情况等，然后自动生成期末各种财务报表；预置资产负债表预置资产负债表年末，系统自动根据年终结余判断是否进行分配，如果符合分配条件，则根据医院自定的福利基金提取比例及其提取的科目等自动生成结余分配凭证。系统提供坏账计提功能，支持余额百分比法、账龄分析法、个别认定法等多种方法计提坏账,计提时候可以选择计提的科目与计提比例,系统自动完成坏账计提；系统提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补助收支情况表、基本建设收入支出表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表的自动生成向导，各种财务报表自动产生；提供类似excel的电子表格系统，用户可以根据需要灵活定义要求的报表，提供灵活的分析手段，各种关键指标自动提取。财务预算财务预算提供了以会计科目为核心的预算编制、执行、控制和分析反馈的管理方案.首先进行预算方案的设计，财务预算提供了以会计科目为核心的预算方案，预算方案的制定可以细化到会计科目、科室、单位、项目、统计、职员、智能核算（独有的会计辅助核算方式,支持多达31种扩展智能核算段）。预算方案制定好之后进入预算编制环节,财务预算针对预算方案的不同期间编制，可以通过固定预算、零基预算、增量预算等多种方式进行预算编制.预算编制好之后,就进入了实际业务的发生和预算的控制环节，系统提供了多种预算控制的方式。最后是进行预算的分析和考核,预算的分析为下一轮预算的编制提供了参考的依据,为预算的优化提供了数据支撑，预算的考核可以激励责任人进行自我目标管理，自动达成其预期绩效。首先进行预算方案和预算指标的设计,预算方案可以是借方贷方发生额、发生净额、余额等，也可以是本币、原币、数量，并设置自动报警方式。预算指标可以是会计科目、科室、单位、项目、统计、职员、智能核算等.财务预算的编制按照预算方案和预算指标进行编制，编制方法可以根据需要选择.预算编制时候可以根据不同的周期进行编制，包含月度预算、季度预算等编制周期。编制好的预算经过审批用于预算控制，预算的调整要经过严格的审批程序以维护预算的权威性.预算编制好之后可以进行预算控制,财务预算的预算控制在做财务凭证时候进行控制，通过超预算制单权限的配置,无该权限的操作人员不能做超过预算的凭证，超预算时候会自动进行报警。事后，通过预算执行情况分析表、对比表等账表来查询分析预算的达成情况，将预算的执行度指标引入到绩效考核指标,激励各个科室主动进行预算控制，指导科室管理。应收应付应收应付管理是医院控制资金流、提高资金周转率的主要环节,同时也是保证医院低采购成本的一个有力手段，通过应收账款、应付账款的增加、减少管理，管理到每一笔应应收款和应付款，管理好医院的债权债务。对于应收款及时催收，并每月提取坏账准备，缓冲医院的财务风险，对于超出年限确实无法收回的进行坏账处理。对于应付款，根据供应商等级和医院的付款制度、资金状况适当安排付款,严格控制医院资金流出,实现医院资金使用效益的最大化.系统可对往来单位按类型、片区、级别、性质等进行管理，便于不同的单位类型采取不同的管理措施，同时也方便统计和分析；可指定往来单位付款条件和折扣率，能处理折扣与折让，系统自动计算折扣额；可实现往来单位之间往来账目的批量自动核销,自动核销时候可以自定义核销规则，系统还提供手工核销方式，实现往来账款的手工指定核销,核销之后进行账龄分析；系统提供报警器，可以自定义报警条件,符合条件的应收款自动提醒催收，符合条件的应付款自动提醒付款。提供信用额度管理，在业务处理过程中，超信用额度业务系统将自动报警；系统提供应收计息功能，自动核算应收账款的超期利息;可自由定义条件来进行应收应付账款账龄分析。出纳管理出纳管理可以处理医院的现金和银行的收支业务，进行出纳流水账的登记，及时反映资金的收付情况。系统提供多家银行的格式票据，具备形象丰富的票据展示界面.在此基础上，形成出纳收付款单据，而会计人员在凭证处理时只需选择相关的出纳单据，填上会计科目就完成了出纳业务的凭证处理.系统支持的票据有：现金支票、转账支票、信汇、电汇等各种票据。根据实际情况，填制开票的银行与银行账户，录入收付款单位及其账户，注明收付款金额和用途,然后可以将票据的信息套打到原始票据纸张上面，完成票据开具，系统自动登记出纳收付款流水账薄。现金银行该系统用于医院各项经济活动所涉及到的收付款业务,系统自动引用出纳流水账生成现金银行日记账，并与会计账自动对账。并提供银行对账功能，期末自动引入银行提供的电子对账单,根据医院的对账要求设定对账规则,系统自动完成对账,未达账项自动产生，实用的银行对账功能可协助财务人员调整未达账项，并自动生成余额调节表,调节表可以打印成原始凭据.在相应的收付款单据中，系统提供了应收应付核销功能,能对往来业务中发生的金额和数量信息进行核销，实现了应收应付和收付款功能的无缝连接。提供简便快捷的出纳管理功能,适应出纳岗位的业务处理需要；系统提供收付款单直观的操作界面；在收付款单中，系统提供应收应付核销功能，在核销金额相同时可对数量进行核销；系统提供现金折让功能,根据付款条件自动计算出折扣额和生成折扣凭证；根据收付款单据或者收付款凭证，系统自动产生现金银行日记账，便于银行对账；进行银行对账时可以设定对账单和银行账相差的天数;可按照金额、票据号加金额、付款方式加金额和付款方式加票据号加金额的方式进行自动对账；提供手工对账的功能，进行手工对账时系统自动统计已对账信息，协助用户检查对账平衡关系；可自动生成银行存款余额调节表;系统提供票据管理功能，实现票据购买、登记、领用、核销的全程管理，提供“应付票据备查簿”，实现已开票未支付票据的备查管理。现金流量现金流量管理能帮助医院降低经营风险，提高医院资金的使用效率.本系统提供现金及现金等价物科目现金流量分配,现金流量分配之后，现金流量表自动产生，并可以追踪现金流量形成的明细,追踪到每一笔现金的流入流出状况,监控医院资金的支付。针对现金及现金等价物科目，比如库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金等会计科目，进行编制现金流量表特征制定，对于这类科目涉及到凭证借贷方时候，系统会自动提示进行现金流量项目分配.系统根据新制度要求,完全预置了现金流量项目，方便了现金流量表的编制工作。在编制记账凭证时候，系统会自动提示现金或现金等价物科目进行现金流量项目分配,并且会自动根据借贷方来自动判断是流入还是流出，现金流入流出总额与凭证金额必须一致,并且系统会自动进行填充到最后一个现金流量项目，进行自动补平，提高分配效率。同时，系统提供凭证自动提取拆分功能，将凭证进行自动拆分处理，使其变为一一对应的关系，为确定现金流动类别打好基础，在这种情况下,自动会自动进行判定抽取满足条件的收付凭证,自动进行现金流量项目的分配，现金流量表自动产生。系统提供设置组合条件查询拆分后的凭证的功能，帮助医院财务人员快速准确地追溯凭证，校验现金流量表。系统提供现金流量表编制以及预设或修改格式的功能，在指定现金流量项目后，可以直接出具现金流量主表;同时支持通过调整与收支结余有关的项目得出经营活动产生的现金流量.帮助医院以多种方式快速准确编制现金流量数据.对于该分配而未分配的凭证系统可以自动筛查，方便财务人员查询追踪遗漏项目。项目管理医院新会计制度要求对财政项目补助资金、科教项目资金和其他来源资金形成的项目进行项目明细核算,核算到具体项目的收入、支出和结转.系统专门提供了项目核算功能,实现财政项目补助资金、科教项目资金和其他来源资金形成的项目按项目进行明细核算,能够单独反映具体项目资金的收支结余使用情况。通过项目管理最终实现以下业务目标：实现财政项目，科教项目,自有资金项目,其他项目资金的收入,支出，结转结余管理；从项目立项开始到项目结项完工,实现跨年项目收支情况分析，并且能够针对同一个项目的自有配套资金进行辅助账管理,实现项目资金的整体管理；可以进行项目预算编制与控制，能够实时进行项目预算执行情况分析及其支出结构分析。新制度要求医院要按国家有关规定单独核算基本建设投资项目，并在期末将基建账相关数据并入医院会计“大账”,在“大账"中按照新制度对基建相关业务要求进行会计处理。系统保留了基建会计及其相应的科目、账务处理功能和报表，实现基建账单独核算,在大账里面通过“在建工程—基建工程”科目核算到具体项目进行并账。也可以在“在建工程—基建工程"科目下面按照基建会计制度设置会计科目，实现在核算时候直接并账。并入大账时候,在医院大账的“在建工程”科目下设置“基建工程"明细科目，核算到具体项目，实现并账处理。基建账并入大账基建账并入大账备查簿管理医院新会计制度规定：“医院应当在医疗业务成本科目下设置‘财政基本补助支出‘备查簿，按《政府收支分类科目》中‘支出功能分类科目'以及‘支出经济分类科目’的相关科目，对各项归属于医疗业务成本的财政基本补助支出进行登记。”同时规定：“医院应当在管理费用科目下设置‘财政基本补助支出’备查簿，按《政府收支分类科目》中‘支出功能分类科目'以及‘支出经济分类科目’的相关科目，对各项归属于管理费用的财政基本补助支出进行登记。”系统专门提供了财政基本补助支出备查簿功能实现“医疗业务成本”和“管理费用"两个科目下备查簿的登记.在建立科目时候，在需要登记备查簿的会计科目打上启用备查簿标记；如果启用会计期间不是在年初，还需要录入备查簿的期初明细;在具体进行财务处理时候，系统会给出提示进行备查簿登记；登记时候选择该业务对应的经济分类与功能分类，并录入备查金额,系统自动登记备查账簿。系统提供备查簿取数公式功能，实现“财政补助结转—-基本支出结转"凭证自动结转,在出具财务报表的时候，系统自动提取备查簿金额在相关报表对应栏目上进行披露。报表管理报表管理系统是用户得心应手的报表事务处理工具。该系统拥有可拓展的加强库功能，不仅提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补助收支情况表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表的自动生成向导，还提供工作表图形分析、报表数据引入引出等功能，并且随着产品管理理念的不断提升，加强库功能可以方便快捷的进行拓展。此外，该系统既可作为通用电子表独立使用,适用于处理日常办公业务，又可作为通用财经报表系统与财务系统同时使用，自动从系统数据库提取管理数据，适用于医院的绩效考核、计划、统计等业务应用；若结合财务系统的领导查询系统等其他产品使用，则可为医院领导提供有力的决策支持。如果系统采用财务集中管理应用模式，主管部门可随时在系统内查询单个机构的账册报表，也可汇总任意机构的报表数据，实现实时监控。财务分析财务分析系统为管理人员发现管理中的问题，改善管理办法提供有效的支持.它运用各种专门的分析方法，对系统中离散的、单一的财务数据按业务需要进行进一步加工处理,从中取得更为有价值的信息并形成直观的图形资料,为决策提供可靠的依据。在财务集中管理模式下，主管部门可以随时在系统内提取单个机构的财务分析指标,也可汇总提取任意机构的财务分析指标，实现财务监督。系统按新制度要求的财务指标预置了财务分析报告,分析指标自动计算，用户也可自定义新的分析指标.提供对比分析、趋势分析、结构分析、图形分析等多种分析手段；提供图形分析功能；提供分析报表自定义功能，可按分析需要任意设置新的分析报表，并且可将该分析报表保存，以便再次使用；对分析报表的格式可以进行任意设置，包括界面、行列宽度、字体、颜色、显示格式等；可以将分析结果导出，方便二次使用，导出格式包括HTML、Foxpro、Dbase、Access、Paradox、Text、Excel等主流文件格式。系统从账务管理、往来管理、工资管理、固定资产等四个方面对医院进行财务分析。账务分析提供财务状况结构分析表、财务状况比较分析表、财务状况趋势分析表、收支预算分析向导等；往来分析提供应收账款账龄分析表、应收账款账龄分析明细表、应付账款账龄分析表、应付账款账龄分析明细表等；工资分析提供职员类型工资科室统计表、职员类型工资项目统计表、职员工资项目统计表、科室工资项目统计表、工资结构分析表、职员工资分析表、科室工资分析表、工资项目增长情况表、工资项目分析表等;固资分析固定资产使用情况分析表、固定资产类别价值构成分析表、固定资产科室构成分析表、固定资产类别构成分析表等。领导查询领导查询是主要通过财务账册、财务报表、财务稽查三种方式来对医院的财务状况进行交叉分析。在财务集中管理应用模式下，主管部门可以随时在系统内查询各个下属机构的账册报表，也可查询任意机构的账册报表，实现实时监控。领导查询相对于报表管理与财务分析来说更为深入，通过该功能可以实现系统所有重要账册报表的查询，实现更为细节层面的分析监管.财务账册:提供分类账、应收款、应付款、银行存款日记账、现金日记账等。财务报表：提供财务状况比较分析表、工资汇总表、固定资产汇总表、应收余额表、应付余额表、付款汇总表、收款汇总表等。财务稽查:提供错误凭证稽查、凭证未复核稽查、信用风险稽查、呆账风险稽查、催收款项稽查、催付款项稽查、久未交易客户稽查等。报表汇总本模块适用于需要进行报表汇总的多个医院以及上级主管部门，报表汇总既可独立使用，也可以与账务管理同时使用，主要完成上级主管部门对汇总报表的设置、汇总报表中各单元之间审核关系的定义以及汇总报表任务的下发，医院对报表任务的接收，录入原始数据，上报给上级主管部门。上级主管部门执行报表数据的收集，生成叠加汇总报表或分户汇总报表,以整体反映多个医院的财务状况及其变动情况.在财务集中管理应用模式下，对于系统能够提供数据的自动报表，比如:资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补助收支情况表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表,都可以在系统中随时自动生成。对于部分不能或者完全不能通过系统提供数据的报表，比如：绩效考核表、工作量统计表、临时性报表,可以通过报表汇总系统实现样表制定、样表下发、报表填制、报表稽核、报表上报、报表汇总、报表分析，实现特殊报表的自动收集与汇总.系统提供了简明的向导式菜单，直观清晰,方便操作；上级主管部门可以编制各种报表的统一格式进行多种方式的下发,可以接收医院上报的各种报表数据，并可进行调整和审核；医院可以接收上级主管部门下发的样表任务；提供功能强大的报表内和报表间的审核勾稽公式定义，可对报表原始数据进行自动审核,并输出审核结果；医院所接收的任务，可根据需要进行项目的增加，既保证了系统的灵活性，又确保了数据的一致性；叠加汇总时提供批量叠加功能，能方便的将多张报表一次性叠加汇总，并能将叠加汇总的数据存放在数据库中；分户汇总提供多种格式的分户汇总表，满足不同用户的需要；在报表原始数据发生变化的情况下，叠加汇总表和分户汇总表将自动重算，不需用户再次汇总；系统还提供了功能强大的数据检索和筛选、分析功能，方便用户对已经收集到的基层数据进行进一步的处理。集团财务随着医院多元化发展，医院的并购将不断出现,社会资本、境外资本逐渐进入,医院的产权结构将会变得复杂化，不同产权结构的大型医疗集团将逐步增多,在这种情况下集团总医院对子医院、孙子医院等的管控就显得非常重要，集团内部的产权关系与内部往来交易将逐步增多，集团医院的财务核算和报表合并随之也将变得复杂化。一套成功的集团财务管理系统必须实现以财务核算为基础，财务控制为手段，立足于集团集中管理，统一会计政策，建立财务信息体系，建立财务分析体系，从而形成完整的财务目标体系,搭建全新的财务管理框架,而这一切必须是基于一个强大的集团财务平台。针对集团医院财务管理的复杂性，系统提供多机构管理、统一账套、统一编码、集中账务处理、报表合并汇总等管理手段,将集团内部医院的财务进行一套账管理，实现多种管控模式定义，各个下级医院财务数据自动合并汇总，并能够实时监控。系统实现多机构建账，对医疗集团下属所有医院进行统一管理，统一核算期间，统一会计帐户,统一做账程序规范、统一报表格式和汇总比较等，大大提升了监管水平和数据的一致性和准确性,便于比较、分析、决策和为制定新的政策提供科学的依据.医疗集团总部部署应用服务器与账套管理器，集中管理账套的建立、备份、恢复、升级、结转；集中设置操作用户，监控操作日志,满足日常业务监控需要.系统提供了多种备份方式与备份策略，硬件加密、动态口令等多种加密控制手段保证数据安全；提供了账套整理,数据库优化等附加功能,一方面提高了数据存取的效率，另一方面节约了大量的技术人员维护成本。统一分配编码，使各下属医院更易于操作应用，医疗集团的管理也更加规范和有效;各个医院操作员的权限、数据权限、报表权限、管理流程等得到统一集中控制;各种编码统一,有利于下属医院核算数据的对比分析，是集中优化决策和资源配置的数据支持基础。在具体账务处理时候，各个医院独立登录各自机构，进行账务处理。这样，集团医院总部可以随时查询下属各个医院的账务并能进行及时的报表合并与汇总,如实地反应医疗集团的整体经营状况。通过系统可以实现多维度、多视角、不同期、不同深度的数据查询分析汇总，满足日常监管和管理需要，达到集中实时管控的目的。医疗集团的下属医院的报表合并通过合并报表系统实现.合并报表系统主要完成集团医院总部对需要进行报表合并的个别会计报表的格式制作、抵消分录项目的设置、抵消关系的设置、编制合并工作底稿，以及报表格式的下发、子医院对报表、抵消分录项目的接收，录入原始的个别会计报表数据和集团内部的经济业务对个别会计报表产生影响的数据，并上报给医疗集团总部；医疗集团总部将所有需要进行合并的个别会计报表数据过入合并工作底稿中，并加总，计算出各项目的合计数，自动生成并且补充调整抵销分录，将各个机构相互间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销处理,然后由系统计算合并会计报表各项目的合并数额，最终得到整个医疗集团的合并会计报表。新旧制度衔接解决方案系统提供新旧制度结转工具，根据《新旧医院会计制度有关衔接问题的处理规定》将以前科目期末余额自动结转到新的财务账套对应的会计科目期初余额，在此基础上完成一些账务的调整，从而形成正式的期初资产负债表。新旧制度衔接工作主要分为四步：第一步：清产核资，对库存物资、固定资产、无形资产进行全面的盘点，并在就制度下进行盘盈盘亏账务处理完成,对于固定资产、无形资产需要盘点到资产取得的时间、原值、资金来源及构成情况、折旧摊销期间、已经使用期间、尚可使用期间、剩余的资产净值、使用的科室等，并结合新制度要求对资产进行合理的类别划分。在此基础上结转原账的科目余额，为新旧制度转化做好准备；第二步：根据新制度科目要求及其医院核算的要求规划自身的会计科目体系，开立新账；第三步:将旧制度的科目余额进行对照调整到新制度，包括各种往来明细、项目期初明细、职员往来明细等，在此基础上调整财政补助基本支出结转、追溯确认待冲基金、计提固定资产折旧、计提无形资产摊销、补记长期债权投资利息、调整坏账准备、并入基建账,最终形成新制度的正式科目期初和期初资产负债表；第四步：在新账上展开符合新制度要求的账务核算工作，新旧制度转换完成.在具体结转时候，根据业务情况分别进行对照和相应的业务处理.根据新旧科目体系对照关系，一般有“一对一"、“多对一”、“一对多”三种关系，针对前两种对照关系的科目系统自动完成结转,针对“一对多”对照关系，系统提供分拆界面，进行拆分之后自动对应到新科目体系上去。以前历史的财务数据保留以便需要时查询.与其他系统接口方案来自系统内部的业务数据自动传递到财务系统生成凭证，无需接口；来自系统外部的数据，比如基础数据字典、期初数据、his数据、工作量数据等自动传递到系统内部，实现一体化核算,提高数据采集的准确性。同时，财务系统提供外部数据接口，实现财务数据输出,财务数据符合《GB24589。2—2021—T财经信息技术会计核算软件数据接口第二部分：行政事业单位》标准，保证各个异构系统之间能够互相通信。数据字典表名：dbo。ZJ_LLSZ中文名:利率设置说明：主键：LlID索引:序号中文字段名字段名类型、长度说明1利率IDLlIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT（‘—1’)2利率名称LlmcChar(20)NOTNULL、DEFAULT（‘')3利率英文名称LlnameChar（20）NOTNULL、DEFAULT（‘’)4使用状态JlrChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘0'）、（‘0'未使用;‘1’已使用；‘2’冻结;‘3’使用且冻结）5建立人IDJlr_IDSmallint6建立日期Jl_rqZw_dateNOYNULL、DEFAULT（‘')7修改人IDXgr_IDInt8修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT(‘’）9备注BzChar（50）NULL表名:dbo。ZJ_LLSZZB中文名：利率设置子表说明:主键：llID、lltzrq索引：序号中文字段名字段名类型、长度说明1利率IDLlIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT（‘—1’）2利率调整日期LltzrqZw_datePK、NOTNULL、DEFAULT（‘’）3年利率NllFloat4提前利率TqnllFloat5逾期利率YqnllFloat6透支利率TznllFloat7使用状态ZyztChar（1）NOTNULL、DEFAULT（‘0’)、（‘0’为未使用;‘1’为已使用)8建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1')9建立日期Jl_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）10修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT(‘-1’）11修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT(‘'）12备注BzChar(50）NULL13零存整取年利率LczqnllChar（10）NULL表名：dbo.ZJ_JXRSZ中文名：结息日设置说明：保存设置结息日信息主键:jxrlxID索引：I_GL_ZJ_jxrlxmc(jxrlxmc)序号中文字段名字段名类型、长度说明1结息日类型IDJxrlxIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT（‘—1’)2结息日类型名称JxrlxmcChar（20)NOTNULL、DEFAULT（‘’）3结息日类型英文名称JxrlxnameChar（20）NOTNULL、DEFAULT（‘'）4结息周期JxrzqSmallint5付息延期天数FxyqtsSmallint6使用状态SyztChar(1)NOTNULL、DAFAULT（‘0’）、（‘0'为未使用;‘1’为已使用；‘2'为冻结；‘3’为使用且冻结)7建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT(‘—1’）8建立日期Jl_RQZw_dateNOTNULL、DEFAULT(‘’）9修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1’）10修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）11备注BzChar（50)NULL表名:dbo。ZJ_JXRSZZB中文名:结息日设置子表说明:主键：jxrlxID、kjnd、jxrrq索引：I_ZJ_JXRSZZB(jxrlxID、jxrrq)序号中文字段名字段名类型、长度说明1结息日类型IDJxrlxIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT(‘-1')2会计年度KjndChar(4)PK、NOTNULL、DEFAULT（‘'）3结息日JxrrqZw_datePK、NOTNULL、DEFAULT（‘’）表名：dbo。ZJ_DWDY中文名：单位定义说明：主键：dwdm索引：I_ZJ_dwmc（dwmc）序号中文字段名字段名类型、长度说明1单位代码DadmChar（8)PK、NOTNULL、DEFAULT（‘'）2单位名称DwmcChar(40)NOTNULL、DEFAULT（‘’）3单位英文名称DwnameChar（40）NOTNULL、DEFAULT（‘'）4单位类型DwlxChar(1)NOTNULL、DEFAULT（‘’)、（‘0':个人；‘1'：客户；‘2’：银行;‘3'：项目)5使用状态SyztChar（1)NOTNULL、DEFAULT（‘0’）、(‘0'为未使用；‘1’为已使用；‘2’为冻结；‘3'为使用且冻结)6建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT(‘—1’）7建立日期Jl_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）8修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1'）9修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）10备注BzChar（50)NULL表名：dbo。ZJ_ZHDY中文名：帐户定义说明：保存定义帐户信息主键:zhdm、dwdm索引:(1)I_ZJ_zhdy(zhdm）(2）I_ZJ_zhdyqyzx（qyzx)（3)I_ZJ_zhdyqyzxs(qyzxs)序号中文字段名字段名类型、长度说明1单位代码DwdmChar(8)PK、NOTNULL、DEFAULT（‘')2帐户代码ZhdmZj_zhdmPK、NOTNULL、DEFAULT（‘’)3帐户名称ZhmcChar(50）NOTNULL、DEFAULT（‘’）4开户日期KhqqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）5利率IDLiIDIntNOTNULL、DEFAULT（‘—1’）6结息日类型IDJxrlxIDIntNOTNULL、DEFAULT（‘-1’）、（‘0’为总帐、‘1’为资金）7数据来源SjlyChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘1’)、(‘0’为总帐、‘1'为资金）8帐户币种代码ZhbzChar(4）NOTNULL、DEFAULT（‘’)9帐户类型标志LxbzdhChar（1）NOTNULL、DEFAULT（‘1’）、（‘1’为定期、‘2’为活期）10帐户类型标志LxbznwChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘1’）、（‘1'为内部、‘2'为外部)11银行套打代码YhtddmChar（2）NULL12期初余额QcyeFloat13期初积数QcjsFloat14是否允许透支标志YxtzChar（1）NULL、（’0’不允许,'1’允许，只限活期帐户）15透支额(只限活期帐户)TzeFloatNULL、（只限活期帐户）16使用状态SyztChar(1)NOTNULL、DEFAULT（‘0’)、（‘0’:未使用；‘1’：已使用;‘2':冻结;‘3‘:使用且冻结）17帐户状态ZhztChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘0')、(‘0’:正常；‘1’：透支；‘2':挂失；‘3’:销户）18建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1')19建立日期Li_rqZw_dateNULL20修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘—1’)21修改日期Xg_rqZw_dateNULL、DEFAULT（‘’）22备注BzChar(50）Null（NB利息；WC存款)23收款单位SkdwChar（50）NULL24比例1Bl1Char(20）NULL25比例2Bl2Char(20)NULL26备用字段ByzdChar（20)NULL27企业存款帐户KkzhChar(20)NULL28委托帐户WtzhChar（20)NULL29企业转息帐户QyzxChar(20）NULL30银行转息帐户YhzxChar（20）NULL31贷款进入帐户QyzxsChar（20)NULL32贷款进入帐户科目NOYhzxsChar(20）NULL33余额方向YefxChar（2）NULL34企业存款帐户科目KkzhkmChar(20）NULL35委托帐户科目WtzhkmChar(20)NULL36企业转息帐户科目QyzxkmChar（20)NULL37银行转息帐户科目YhzxkmChar（20）NULL38帐户科目ZhkmChar（20)NULL39是否计息SfjxChar(1）NULL40贷款合同号DkhthChar（20）NULL41贷款用途DkytChar（50)NULL42贷款性质DkxzChar（30）NULL43贷款类别DklbChar（30）NULL44贷款形式DkxsChar(30）NULL45贷款展期时间DkzqChar（8)NULL表名：dbo.ZJ_ZHKM中文名：帐户科目表说明：定义帐户科目信息主键：zhdm、kmdm索引：序号中文字段名字段名类型、长度说明1帐户代码ZhdmZj_zhdmPK、NOTNULL、DEFAULT（‘’)2科目代码KmdmChar（16)PK、NO