2020年度村集体经济项目绩效自评复核

-14-2020年度村集体经济项目绩效自评复核评价报告一、基本情况（一）项目概况1.项目背景涉农专项资金是为推动贫困县全部摘帽销号、建档立卡贫困人口全部脱贫，2020年凤凰县依据脱贫攻坚规划及其工作要求统筹整合使用资金，自主集中财力精准扶贫、精准脱贫，确保如期完成脱贫攻坚任务。该项目主要根据凤凰县人民政府办公室《关于认真做好2020年烟叶生产工作的通知》（凤政办函〔2020〕5号）、凤凰县发改局《关于凤凰县2019年度新建密集式烤房建设项目可行性研究报告的批复》（凤发改字〔2020〕61号）以及凤凰县烟叶生产管理办公室（以下简称“县烟办”）《关于凤凰县2020年热动力烤房建设相关事宜专题研究会议纪要》等文件立项。2.项目主要内容2020年凤凰县村集体经济项目内容主要为帮助已完成烟叶产业项目申报的各村建设烤房，实现产业扶贫。2020年各村新建烤房明细如下：建设地点烤房类型烤房建设数量阿拉营镇西牛村热动力烤房8阿拉营镇黄丝桥社区热动力烤房10阿拉营镇化眉村热动力烤房12落潮井镇落潮井村热动力烤房5落潮井镇铜岩村热动力烤房6新场镇寸金村热动力烤房12山江镇毛都塘村热动力烤房5两林乡板如村热动力烤房6禾库镇盘干村密集式烤房20禾库镇米陀村密集式烤房20禾库镇龙角村密集式烤房10合计1143.项目实施管理情况首先由各乡镇各村内部开展会议决定，再向县扶贫开发领导小组及县烟办提交凤凰县2020年烟叶产业项目建设申请审批表等相关项目申报资料，逐级经过烟站、乡镇政府、烟草分公司、县烟办审核通过后，由县烟办完成项目库的申报，对村集体经济新建烤房项目进行实施。对于新建热动力烤房的乡镇，由县烟办按1万元/栋的补助标准直接发放给各村委会，由各村委会自行组织建设，县烟办进行验收，经查看相关验收资料，热动力烤房于2020年2月份开始建设，截至2020年7月30日，热动力烤房已全部建设完成；对于新建密集式烤房的乡镇，由县烟办经过招投标程序确定项目施工单位，烤房建设完成后，由施工单位、监理单位、质量监督单位、建设单位联合组织验收，验收完成后，由县烟办与各村委会签订《烟叶生产基础设施建设项目资产移交书》与《湘西自治州凤凰县现代烟草农业基础设施项目建后管护协议》，将烤房转移给各村委会作为固定资产投资，各村委会根据实际情况对烘烤烟叶的烟农收取一定的烘烤费用、管理费用，用于烤房后续维修管护，密集式烤房具体招投标过程如下。密集式烤房主体建设招投标过程：经查看县烟办提交的相关招投标、中标、采购合同、验收单等相关项目资料，县烟办于2020年3月2日在凤凰县人民政府政务公开网站上发布密集式烤房项目招标邀请书；3月30日对中标候选人进行了公示；4月3日发布中标通知书，确定湖南志远建设有限公司为密集式烤房建设项目的施工单位；4月7日与湖南志远建设有限公司签订项目工程施工承包合同，密集式烤房于2020年4月份开始建设，截至2020年7月23日，密集式烤房已全部建设完成。密集式烤房配套设备招投标过程：根据中国烟草总公司湖南省公司办公室《关于认真做好2019年度密集烤房设备更换和新建密集烤房设备采购管理工作的通知》湘烟叶〔2019〕97号文件，于2019年5月确定密集烤房设备中标单位为湖南鑫迪新能源科技有限公司，长沙鑫迪电子科技有限公司，洛阳市德象柜业有限公司；县烟办于2020年3月20日与洛阳市德象柜业有限公司签订密集烤房门窗采购合同；2020年4月15日与长沙鑫迪电子科技有限公司签订密集烤房控制设备采购合同；2020年4月15日与湖南鑫迪新能源科技有限公司签订密集烤房供热设备采购合同。4.资金投入情况2020年凤凰县村集体项目资金共计到位367.39万元，其中64.00万元以1万元/栋的标准用于补助各村建设热动力烤房；303.39万元用于在禾库镇盘干村、米陀村、龙角村建设密集式烤房及相关配套设备。5.资金拨付情况2020年县烟办村集体经济项目预算资金364.00万元，共计到位资金367.39万元，资金到位率100.93%。具体到位情况见下表：下达资金指标文金额（万元）凤财农函〔2020〕12号400.00凤财农函〔2020〕33号-36.00凤财农函〔2020〕42号3.39合计367.396.资金使用情况截止到2020年12月31日，2020年村集体经济项目资金支出共计352.99万元，剩余资金14.40万元作为项目建设质保金暂存至非税局，资金使用率96.08%。具体资金使用明细见下表：单位：万元项目文号拨付对象拨付金额资金用途凤扶字〔2020〕52号阿拉营镇西牛村8.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕52号阿拉营镇黄丝桥社区10.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕52号阿拉营镇化眉村12.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕52号落潮井镇落潮井村5.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕52号落潮井镇铜岩村6.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕52号新场镇寸金村12.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕52号山江镇毛都塘村5.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕52号两林乡板如村6.00建设热动力烤房补助凤扶字〔2020〕69号湖南志远建设有限公司凤凰县鸿诺分公司200.11建设密集式烤房凤扶字〔2020〕69号非税局10.00烤房质量保证金凤扶字〔2020〕69号长沙鑫迪电子科技有限公司13.98密集式烤房控制设备凤扶字〔2020〕69号非税局0.7控制设备质量保证金凤扶字〔2020〕69号湖南鑫迪新能源科技有限公司60.78密集式烤房供热设备凤扶字〔2020〕69号非税局3.00供热设备质量保证金凤扶字〔2020〕69号洛阳市德象柜业有限公司14.12密集式烤房门窗凤扶字〔2020〕69号非税局0.7门窗质量保证金合计367.39（二）项目绩效目标2020年度项目年度总体目标设为：解决贫困户100户，495个贫困人口，完成3586亩烟叶烘烤（作为固定资产投资）。项目具体绩效指标设置情况如下：指标名称指标内容指标值数量指标新建烤烟棚114座质量指标工程合格率100%时效指标完工时间2020/7/31经济效益指标带动增加贫困人口全年总收入968.22万元社会效益指标受益建档立卡贫困户人口数495人可持续影响指标促进烟叶提质增效-二、第三方重点绩效评价工作情况2021年9月16日，我所受凤凰县财政局委托，成立绩效重点评价工作小组，拟定评价指标和评价方案。10月25日我所进驻主管单位，正式开展凤凰县2020年度村集体项目绩效重点评价工作。我所组织开展重点绩效评价的主要方式有：一是听取汇报、查阅资料。详细了解专项资金的政策制定、设立依据、绩效目标设置及政策实施环境等基本情况；重点检查了专项资金的使用情况以及项目产生的扶贫效益。二是对项目实施地点进行现场检查，了解项目实施情况及运行、管理情况等。通过与单位负责人沟通了解到，村集体经济项目主要建设地点在禾库镇、阿拉营镇、落潮井镇、新杨镇、山江镇、两林乡，绩效评价小组抽查了禾库镇、阿拉营镇建设的烤房进行现场检查。三是组织问卷调查。为充分了解专项资金使用绩效，我所针对村集体经济项目主要受益人员进行了问卷调查，共收回有效问卷101份，其中热动力烤房问卷26份，密集式烤房问卷75份。四是通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。三、项目绩效情况（一）项目效益1.为当地贫困户提供就业机会经现场检查过程中与当地村干部沟通得知，烟叶生产工序大致如下：每年三四月份开始，经过耕地、施肥、起垄、盖膜、种烟、补肥料、培土、打尖、采烟叶、编制烟叶、烤烟叶、选烟等工序完成烟叶的生产。各烟叶生产工序需要大量聘用临时工，为当地贫困户提供了大量的务工就业机会，缓解当地就业困难人群的就业压力，逐步带动全村经济发展，使全村贫困人口有计划有步骤的减少。2.缓解当地扶贫压力经现场检查发现，部分乡镇对于烤烟有丰富经验，能有效把握烤烟叶的质量，经检查单位提供的受益户清单，2020年度受益贫困户达到432人，种植烟叶面积达到2673亩，烟叶生产能有效提高当地的经济受益，从一定程度上缓解了扶贫压力。（二）项目问卷满意度现场评价小组通过各村微信沟通群对项目主要受益人员发放问卷进行满意度问卷调查，共计收集有效问卷101份（其中热动力烤房问卷26份，密集式烤房问卷75份）。经统计问卷收集结果，建设热动力烤房满意度为91.92%，建设密集式烤房满意度为97.49%，项目综合满意度为94.71%。（三）评价结论根据财政资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，凤凰县2020年度财政扶贫项目资金重点绩效评价项目（村集体经济项目）整体绩效分值100分，从项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目绩效等方面总体评价，实得86分，被评为“良好”等级。四、绩效评价指标分析（一）项目投入分析：该项分值14分，计13.5分1.项目立项6分，实得5.5分：（1）立项程序规范性（2分）：项目申请符合相关要求，程序到位，无扣分；（2）绩效目标合理性（2分）：项目所设定的绩效目标符合客观实际，无扣分；（3）绩效指标明确性（2分）：经查看单位提交的绩效目标申报表，其中可持续影响指标设置为促进烟叶提质增效，指标设置没有量化，难以衡量，扣0.5分。2.项目资金落实8分，实得8分：（1）资金到位率（4分）：资金全部按规定拨付到位，资金到位率100%，无扣分；（2）到位及时率（4分）：资金全部及时到位，到位及时率100%，无扣分。（二）项目过程分析：该项分值16分，计14分1.业务管理6分，实得4分：（1）管理制度健全性（2分）：县烟办单位未根据自身情况设立专门的项目管理制度，主要参照中国烟草总公司文件《中国烟草总公司关于印发烟叶生产基础设施建设项目的管理办法的通知》（中烟办〔2020〕50号）、凤凰县人民政府办公室《关于印发凤凰县现代烟草农业基础设施建设工程项目运行管护办法（试行）的通知》（凤政函办〔2013〕30号）来对项目进行管理，此项酌情扣1分；（2）制度执行有效性（2分）：项目执行遵守相关法律法规和业务管理规定，项目合同书、验收报告等资料归档齐全，此项不扣分；（3）项目质量可控性（2分）：经绩效评价小组现场检查，①存在设备维修不及时，如现场检查禾库镇盘干村时，据现场沟通得知，烟叶每年7至8月烤，每年烤5批，烤第2批时设备已经损坏，但截止至本年烤烟结束未进行维修；②密集式烤房设备质量不高，如现场检查禾库镇龙角村时，据现场沟通得知，2020年烤房建成后部分设备发生过损坏，其中20栋烤房中有3台电动机发生损坏，此项扣1分。2.财务管理10分，实得10分：（1）管理制度健全性（2分）：县烟办根据单位项目自身情况制定了《凤凰县烟办财政专项资金管理办法》，对专项资金的申请设立、调整和撤销；预算编制与执行；绩效管理；监督检查等方面进行了具体规定，此项不扣分；（2）资金使用合规性（4分）：资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，此项不扣分；（3）财务监控有效性（4分）：单位具有相应的监控机制以及有必要的监控措施和手段，无扣分。（三）项目绩效情况：该项分值70分，计58.5分1.项目产出30分，实得29.5分：（1）产出数量（8分）：2020年实际新建热动力烤房为64座，2020年实际新建密集式烤房为50座，此项不扣分；（2）产出质量（8分）：经查看单位热动力烤房与密集式烤房的验收单，烤房验收均达标，此项不扣分；（3）产出时效（6分）：经查看单位热动力烤房与密集式烤房的验收单,项目建设均在2020年7月31日前竣工，此项不扣分；（4）产出成本（8分）：经查看单位记账凭证及补助明细，热动力烤房实际补助标准为1万元/栋，未超过预期补助标准；建设50栋密集式烤房共计支出303.39万元，超出预期建设成本（300万元）的1.13%，此项酌情扣0.5分。2.项目效益40分，实得29分：（1）经济效益（10分）：经现场检查项目现场发现，少部分村项目产生效益不明显，经现场检查阿拉营镇西牛村与当地村支书进行沟通了解到，由于烟农烤烟技术不熟练而导致烟叶质量差，烟叶卖出价格较低，无法达到预期效益，此项酌情扣2分；（2）社会效益（10分）：经查看统计单位提交的受益户清单，2020年实际受益贫困户432人，少于预期人数（495人）的12.73%，此项酌情扣6分；（3）可持续影响（10分）：根据项目现场检查结果以及问卷调查结果，该项目能长期发挥效益，持续减轻贫困户脱贫压力，但由于部分村烟农烤烟技术不熟练而导致烟叶质量差，烟叶卖出价格较低，部分村前期可能无法达到预期效益，此项扣2分；（4）社会公众或服务对象满意度（10分）：经统计问卷收集结果，建设热动力烤房满意度91.92%，建设密集式烤房满意度为97.49%，项目综合满意度为94.71%，此项酌情扣1分。五、存在的主要问题（一）项目绩效管理方面的问题1.绩效管理意识不强。经查看单位提交的绩效目标申报表，其中可持续影响指标设置为促进烟叶提质增效，指标设置没有量化，难以衡量。2.项目效益未达到预期目标。一是受益贫困人数未达到预期目标。经查看单位提供的受益户明细清单，2020年实际受益贫困户432人，比预期目标受益人数495人下降了12.73%，2020年度受益贫困户烟叶种植面积2763亩，比预期烟叶种植面积下降了22.95%；二是少部分村项目产生效益不明显，经现场检查阿拉营镇西牛村与当地村支书进行沟通了解到，由于烟农烤烟技术不熟练而导致烟叶质量差，烟叶卖出价格较低，无法达到预期效益。（二）项目实施管理方面的问题1.项目制度建设不健全。县烟办单位未根据自身情况设立专门的项目管理制度，主要参照中国烟草总公司文件《中国烟草总公司关于印发烟叶生产基础设施建设项目的管理办法的通知》（中烟办〔2020〕50号）、凤凰县人民政府办公室《关于印发凤凰