集团公司本部资金使用管理办法

16-15-集团公司本部资金使用管理办法第一章总则第一条为进一步加强**（集团）有限公司本部（以下简称集团公司本部）资金管理，规范资金使用流程，确保资金支付流程合规，提高资金支付效率，实现清单式管理，根据《天津市人民政府关于进一步规范“三重一大”决策工作的意见》《市国资委党委市国资委关于进一步规范国有企业“三重一大”决策工作的指导意见》《**（集团）有限公司章程》《**（集团）有限公司“三重一大”决策工作实施办法》《**（集团）有限公司集体决策事项清单（第二版）》《**（集团）有限公司预算管理办法（修订）》《**（集团）有限公司本部预算实施细则》、《**（集团）有限公司资金管理办法》《**（集团）有限公司担保业务管理暂行办法》《**（集团）有限公司股权投资管理办法》《**（集团）有限公司对外捐赠管理办法》及有关规定，制定本办法。第二条本办法所称资金指现金、银行存款、其他货币资金及其他可用于对外支付的票据等。第三条本办法适用于集团公司本部，集团公司所属境内外各级独资、控股、实际控制公司与经费单位（以下统称所属单位)应参照本办法制定本单位资金使用管理办法，并报集团公司计财部备案后执行，参股公司参照执行。第四条资金使用管理基本原则：1.依法合规、规范管理严格按照国家有关法律、法规及相关规定，规范集团公司各项资金使用程序，建立健全内部付款机制，把依法合规贯穿到资金使用的各个环节，确保各项资金使用程序规范、责任明确、有法可依、有据可查，保证资金安全和使用效率。2.归口管理、强化管控明确各类资金支付的主办部室、审批权限及审批流程，强化资金支付环节的内部控制，规范职责履行，对于部分资金支付实行集团公司事项与财务分管领导联签，强化资金支付流程管控，防范资金支付风险。第二章职责分工第五条主办部室（单位）职责1.主办部室（单位）按照归口管理的原则，负责履行资金支付的相关决策程序，确保决策程序合规。2.负责按照本办法填制资金审批表、提供资料、并完整履行审批流程，确保资料真实完整，流程规范合规。第六条计划财务部职责1.负责建立健全资金使用相关管理制度。2.负责对资金支付审批流程及所需资料的完整性进行复核并支付资金。第七条集团公司分管领导按照归口管理的原则，负责对部分资金支付的决策程序、审批流程及所需材料进行审查。第八条集团公司财务分管领导第九条集团公司总裁负责对部分资金支付的相关决策程序进行审批。第三章资金使用审批权限及流程第十条国有资本收益上缴资金国有资本收益上缴资金是指集团公司本部按照天津市财政局和天津市国资委核定的应上缴利润资金。（一）资金使用审批权限及流程1.2.集团公司计财部填制《**（集团）有限公司资金使用审批表》（附件1）报部室负责人审查；3.集团公司计财部将经部室负责人审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司分管领导审查。4.集团公司计财部将经集团公司分管领导审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司总裁审批。（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司资金使用审批表》；2.天津市国资委要求上缴资金的通知；3.集团公司相关决策文件；4.其他需提供的材料。第十一条海域使用金上缴资金海域使用金上缴资金指集团公司本部办理用海手续后，按照规定应支付的项目或年度海域使用金。（一）资金使用审批权限及流程1.集团公司科信设施部就海域使用金上缴事宜履行相关决策程序；2.集团公司科信设施部填制《**（集团）有限公司资金使用审批表》报部室负责人审查；3.4.集团公司计财部将经集团公司事项分管领导审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司财务分管领导就资金支付流程进行复核；5.集团公司科信设施部将经集团公司分管领导联签后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司总裁审批。（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司资金使用审批表》；2.集团公司相关决策文件；3.其他需提供的材料。第十二条股权投资资金股权投资资金是指集团公司本部因发生股权投资行为（包括但不限于新设公司、增资、后续注资、收购股权、出资入股等）时支付使用的资金。（一）资金使用审批权限及流程1.集团公司投资发展部就股权投资事宜履行相关决策程序；2.集团公司投资发展部填制《**（集团）有限公司股权投资资金使用审批表》（附件2）报部室负责人审查；3.集团公司投资发展部将经部室负责人审查后的《**（集团）有限公司股权投资资金使用审批表》报集团公司事项分管领导审查；4.集团公司计财部将经集团公司事项分管领导审查后的《**（集团）有限公司股权投资资金使用审批表》报集团公司财务分管领导就资金支付流程进行复核；5.（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司股权投资资金使用审批表》；2.集团公司相关决策文件；3.天津市国资委批复文件（如需）；4.被投资单位注资申请；5.出资协议复印件；6.对应资金支出金额收据；7.其他需提供的材料。第十三条东疆港区政策性资金东疆港区政策性资金是指根据东疆港区相关政策或会议有关要求应支付的资金，包括东疆港区企业发展金（含相关支持资金）和政府要求的东疆港区其他资金支出。（一）资金使用审批权限及流程1.集团公司投资发展部或相关事项主办部室（单位）就东疆港区政策性资金支付履行相关决策程序；2.集团公司投资发展部或相关事项主办部室（单位）填制《天津东疆保税港区企业发展金拨付汇总表》（附件3）或《东疆港区资金使用审批表》（附件4）报部室（单位）负责人审批，并会签集团公司相关部室；3.集团公司投资发展部或相关事项主办部室（单位）经部室负责人审查后的《天津东疆保税港区企业发展金拨付汇总表》（附件3）或《东疆港区资金使用审批表》（附件4）报报集团公司事项分管领导审批；4.集团公司计财部将经集团公司事项分管领导审查后的《天津东疆保税港区企业发展金拨付汇总表》（附件3）或《东疆港区资金使用审批表》（附件4）报集团公司财务分管领导就资金支付流程进行复核。（二）资金使用审批所需材料1.集团公司相关决策文件；2.《天津东疆保税港区企业发展金拨付汇总表》或《东疆港区资金使用审批表》；3.其他需提供的材料。第十四条基本建设及固定资产购置资金基本建设及固定资产购置资金指由集团公司本部为基本建设及固定资产购置支付使用的资金。（一）资金使用审批权限及流程1.基本建设业主单位或固定资产购置主管部室（单位）就基本建设及固定资产购置事宜履行相关决策程序，并签订合同。2.基本建设业主单位或固定资产购置主办部室（单位）根据合同及合同实际履行情况向计财部提出付款申请；3.计财部编制基本建设及固定资产资金使用计划，并填制《**（集团）有限公司资金使用审批表》；4.5.单次付款计划大于100万元且不超过1000万元的，集团公司计财部将经部室负责人审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司财务分管领导审批；6.单次付款计划大于1000万元的，集团公司计财部将经部室负责人及集团公司财务分管领导审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司总裁审批。（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司资金使用审批表》；2.基本建设项目工程款付款计划；3.基本建设项目工程前期费付款计划；4.发票、借据、收据等票据；5.其他需要提供的材料。第十五条融资偿还本息资金（含融资手续费）融资偿还本息资金（含融资手续费）是指集团公司本部按照融资合同约定的应偿还的本金、利息及手续费。（一）资金使用审批权限及流程1.集团公司计财部填制《**（集团）有限公司资金使用审批表》报部室负责人审批；（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司资金使用审批表》；2.融资合同。第十六条委托贷款、委托理财资金委托贷款资金是指由集团公司本部提供资金，通过金融机构（受托人）向借款人根据双方确定的金额、币种、期限、利率、用途等发放、使用并收回的贷款。（一）资金使用审批权限及流程1.集团公司本部向所属单位进行委托贷款:（1）（2）集团公司计财部就委托贷款事宜履行相关决策程序；（3）所属单位填制《**（集团）有限公司委托贷款审批表》（附件5）报集团公司计财部；（4）集团公司计财部将经部室负责人审查的《**（集团）有限公司委托贷款审批表》报集团公司分管领导审查；（5）集团公司计财部将经集团公司分管领导审查后的《**（集团）有限公司委托贷款审批表》报集团公司总裁审批；2.集团公司进行委托理财：（1）（2）集团公司计财部填制《**（集团）有限公司委托理财资金使用审批表》（附件6）报部室负责人审批；（3）（4）（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司委托贷款审批表》或《**（集团）有限公司委托理财资金使用审批表》；2.集团公司相关决策文件；3.所属单位相关决策文件；4.其他需要提供的材料。第十七条经费单位补亏资金经费单位补亏资金是指为确保经费单位顺利运行，由集团公司弥补经费单位当年资金缺口。（一）资金使用审批权限及流程1.2.集团公司计财部收到《**（集团）有限公司经费单位月度用款计划申请表》后，根据该经费单位年度预算预计亏损金额，结合拨款进度，审核经费单位当月用款计划并核定拨款额度，报部室负责人审批。3.单次拨款额度大于100万元的，集团公司计财部将经部室负责人审查后的《**（集团）有限公司经费单位月度用款计划申请表》报集团公司分管领导审批。（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司经费单位月度用款计划申请表》；2.其他需提供的材料。第十八条（一）资金使用审批权限及流程1.主办部室就转拨集团所属单位政府支持资金事宜履行相关决策程序；2.主办部室填制《**（集团）有限公司资金使用审批表》，报部室负责人审查；3.主办部室将经部室负责人审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司事项分管领导审批；4.对于单笔1000万元以上或年内同一事项（或单位）累计1000万元以上的支付事宜，还需由集团公司计财部将经集团公司事项分管领导审批后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司财务分管领导就资金支付流程进行复核；（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司资金使用审批表》；2.集团公司相关决策文件；3.其他需提供的材料。第十九条捐赠资金（一）资金使用审批权限及流程1.主办部室就捐赠事宜履行相关决策程序；2.主办部室填制《**（集团）有限公司资金使用审批表》报部室负责人审查；3.主办部室将经部室负责人审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司事项分管领导审查；4.集团公司计财部将经集团公司事项分管领导审查后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司财务分管领导就资金支付流程进行复核。5.主办部室将经集团公司分管领导联签后的《**（集团）有限公司资金使用审批表》报集团公司总裁审批。（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司资金使用审批表》；2.集团公司内外部相关决策文件；3.其他需提供的材料。第二十条所属单位往来资金及代收代付资金所属单位往来资金是指集团公司本部与所属全资单位之间的日常往来资金，代收代付资金是指临时性代收代付事项。（一）资金使用审批权限及流程1.主办部室就所属单位往来资金及代收代付事宜履行相关决策程序；2.主办部室填写《**（集团）有限公司往来及代收代付资金使用审批表》（附件8）报部室负责人审批；3.对于代收代付募捐款项支出，由主办部室将经部室负责人审查的《**（集团）有限公司往来及代收代付资金使用审批表》报集团公司事项分管领导审批；4.对于单笔1000万元以上或年内同一事项（或单位）累计1000万以上的代收代付募捐款项支出，由集团公司计财部将经集团公司事项分管领导审批后的《**（集团）有限公司往来及代收代付资金使用审批表》报集团公司财务分管领导就资金支付流程进行复核。（二）资金使用审批所需材料1.2.集团公司相关决策文件（如需）；3.其他需提供的材料。第二十一条日常费用事项资金日常费用事项资金是指本部支付已列入预算的办公费、差旅费、招待费、宣传费、咨询费、人工成本等日常费用。（一）资金使用审批权限及流程1.对于日常费用支出，由预算经办部室履行资金支付审批程序后，将付款审批单、票据及相关资料送计财部审核支付。审批权限为：单笔支出在50万元（含）以下的，由预算分管部室审批；50万元至200万元（含）的，经预算分管部室、计财部审核后，报预算经办部室的集团公司分管领导、集团公司财务分管领导审批；200万元以上的，经预算分管部室、计财部、预算经办部室的集团公司分管领导、集团公司财务分管领导审核后，报总裁审批。其中：对于招待费、会议费、差旅费等有专项费用管理办法的，按照其办法规定执行；对于工资、社会保险、公积金、补充公积金、年金支出，由预算分管部室审批。2.对于需要事前办理借款的，审批权限同上；取得相关票据冲账时，需要由经办部门和预算分管部门签字确认。3.事项主办部室按事项填写《**（集团）有限公司本部人工成本支出资金使用审批表》（附件9）或《**（集团）有限公司日常费用审批表》（附件10），按照资金使用审批权限分别报预算分管部室、计财部、预算分管部室的集团公司分管领导、集团公司财务分管领导或总裁审批。（二）资金使用审批所需材料1.《**（集团）有限公司本部人工成本支出资金使用审批表》《**（集团）有限公司日常业务报销单》；2.票据、文件、合同等相关资料；3.其他需提供的材料